Tờ khai bổ sung về cơ bản nguyên tắc lập vẫn giống như tờ khai bổ sung mẫu cũ. Bạn tham khảo thêm ở video hướng dẫn cách lập TK bổ sung: th-cam.com/video/YdsgKRUUV3Y/w-d-xo.html
Người nộp thuế không phải kê khai số thuế GTGT đã nộp vào hồ sơ khai thuế (tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT). Cơ quan thuế tự luân chuyển chứng từ nộp thuế để bù trừ với số phải nộp tại trụ sở chính cho người nộp thuế.
e cảm ơn bài giảng của a. anh cho e hỏi chút là trong danh sách hóa đơn mua vào lấy từ hệ thống hoadondientu, có những hóa đơn siêu thị mà tự nhân viên đi và tự xuất hóa đơn về công ty (công ty ko chi trả cho những khoản này) thì chỉ tiêu 23 và 24 vẫn phải bao gồm số đó hay loại bỏ đi ạ?
DN cần kiểm tra những hóa đơn mua HHDV phục vụ SXKD của DN. Những hđ nào k liên quan đến DN hoặc hóa đơn bên bán xuất nhầm vào DN thì DN k kê khai bạn nhé
@@BuiNhien-bq9dq xuất hóa đơn điều chỉnh bây giờ là vào tháng 7. DN nộp TK của Q2/2023 rồi sau đó làm tờ khai bổ sung cho quý 2/2023. Bạn xem thêm ở mục Cộng đồng (Community) có Post hướng dẫn cách kê khai hóa đơn điều chỉnh, thay thế để làm cho đúng nhé
Xin hỏi anh chút là cty toi có nk hang hóa, trog đó có mặt hàng chịu thue nk, đương nhien dn phải nop thue nk và cơ quan HQ cũng tính cả 10% thue GTGT tren tong so thue nk do, nhu vay so tien thue GTGT 10% do hach toàn ntn de ghi trên to khai quy. ( vi muc nay nam trong chi phi dau vao cua DN chứ ko the hien tren hoa don GTGT dau vao ) Camon anh!
Thuế GTGT đánh trên HHDV SX lưu thông trong nước và HH nhập khẩu. Với HH nhập khẩu thì tính khi HH bắt đầu nhập vào lãnh thổ VN sẽ chịu thuế GTGT luôn. Nếu HH đó tiếp tục lưu thông thì phần thuế GTGT hàng nhập khẩu phải nộp ở khâu hải quan sẽ chính là thuế GTGT đầu vào của DN. Khi nào DN nộp tiền thuế GTGT hàng NK này thì lúc đó DN đc kê tiền thuế này ở phần đầu vào trên tờ khai thuế. Bạn có thể tham khảo thêm video hướng dẫn về kế toán với trường hợp nhập khẩu HH: th-cam.com/video/XQVer6CjDEU/w-d-xo.htmlsi=vZ0DbSSNYBOSUesu
Mẫu 01/GTGT (TT80) là mẫu ban hành theo thông tư 80/2021 hướng dẫn luật Quản lý thuế và đc áp dụng cho các kỳ tính thuế từ 1/1/2022. Còn mẫu 01/GTGT là áp dụng cho giai đoạn từ năm 2021 trở về trước.
Dạ cho em hỏi. Ở đoạn 16:30 anh nói từ năm 2023 trở đi không còn làm phụ lục 43 giảm thuế suất từ 10 -> 8% nữa, là mình không được giảm nữa hay không cần làm phụ lục đó nữa nhưng vẫn được giảm ạ?
