Familienstiftung für Immobilien: Steuervorteile bei Vermietung & Verkauf & Schenkung
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- เผยแพร่เมื่อ 3 ธ.ค. 2024
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► Immobiliengesellschaft mit Beteiligung der Kinder: www.juhn.com/f...
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Familienstiftungen werden meistens zur Unternehmensnachfolge oder zur Vermögensnachfolge eingesetzt. Vergessen wird hierbei, dass eine solche Familienstiftung erhebliche steuerliche Vorteile beim Kauf, Halten, und Verkauf von Immobilien bringen kann. Christoph Juhn erklärt in diesem Video wie Sie durch eine Familienstiftung die Gewerbesteuer sparen und so nur 15% Körperschaftsteuer zahlen und vor allem die Immobilien nach 10 Jahren wieder steuerfrei verkaufen können.
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Steuerberater Christoph Juhn
Christoph Juhn ist Steuerberater und Hochschuldozent in Köln. Sein Beratungs- und Forschungsschwerpunkt liegt im Unternehmensteuerrecht. Zuvor studierte er Steuerrecht (Bachelor) und Unternehmensteuerrecht (Master) und legte bereits im Alter von 25 Jahren das Steuerberaterexamen ab. Seit 2013 ist er Lehrbeauftragter für Steuerrecht an der FOM Hochschule für Oekonomie und Management. Seit 2014 ist er zudem ständiger Fachreferent des Steuerberaterverbands Köln und bildet seit 2018 an der Bundesfinanzakademie junge Finanzbeamte fort.
In der Praxis hat er sich auf die Gestaltungsberatung für Unternehmen spezialisiert und berät hierbei insbesondere bei Umstrukturierungen, Unternehmensverkäufen und internationalen Steuerfragen. Seine Kanzlei mit Standorten in Bonn und Köln erstellt für Unternehmen in der Rechtsform der GmbH und GmbH & Co. KG zudem die laufende Finanz-/Lohnbuchhaltung sowie Jahresabschlüsse und Steuererklärungen. Damit erhalten Mandanten „alles aus einer Hand“.
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Können Sie einen Vergleich von Familienstiftungen und dem Verkauf der Immobilien an die Kinder als Erbe machen?
sehr tolles Video. Ich würde mich freuen wenn sie über die Genossenschaften ein Video erstellen würden. Interessant wären die Steuervorteile die eine Genossenschaft genießt
Steuervorteile der Genossenschaften folgen voraussichtlich im Februar/März.
CJ
@@juhnsteuerberater Welches Jahr? ;-) Würde mich sehr über Videos zu Genossenschaften freuen.
Sehr interessant. Vielen Dank. Toller Content.
Hallo Frau / Herr
E-mail: vakkas.coksayilir150@hotmail.com
Darlehen zwischen Privatpersonen zwischen 3 000 € und 8 500 000 € für alle Menschen,die Geld leihen, um Ihre Arbeit neu zu beleben, um Ihr Leben wieder aufzubauen, aber eine direkte, ehrliche und zuverlässige Person mit einem Zinssatz von 3% jährlich. Für weitere Informationen, kontaktieren sie uns per:
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Herzlich willkommen,
Bietet eine Familienstiftung mit Immobilienbesitz auch Schutz vor einer evtl. Zwangshypothek / Lastenausgleich des Staates?
Nichts bietet Schutz vor dem Staat. Der Staat ist der große übergriffige Ehemann mit dem wir alle, per Geburt, zwangs verheiratet wurden. Oder in der Fachsprache: "politisches Risiko".
Hallo Herr Juhn,
wie immer ein super tolles informatives Video! Weiter so
Hallo Frau / Herr
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Herzlich willkommen,
Starkes Video!
Gelten die gleichen Vorteile auch für einen Familienverein im Sinne des § 1 Absatz 1 Nummer 4 ErbStG? Könnten Sie dieses Rechtsinstitut auch einmal beleuchten? Danke Ihnen
1
Interessante Einführung danke 😊
Hallo Frau / Herr
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Herzlich willkommen,
Gelten die, mit dem im Grundstockvermögen befindenen Wohnungen erzielten Mieterträge zum Vermögen?
m. E. ist die vv/Grundstücks GmbH und die Stiftung bis zum 10 Jahre nicht das selbe, denn die Stiftung ist nicht bilanzierungspflichtig? Ergo spare ich mir 10 Jahre lang die Kosten der Bilanzierung, Einnahmenüberschuß GuV reicht, oder?
Klasse Video!
Kann der Staat oder die Aufsicht die Familienstiftung wegnehmen, d.h. den 100 Prozent Begünstigtenstatus des Stifters Vermögens in der Stiftung? Worauf ist zu achten? Ist wohl noch nicht passiert, jedoch möglich.
Was ist wenn noch Schulden auf dem Gebäude sind und das in die familienstiftung soll ?
Aber was ist mit denn Zinsen die man zahlt bekommt man die nicht vom Finanzamt zurück nach einer Steuererklärung
Sehr tolles Videos! Ist es aber nicht so, dass wenn man eine Immobilie als Privatperson kauft, diese nach 10 Jahren ebenfalls steuerfrei verkauft werden kann
Hallo Maik Ebel,
stimmt Privatpersonen können, die im Privatvermögen gehaltenen Immobilien nach 10 Jahren steuerneutral veräußern. Der Vorteil der Familienstiftung liegt in der Besteuerung der laufenden Mieterträge. Diese werden bei der Familienstiftung lediglich mit 15 % besteuert (wie bei einer Körperschaft) anstatt mit dem persönlichen Einkommensteuersatz (in der Regel 42 % an der Spitze).
