DIFAL - MELHOR ESCLARECIMENTO - BASE SIMPLES OU BASE DUPLA
ฝัง
- เผยแพร่เมื่อ 5 ก.ย. 2024
- A lei complementar 190 regula dois tipos de DIFAL, para dois tipos de Contribuintes.
Vide complemento, correção do valor do calculo alíquota Interestadual 4% no vídeo.
Acesse:
• correção difal não con...
Ótima explicação: Base dupla quando a operação for venda interestadual para contribuinte de ICMS. Base única quando a operação for venda interestadual para não contribuinte de ICMS.
Professor, explicação perfeita! Apenas a título de contribuição há um erro de edição no valor do ICMS próprio na base simples o correto e 48,78. No mais perfeita apresentação. Muito obrigado
Quando vc exibe o calculo da base dupla, o valor do imposto interestadual está incorreto. Se a base de calculo é 1.219,51, então 4% sao R$ 48,78. O DIFAL está correto. Admira-me ninguem nos comentários ter corrigido. E o que dá para inferir desta nova lei é que quando a venda é para Não contribuinte, o estado de origem arrecada mais do que quando é para contribuinte. E, logo, o estado de destino arrecada menos.
Melhor explicação até agora!!
Parabéns professor, resolveu minha dúvida de forma muito clara. Foi providencial para concluirmos como seguir aqui na empresa.
Até que enfim alguém que conseguiu me ensinar, muito obrigado agora consigo entender mas ainda tenho uma pergunta, pra eu calcular o custo do meu produto, eu uso os 1000 mais o difal ou, uso 1041,66 mais o difal?
Excelente explicação.
Gostei da explicação... Parabéns Professor!
Obrigado
Prof. Josué, excelente explicação, mais didático impossivel. Sempre um prazer assistir suas explicações, obrigada! 😉 Já compartilhando
Meire, saudades de você amiga. Receber uma aprovação sua é muitíssimo importante pra mim. Obrigado.
Professor muito obrigada pela explicação. Eu fui uma das que entendeu que tudo era Base Dupla. Hoje dia 18/07/2023, será que ainda predomina Base Dupla entre Contribuintes e NÃO EXISTE BASE DUPLA para NÃO CONTRIBUINTE? Continua assim? Alguém sabem me informar?
Professor muito boa explicação. Parabéns pela didática.
Muito obrigado
Ajudou de mais, parabéns Professor Josué.
Professor Josué. Aqui é o Janio Ribeiro. Fui seu aluno no MBA da BSSP na cidade de Uberaba. Parabéns pelo vídeo. Show de bola sua explanação. Claríssimo os cálculos.
Obrigado Jânio. Me lembro que inaugurei a turma de Uberaba. Fui bem acolhido aí.
Obrigada professor, vídeo muito esclarecedor 👏🏼👏🏼👏🏼👏🏼
Excelente vídeo! Poderia me informar qual é o procedimento quando a mercadoria se encontra no Convênio 52/91, considerando uma base de cálculo única?
Muito boa explicação, parabéns
Obrigado 👍
Muito bom vídeo, parabéns
Excelente, Professor nota 10!!
Muito obrigado, Lorenite
Excelente Professor, parabéns
Muito obrigado
Parabéns 👏 show.
Obrigado 👍
Excelente, Josu!!
Você validou...
Grande Josué!
Obrigada Professor !
Deve-se embutir o ICMS no Diferencial de Alíquotas de compras por empresa SN?
Professor, esse ICMS interestadual, vi muita gente fazendo por fora, aplicando a aliquota sobre o valor da operação sem inflar a base. Poderia explicar o fundamento legal para dividir por (1-%) lá no cálculo do interestadual? Obrigado.
Firmou-se a jurisprudência do STJ no sentido de que o ICMS integra a sua própria base de cálculo, sendo, portanto, legal a sistemática do "cálculo por dentro" para aferição da base de cálculo do ICMS, nos termos do art. 13, § 1º, I, da LC n. 87/96.
Excelente. Como já informado a alíquota de 4% está equivocada.. Aplicou a alíquota interestadual com base dupla..1000÷0,96 = 1041.96.
Mas achei show a explicação
Excelente explicação.
Uma dúvida, quando eu (prestador de serviço, CLINICA) compro um ativo imobilizado interestadual, como fica o DIFAL, existe neste caso? Obs: Estou comprando de outro prestador de serviço.
Enquanto o Difal não produz efeitos e teoricamente não poderia ser cobrado pelos estados, qual alíquota de ICMS as empresas devem recolher? a interna do estado de origem ou a interestadual?
em relação a interestadual, não mudou nada. Obedecer estritamente 4%, 7% ou 12%
Excelente, professor! Com relação a base simples, no segundo exemplo, o ICMS interestadual de 4% seria 48,78? Minha conta não está fechando com o seu exemplo.
Ola Raphaela, vc esta corretíssima.
Não sei o que houve na hora de eu colocar no material (rsrsr)
O icms próprio é de fato 48,78
Essa era uma grande dúvida minha também. Já respondida. Nesse caso haverá aumento de ICMS para o Estado de origem da operação. Vão gostar muito disso.
No caso do DIFAL NÃO CONTRIBUINTE, a emissão da nota fica desta forma?
Valor dos PRODUTOS: R$ 1.000,00
Valor total NF-e: R$ 1.000,00
BASE ICMS (PRÓPRIO E DIFAL): R$ 1.219,51
ICMS PRÓPRIO: R$ 1.219,51 x 4% = R$ 48,78
ICMS DIFAL: R$ 170,73
perfeito
Boa noite! Grata pelas informações. Professor se a empresa adquirente (contribuinte do ICMS) for optante pelo Simples Nacional deve-se calcular o Difal com base dupla, nas aquisições destinadas a uso e consumo/ativo?
A base dupla então é usada sempre que a relação for entre contribuintes, isso vale para produtos com protocolo ST por exemplo?
Sim, também e valida, porem neste caso que assume o pagamento é quem vende, con. convenio 142/18 - Mais a regra é a mesma e o valor do DIFAL neste caso vai no campo de ICMS-ST.
@@josuepereira7920 gostei muito do vídeo parabéns, e obrigada por responder
Empresas do Simples tb precisam recolher o difal? Mas não podem se creditar do valor depois, e pagam novamente icms na venda conforme faturamento?
Pablo, temos 3 DIFALs.=> o video so abordou 2 na LC190
O Difal (contribuinte) de aquisição de ativo imobilizado -paga difal na entrada. Acredito que o imobilizado não vai saior.
O Difal (não contribuinte) venda para não contribuinte (paga normalmente do simple);
O Difal Antecipação (Simples Nacional) essa antecipa, e na saída segrega para não pagar 2 vezes,
Professor, o cálculo do DIFAL nas operações interestaduais entre contribuintes somente será feito com observância do método de base dupla caso a UF de destino assim exija. Certo?
(Entre contribuintes) Certíssimo, porem como já ocorria, algumas UF podem fazer BASE DUPLA com algumas diferenciações (como o caso de PE por exemplo).
@@josuepereira7920 professor, será que no novo portal do DIFAL, poderemos vir a encontrar uma fonte segura de consulta da PJ contribuinte ou não contribuinte do imposto?
Salvo engano, apenas a SEFAZ/DF presta essa informação de forma inequívoca.
Como chegou no valor de 0,96 ? não é 1 - 0,14? = 0,86 ?
achei aqui ... 1- 4%
Show!