Đây là video hướng dẫn chung về lập tờ khai thuế GTGT. Còn việc giảm thuế từ 10% về 8% thì khi nào có chính sách giảm thuế thì DN áp dụng bạn nhé. Hiện tại việc giảm thuế từ 10 về 8% là áp dụng cho cả năm 2024 rồi bạn. Bạn tích chọn phụ lục giảm thuế (PL_Giamthue_GTGT_23_24) để thao tác nhé
Cty kê khai theo pp khấu trừ thuế gtgt theo tháng. Là cty xuất khẩu thuế xuất VAT đầu ra là 0% Năm 2022 cty có xin hoàn thuế từ tháng 5 đến T11/2022 và được chấp thuận. Nhưng T11/2022 k được hoàn ( lý do: T11/2022, k có doanh thu - Vặy tờ khai thuế T11/2022 có được bổ sung vào tờ khai T7/2023 được k (vì: T7/2023 có doanh thu) Nếu được thì cty sẽ xử lý tờ khai T11/2022như thế nào ( có điều chỉnh lại tờ khai T11/2022) - Trường hợp những tháng không có DT , tờ khai thuế VAT mình khai k phát sinh ( thực tế thì có phát sinh). Và đưa tất cả vào tháng có phát DT được k VD: tờ khai T5,T6 k có DT T7 có DT thì đưa tất cả vào tờ khai T7 được k Mong a giải đáp. Cám ơn anh nhiều
Chỉ tiêu 24 và 25 khác ở trường hợp nữa là, nếu có hóa đơn ko đủ điều kiện khấu trừ như tẩy xóa số và chữ trong hóa đơn, mình vẫn kê vào chỉ tiêu 24, nhưng chỉ tiêu 25 ko ghi vào đc ko ạ
Giai đoạn hiện tại các DN đều đã chuyển sang hóa đơn điện tử, do đó sẽ k còn trường hợp bị tẩy xóa số hay chữ trên hóa đơn nữa đâu bạn nhé. Và những hóa đơn k đủ điều kiện kê khai khấu trừ thì DN sẽ không kê khai luôn hóa đơn đó.
Bạn xem nội dung cập nhật phần thuế vãng lai ngoại tỉnh theo TT80 tại video này nhé (có hướng dẫn và giải thích khá kỹ): th-cam.com/video/qd0HTs9tYSA/w-d-xo.html
Cty nộp tờ khai thuế gtgt t7/2023, cơ quan thuế không chấp nhận (lý do: chỉ tiêu 22 không bằng chỉ tiêu 43). Vậy cty chỉnh lại số đúng và nộp lại lần 2 Hay là làm tờ khai bổ sung, điều chỉnh t7/2023 . mong anh hướng dẫn. Cám ơn anh nhiều
Cơ quan thuế không chấp nhận tờ khai nên DN bạn phải nộp lại TK (TK lần đầu). Hôm nay là 01/09 rồi, nên nếu bây giờ mới nộp tờ khai tháng 7/2023 là bị tính chậm nộp tờ khai rồi đó bạn nhé.
@@KETOANTHUEATOZ anh cho em hỏi thêm vấn đề này ạ, cty em khai báo quý nhưng em mới phát hiện bị sót 3 hđ mua vào ở quý 2, vậy hđ đó em khai bổ sung ở quý 2 hay em kê khai sang quý 3 này luôn ạ? Mong anh hướng dẫn giúp em nha!
Tờ Khai lần đầu (chính thức) thuế GTGT trong kỳ đã nộp và được cơ quan thuế chấp nhận vẫn trong thời hạn nộp tờ khai phát hiện có sai sót thì vào tờ khai lần đầu (chính thức) trên HTKK sửa và nộp lại lần 2 cho Cơ quan thuế được không ạ cụ thể: Ví dụ Tờ khai lần đầu (chính thức) thuế GTGT Q1/2024 làm sai vẫn trong thời hạn nộp tờ khai là ngày 12/4, em vào tờ khai lần đầu (chính thức) thuế GTGT Q1/2024 sửa lại theo giá trị đúng và nộp lại lần 2 được không ạ?
Tất cả các TK nộp sau TK lần đầu (đc cq thuế chấp thuận) sẽ đều là tờ khai bổ sung. Nếu TK lần đầu bị cq thuế từ chối tiếp nhận, thì TK nộp lại sẽ chọn là TK lần đầu.
dạ cho em hỏi năm 2022 em đã đăng kí tờ khai 04/gtgt theo tt 80, vậy năm nay 2023 em có cần đăng kí lại, hay chỉ cần chỉnh lại 2023 khi kê khai trực tuyến là được ạ
Tức là em sẽ lập tờ khai bổ sung:Nhập trên tờ khai bổ sung mục 22 bằng mục 43 tờ khai chính thức kỳ trước liền kề và điền vào mục 37 và mục 38: ví dụ: -Quý 4/2023 tờ khai chính thức mục 22 bằng 30.000.000 VND, mục 43 bằng 10.000.000 VND, Tờ khai bổ sung lần 1 của Quý 4/2023 mục 43 bằng 20.000.000. -Sang Quý 1/2024 ở tờ khai chính thức em ghi Mục 22 bằng 10.000.000 VND quên ghi mục 38 điều chỉnh tăng - em xử lý như sau: Tại thời điểm phát hiện ra sai sót em lập tờ khai bổ sung cho quý 1/2024: Mục 22 = 10.000.000 VND và mục 38 điều chỉnh tăng bằng 10.000.000 VND em làm xử lý vậy đúng không ạ. Và Mục 37, 38 đều được ghi (sử dụng) ở tờ khai chính thức và tờ khai bổ sung nếu có phát sinh để làm tăng hoặc giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang đúng không ạ ? em cảm ơn thầy đã phản hồi ạ!!