VG Das Juhn Partner Team
Jetzt am Programm "Steuergestaltung 12.0" mit Prof. Dr. Christoph Juhn teilnehmen: www.juhn.com/steuern/gestaltung
Kann eine Stiftung auch durch mehrere Personen gegründet werden oder z.B. aus einer GbR umgewandelt werden?
Ich habe zwar keine Familie aber es geht auch ohne Familie, meine Frage ist was kostet einen Stiftungsholding Jährlich und was kostet die Errichtung, sind es 75 000 Eeuro wenn ich eine Mutter Stiftung errichte und drunter eine GmbH installiere
Kann man die Stiftung auch liquidieren?
Oder sind die 100k dann für immer darin gebunden?
Nein, kann man nicht.
Das ist ja deren Zweck und Sinn.
In welchem Bundesland kann ich eine Familienstiftung für 25/50.000€ gründen?
Großartig! in ein paar Jahren komme ich zu Ihnen :)
Eine Frage vorab: wird bei einem Kauf von Privat an seine eigene Familienstiftung Grunderwerbssteuer fällig?
Hallo Kilian Ego,
wird die Immobilie an die Familienstiftung verkauft, fallen Grunderwerbsteuer an. Bei einer unentgeltlichen Übertragung kann es zur Befreiung gem. § 3 Nr. 2 GrEStG kommen. In welcher Höhe welche Steuern anfallen muss im Einzefall geprüft werden.
VG Das Juhn Partner Team
@@juhnsteuerberater Hallo :-)
Sie können was ^^
Wie ist es mit den Ehepartnern der begünstigten Kinder, wenn diese sterben ? .... sind die dann auch begünstigt oder nur evtl. vorhandene Kinder ?
Hat man keine Kinder würde ich jemanden adoptieren ;-)
DANKE.
Grüße vom Bodensee
Tolles Video Klasse erklärt...
im gemachten Vergleich könnte die GmbH aber unter einer Holdinggesellschaft sein, dann ist der Verkauf auch zu 95% Steuerfrei ... VG
Ja. Die Besteuerung der Stiftung und einer Holding-GmbH ist sehr ähnlich.
VG, VJ
@@juhnsteuerberater Und eine Holding KANN man auflösen, wenn man möchte - eine Stiftung nicht. Außerdem gibt es bei einer Holding keine Erbersatzsteuer --> Holdinggesellschaft eindeutig besser im Regelfall.
Ist der Freibetrag für Familienstiftungen für Kinder und Enkelkinder 400.000 Euro oder nur 20.000 Euro? Nehmen wir an, ich habe drei Kinder, eine Frau und möchte auch die Nachkommen meiner Kinder begünstigen.
Wir lassen gerade eine Familienstiftung gründen
Sehr gute Wahl 👍🏻
BG, CJ
sehr informativ! Vielen Dank dafür! Eine Frage: Gibt es eine Afa-Abschrift für die Immobilien, die in die Familienstiftung übertragen werden
Werden die Immobilien im Wege der Schenkung auf die Stiftung übertragen, führt die Stiftung die Abschreibung so fort.
CJ
@@juhnsteuerberater
Bei Mieteinkünften von z.B. 100.000€ im Monat, wie viel bleibt da ungefähr auch nach Abzug der Körperschaftssteuer für die Destinatären ? .... über den Daumen ?
DANKE.
Grüße
Benötige einen Termin
Top
Gilt der 400k€ Freibetrag auch für minderjährige Kinder ?
Ja. Da wird nicht unterschieden.
BG, CJ
Hallo!
Tolle Kanal... Weiter so!
Können Sie bitte auf ein Video zu dem Thema: "Möglichkeiten der Einbringung von Immobilien aus dem Privatbesitz in eine Gesellschaft"...
Danke!
Ich habe das Problem, dass ich fremdfinanzierte Objekte habe die ich gerne in eine GmbH oder eine andere Gesellschaft einbringen möchte. Ins. das Thema "Einbringen" ist für mich ein Buch mit 7 Siegeln. Wie kann man hier am effizientesten Objekte Einbringen?!
Danke
Super. Wenn du das Geld bis in alle Ewigkeit in der Stiftung lässt. Irgenwann willst du mal einen Destinatär bedenken und dann kommen auf die 15% nochmal kumulativ 26% drauf. Insgesamt bis du dir also ein Eis von deinem eigenen gestifteten Geld kaufen kannst zahlst du darauf nochmal 40% Steuern. Nee, super Konzept.
Die Idee dahinter ist unter anderem auch, dass man die Gewinne eine Zeit lang reinvestiert und damit das Vermögen weiter wachsen lässt. Und wenn es zu einer Auszahlung kommen soll, nutzt man andere Gestaltungen, um die Steuern zu minimieren, etwa einen Wegzug ins Ausland. :)
... im Halbsatz zum Schluss auf die Erbersatzsteuer einzugehen ist nach einem ansonsten professionellen und informativen Video nicht besonders seriös.
Die Erbersatzsteuer alle 30 Jahre ist in der Tat ein wichtiger Punkt. Die Kritik nehme ich gerne für die nächsten Videos mir.
Danke, CJ
Ab welchem Vermögen sollte man die Familie Stiftung in Betracht ziehen.
wie bereits bei der Immo-GmbH erwähnt lohnen sich die gesamten Vorgönge ab 3Mio€...
Sascha Lambert ...hängt davon ab welche Beträge pro Jahr ausgeschüttet werden. Ab 100.000 Euro Ausschüttung/Jahr rechnet sich das Ganze bei 2 Personen, weil ab da der Steuersatz der Stiftung (15%+25%Abgeltungssteuer bei Auszahlung = 40%) niedriger ist als der Steuersatz bei der Einkommensteuer plus Soli (rund 44%).
ich würde sagen ab 500 000 Euro bzw wenn man das als Ziel hat zu erwirtschaften
Starkes Video!