Tờ khai thuế GTGT và TNCN là tờ khai định kỳ (kê theo hàng tháng/quý). Quy định mới thì từ Q4/2022 nếu DN k phải nộp TK thuế TNCN nếu trong tháng/quý k PS khấu trừ thuế TNCN (Nghị định 91/2022 - Luật quản lý thuế) Còn thuế TNDN là dựa theo BCTC bạn nhé. Nếu DN nộp BCTC năm thì bắt buộc sẽ có TK quyết toán thuế TNDN năm. Hình như bạn chưa được nắm kỹ quy định về các TK thuế. Nếu cần thêm thông tin tư vấn bạn add số zalo để hỏi đáp nhé. Thân mến
Đầu vào phục vụ cho đầu ra không chịu thuế thì tiền thuế đầu vào không được khấu trừ. Bạn kê vào chỉ tiêu 23 giá trị HHDV, chỉ tiêu 24 tiền thuế GTGT đầu vào. Còn chỉ tiêu 25 - thuế GTGT đc khấu trừ thì sẽ là 0.
Chào anh, mình bên cty du lịch tổ chức tour trọn gói, khi kê khai đầu vào có vé tham quan(Huế), thì mình có được khấu trừ VAT ko ạ, nếu trong phần kê khai thì ghi ở mục nào ạ. em cám ơn ạ
Vé thăm quan cũng là 1 hình thức của hóa đơn nên được kê khai đầu vào bình thường. Trên vé tham quan có ghi bao gồm cả thuế GTGT, do đó khi kê thì tính ngược lại phần trước thuế và thuế để kê khai bạn nhé.
Trường hợp nếu tờ khai GTGT lần đầu (chính thức) có mục 37 và 38 mà quên ghi thì em sẽ lập tờ khai bổ sung: Nhập trên tờ khai bổ sung mục 22 bằng mục 43 tờ khai chính thức kỳ trước liền kề và điền vào mục 37 và mục 38: ví dụ: -Quý 4/2023 tờ khai chính thức mục 22 bằng 30.000.000 VND, mục 43 bằng 10.000.000 VND, Tờ khai bổ sung lần 1 của Quý 4/2023 mục 43 bằng 20.000.000. -Sang Quý 1/2024 ở tờ khai chính thức em ghi Mục 22 bằng 10.000.000 VND quên ghi mục 38 điều chỉnh tăng - em xử lý như sau: Tại thời điểm phát hiện ra sai sót em lập tờ khai bổ sung cho quý 1/2024: Mục 22 bằng 10.000.000 VND và mục 38 điều chỉnh tăng bằng 10.000.000 VND em làm xử lý vậy đúng không ạ. Và Mục 37, 38 đều được ghi (sử dụng) ở tờ khai chính thức và tờ khai bổ sung nếu có phát sinh để làm tăng hoặc giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang đúng không ạ ?
CÔNG TY e mới thành lập 22/3. ngày 31/3 phát sinh 1 hóa đơn bán ra và vài hóa đơn đầu vào. cho em hỏi bh em kê khai kthuế gtgt theo mẫu 01/gtgt hay là theo tt 80 ạ.
@@congnguyenbuiaabb.haadtfat2858 bạn là kế toán hay chủ DN vậy. Lời khuyên là bạn nên tìm hiểu và nắm vững các quy định về thuế trước khi kê khai nhé. Đừng xử lý theo tình huống, sự vụ rất dễ sai sót đó.
Cho mình hỏi, các hoá đơn mua ngoại tệ của ngân hàng phát hành kg chịu thuế gtgt có phải kê khai kg ?
HĐ mua ngoại tệ không có thuế GTGT nên DN k cần phải kê khai bạn nhé
Cho e hỏi hoá đơn bán hàng của các hộ kinh doanh mình kê khai vào tờ khai luôn có được ko ak
Anh hướng dẫn kê khai bổ sung cho tờ khai thuế GTGT theo TT80 đi ạ
Tờ khai bổ sung về cơ bản nguyên tắc lập vẫn giống như tờ khai bổ sung mẫu cũ. Bạn tham khảo thêm ở video hướng dẫn cách lập TK bổ sung: th-cam.com/video/YdsgKRUUV3Y/w-d-xo.html
Thuế vãng lai em khai trên mẫu 05 thì làm sao có thể chuyển qua mẫu 01 ạ
Người nộp thuế không phải kê khai số thuế GTGT đã nộp vào hồ sơ khai thuế (tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT). Cơ quan thuế tự luân chuyển chứng từ nộp thuế để bù trừ với số phải nộp tại trụ sở chính cho người nộp thuế.
e cảm ơn bài giảng của a. anh cho e hỏi chút là trong danh sách hóa đơn mua vào lấy từ hệ thống hoadondientu, có những hóa đơn siêu thị mà tự nhân viên đi và tự xuất hóa đơn về công ty (công ty ko chi trả cho những khoản này) thì chỉ tiêu 23 và 24 vẫn phải bao gồm số đó hay loại bỏ đi ạ?
DN cần kiểm tra những hóa đơn mua HHDV phục vụ SXKD của DN. Những hđ nào k liên quan đến DN hoặc hóa đơn bên bán xuất nhầm vào DN thì DN k kê khai bạn nhé
@@KETOANTHUEATOZ e cảm ơn a ạ
Anh hướng dẫn khai tờ khai thuế Quý 2/2023 có dịch vụ nhập khẩu mà trong quý có phát sinh bán ra hđ GTGT 8% đi ạ
Thuế suất giảm về 8% áp dụng từ 1/7/2023 (quý 3/2023) bạn nhé. Chứ quý 2 chưa có hđ 8%
@@KETOANTHUEATOZ bên e có nhập khẩu hàng này từ T2/2022 thuế GTGT 8%, đến T5/2023 có xuất cho bên khác 8% thì cái này kê khai chỉ tiêu nào ạ?
@@MONADAHD tháng 5/2023 bạn xuất hđ thì thuế suất là 10% nhé (mặc dù đầu vào lô hàng NK này thuế suất 8%)
Bên e cũng đang có TH tương tự, nếu vậy chỉ cần làm hoá đơn điều chỉnh và kê khai trong quý 2/2023 là dc đúng ko ạ?
@@BuiNhien-bq9dq xuất hóa đơn điều chỉnh bây giờ là vào tháng 7. DN nộp TK của Q2/2023 rồi sau đó làm tờ khai bổ sung cho quý 2/2023.
Bạn xem thêm ở mục Cộng đồng (Community) có Post hướng dẫn cách kê khai hóa đơn điều chỉnh, thay thế để làm cho đúng nhé
Xin hỏi anh chút là cty toi có nk hang hóa, trog đó có mặt hàng chịu thue nk, đương nhien dn phải nop thue nk và cơ quan HQ cũng tính cả 10% thue GTGT tren tong so thue nk do, nhu vay so tien thue GTGT 10% do hach toàn ntn de ghi trên to khai quy. ( vi muc nay nam trong chi phi dau vao cua DN chứ ko the hien tren hoa don GTGT dau vao ) Camon anh!
Thuế GTGT đánh trên HHDV SX lưu thông trong nước và HH nhập khẩu. Với HH nhập khẩu thì tính khi HH bắt đầu nhập vào lãnh thổ VN sẽ chịu thuế GTGT luôn. Nếu HH đó tiếp tục lưu thông thì phần thuế GTGT hàng nhập khẩu phải nộp ở khâu hải quan sẽ chính là thuế GTGT đầu vào của DN.
Khi nào DN nộp tiền thuế GTGT hàng NK này thì lúc đó DN đc kê tiền thuế này ở phần đầu vào trên tờ khai thuế.
Bạn có thể tham khảo thêm video hướng dẫn về kế toán với trường hợp nhập khẩu HH:
th-cam.com/video/XQVer6CjDEU/w-d-xo.htmlsi=vZ0DbSSNYBOSUesu
Xin cam on!@@KETOANTHUEATOZ
Cho em xin hỏi mẫu 01/GTGT và (01/GTGT)(TT80.... Khác nhau thế nào ạ
Mẫu 01/GTGT (TT80) là mẫu ban hành theo thông tư 80/2021 hướng dẫn luật Quản lý thuế và đc áp dụng cho các kỳ tính thuế từ 1/1/2022.
Còn mẫu 01/GTGT là áp dụng cho giai đoạn từ năm 2021 trở về trước.
@@KETOANTHUEATOZ em cảm ơn nhiều ạ
Dạ cho em hỏi. Ở đoạn 16:30 anh nói từ năm 2023 trở đi không còn làm phụ lục 43 giảm thuế suất từ 10 -> 8% nữa, là mình không được giảm nữa hay không cần làm phụ lục đó nữa nhưng vẫn được giảm ạ?
Đây là video hướng dẫn chung về lập tờ khai thuế GTGT. Còn việc giảm thuế từ 10% về 8% thì khi nào có chính sách giảm thuế thì DN áp dụng bạn nhé. Hiện tại việc giảm thuế từ 10 về 8% là áp dụng cho cả năm 2024 rồi bạn. Bạn tích chọn phụ lục giảm thuế (PL_Giamthue_GTGT_23_24) để thao tác nhé
Cty kê khai theo pp khấu trừ thuế gtgt theo tháng. Là cty xuất khẩu thuế xuất VAT đầu ra là 0%
Năm 2022 cty có xin hoàn thuế từ tháng 5 đến T11/2022 và được chấp thuận. Nhưng T11/2022 k được hoàn ( lý do: T11/2022, k có doanh thu
- Vặy tờ khai thuế T11/2022 có được bổ sung vào tờ khai T7/2023 được k (vì: T7/2023 có doanh thu) Nếu được thì cty sẽ xử lý tờ khai T11/2022như thế nào ( có điều chỉnh lại tờ khai T11/2022)
- Trường hợp những tháng không có DT , tờ khai thuế VAT mình khai k phát sinh ( thực tế thì có phát sinh). Và đưa tất cả vào tháng có phát DT được k
VD: tờ khai T5,T6 k có DT
T7 có DT thì đưa tất cả vào tờ khai T7 được k
Mong a giải đáp. Cám ơn anh nhiều
Chỉ tiêu 24 và 25 khác ở trường hợp nữa là, nếu có hóa đơn ko đủ điều kiện khấu trừ như tẩy xóa số và chữ trong hóa đơn, mình vẫn kê vào chỉ tiêu 24, nhưng chỉ tiêu 25 ko ghi vào đc ko ạ
Giai đoạn hiện tại các DN đều đã chuyển sang hóa đơn điện tử, do đó sẽ k còn trường hợp bị tẩy xóa số hay chữ trên hóa đơn nữa đâu bạn nhé. Và những hóa đơn k đủ điều kiện kê khai khấu trừ thì DN sẽ không kê khai luôn hóa đơn đó.
Anh cho em hỏi, thuế vãng lai ngoại tỉnh , thông tư cũ mình thể hiện trên chỉ tiêu 39 a, giờ theo thông tư 80 mình thể hiện ở đâu ạ?
Bạn xem nội dung cập nhật phần thuế vãng lai ngoại tỉnh theo TT80 tại video này nhé (có hướng dẫn và giải thích khá kỹ):
th-cam.com/video/qd0HTs9tYSA/w-d-xo.html
RẤT CHI TIẾT CẢM ƠN A
Cty nộp tờ khai thuế gtgt t7/2023, cơ quan thuế không chấp nhận (lý do: chỉ tiêu 22 không bằng chỉ tiêu 43). Vậy cty chỉnh lại số đúng và nộp lại lần 2
Hay là làm tờ khai bổ sung, điều chỉnh t7/2023 . mong anh hướng dẫn. Cám ơn anh nhiều
Cơ quan thuế không chấp nhận tờ khai nên DN bạn phải nộp lại TK (TK lần đầu). Hôm nay là 01/09 rồi, nên nếu bây giờ mới nộp tờ khai tháng 7/2023 là bị tính chậm nộp tờ khai rồi đó bạn nhé.
Mình cũng giống vậy . Rồi bạn làm lại ntn ạ ?
@@LyTran-tv4cc Bạn phải nộp lại tờ khai (TK lần đầu) chỉ tiêu 22 khớp với chỉ tiêu 43 của tờ khai lần đầu kỳ trước nhé
mẫu tờ khai GTGT mẫu 01 này dành cho DN KN về lĩnh vực TM, sản xuất hay xây dựng? có nhiều mẫu tờ khai nên chưa hiểu
mẫu 01/GTGT giành cho DN (tất cả các loại hình, lĩnh vực kd) kê khai theo phương pháp khấu trừ bạn nhé
cảm ơn nhiều nhé
@@KETOANTHUEATOZ
Hđ mua vào là hđ bán hàng thì có cần kê khai thuế không anh?
kê khai hay k kê khai hđ bán hàng (k có thuế) đều được bạn nhé
@@KETOANTHUEATOZ anh cho em hỏi thêm là mình nộp tờ khai thuế GTGT có cần đính kèm phụ lục bảng kê hàng hóa mua vào/bán ra không ạ?
@@cotuongtinhanh oh, chắc bạn chưa nộp tờ khai bao giờ rồi. Phụ lục bảng kê DN lưu ở DN, còn DN nộp tờ khai file XML lên thuedientu bạn nhé
@@KETOANTHUEATOZ dạ, em mới làm lần đầu thôi ạ! Cám ơn anh đã hướng dẫn nhiệt tình giúp em!
@@KETOANTHUEATOZ anh cho em hỏi thêm vấn đề này ạ, cty em khai báo quý nhưng em mới phát hiện bị sót 3 hđ mua vào ở quý 2, vậy hđ đó em khai bổ sung ở quý 2 hay em kê khai sang quý 3 này luôn ạ? Mong anh hướng dẫn giúp em nha!
Vậy tổng cộng là bao nhiêu tổ thêu moi du
Tờ Khai lần đầu (chính thức) thuế GTGT trong kỳ đã nộp và được cơ quan thuế chấp nhận vẫn trong thời hạn nộp tờ khai phát hiện có sai sót thì vào tờ khai lần đầu (chính thức) trên HTKK sửa và nộp lại lần 2 cho Cơ quan thuế được không ạ cụ thể:
Ví dụ Tờ khai lần đầu (chính thức) thuế GTGT Q1/2024 làm sai vẫn trong thời hạn nộp tờ khai là ngày 12/4, em vào tờ khai lần đầu (chính thức) thuế GTGT Q1/2024 sửa lại theo giá trị đúng và nộp lại lần 2 được không ạ?
Tất cả các TK nộp sau TK lần đầu (đc cq thuế chấp thuận) sẽ đều là tờ khai bổ sung.
Nếu TK lần đầu bị cq thuế từ chối tiếp nhận, thì TK nộp lại sẽ chọn là TK lần đầu.
Cho mình hỏi cám dừa là mặt hàng KCT đúng kg bạn
Chỉ tiêu 37, 38 chỉ sử dụng đối với tờ khai GTGT chính thức đúng không ạ
Bạn xem thêm hướng dẫn lập tờ khai bổ sung để hiểu về chỉ tiêu 37 và 38 nhé.
th-cam.com/video/YdsgKRUUV3Y/w-d-xo.htmlsi=zDU7_cH8Q0AfqGTM
dạ cho em hỏi năm 2022 em đã đăng kí tờ khai 04/gtgt theo tt 80, vậy năm nay 2023 em có cần đăng kí lại, hay chỉ cần chỉnh lại 2023 khi kê khai trực tuyến là được ạ
Năm 2022 đã đăng ký tờ khai rồi thì năm 2023 chỉ việc kê và nộp thôi bạn nhé
Trường hợp nếu tờ khai GTGT lần đầu (chính thức) có mục 37 và 38 mà quên ghi thì phải làm sao ạ?
DN lập tờ khai bổ sung và điền 37,38 vào lại thôi bạn
Tức là em sẽ lập tờ khai bổ sung:Nhập trên tờ khai bổ sung mục 22 bằng mục 43 tờ khai chính thức kỳ trước liền kề và điền vào mục 37 và mục 38:
ví dụ:
-Quý 4/2023 tờ khai chính thức mục 22 bằng 30.000.000 VND, mục
43 bằng 10.000.000 VND, Tờ khai bổ sung lần 1 của Quý 4/2023 mục 43 bằng 20.000.000.
-Sang Quý 1/2024 ở tờ khai chính thức em ghi Mục 22 bằng 10.000.000 VND
quên ghi mục 38 điều chỉnh tăng
- em xử lý như sau: Tại thời điểm phát hiện ra sai sót em lập tờ khai bổ sung cho quý 1/2024: Mục 22 = 10.000.000 VND và mục 38 điều chỉnh tăng bằng 10.000.000 VND
em làm xử lý vậy đúng không ạ. Và Mục 37, 38 đều được ghi (sử dụng) ở tờ khai chính thức và tờ khai bổ sung nếu có phát sinh để làm tăng hoặc giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang đúng không ạ ?
em cảm ơn thầy đã phản hồi ạ!!
Video hay và dễ hiểu quá. Cty e mới thành lập, em báo cáo trắng thuế GTGT quý 4/2023. Vậy còn thuế TNCN, TNDN k có, nên k cần nộp tờ khai đúng k ạ
Tờ khai thuế GTGT và TNCN là tờ khai định kỳ (kê theo hàng tháng/quý).
Quy định mới thì từ Q4/2022 nếu DN k phải nộp TK thuế TNCN nếu trong tháng/quý k PS khấu trừ thuế TNCN (Nghị định 91/2022 - Luật quản lý thuế)
Còn thuế TNDN là dựa theo BCTC bạn nhé. Nếu DN nộp BCTC năm thì bắt buộc sẽ có TK quyết toán thuế TNDN năm.
Hình như bạn chưa được nắm kỹ quy định về các TK thuế. Nếu cần thêm thông tin tư vấn bạn add số zalo để hỏi đáp nhé. Thân mến
Tờ khai gtgt tháng 7 chọn phụ lục 101/2023/QH15 hả anh?
Đúng rồi bạn. Kỳ kê khai từ tháng 7/2023 hoặc quý 3/2023 tích chọn thêm phụ lục 101/2023 nếu DN có mặt hàng bán đc giảm từ 10% về 8%
@@KETOANTHUEATOZ dạ em cảm ơn ạ
Dạ anh cho em hỏi, vậy đầu vào phục vụ cho đầu ra không chịu thuế thì mình có kê giá trị vào chỉ tiêu 23 không ạ
Đầu vào phục vụ cho đầu ra không chịu thuế thì tiền thuế đầu vào không được khấu trừ.
Bạn kê vào chỉ tiêu 23 giá trị HHDV, chỉ tiêu 24 tiền thuế GTGT đầu vào. Còn chỉ tiêu 25 - thuế GTGT đc khấu trừ thì sẽ là 0.
Anh hướng dẫn khai tờ khai thuế T1/2023 mà trong tháng 1 có phát sinh hđ điều chỉnh 8% của năm 2022. như vậy bán ra t1/2023 có lẫn cả thuế 10% và 8%
Hóa đơn T1/2023 xuất điều chỉnh cho hđ năm 2022 thì hđ T1/2023 sẽ kê ở tờ bổ sung, điều chỉnh của tờ khai năm 2022 bạn nhé (không kê khai ở năm 2023)
Chào anh, mình bên cty du lịch tổ chức tour trọn gói, khi kê khai đầu vào có vé tham quan(Huế), thì mình có được khấu trừ VAT ko ạ, nếu trong phần kê khai thì ghi ở mục nào ạ. em cám ơn ạ
Vé thăm quan cũng là 1 hình thức của hóa đơn nên được kê khai đầu vào bình thường. Trên vé tham quan có ghi bao gồm cả thuế GTGT, do đó khi kê thì tính ngược lại phần trước thuế và thuế để kê khai bạn nhé.
@@KETOANTHUEATOZ cám ơn ạ
@@KETOANTHUEATOZ Cám ơn anh ạ
anh ơi đã ktra một số vé tham quan không ghi gồm VAT ạ, thì có tách VAT ra ko ạ
Trường hợp nếu tờ khai GTGT lần đầu (chính thức) có mục 37 và 38 mà quên ghi thì em sẽ lập tờ khai bổ sung: Nhập trên tờ khai bổ sung mục 22 bằng mục 43 tờ khai chính thức kỳ trước liền kề và điền vào mục 37 và mục 38:
ví dụ:
-Quý 4/2023 tờ khai chính thức mục 22 bằng 30.000.000 VND, mục
43 bằng 10.000.000 VND, Tờ khai bổ sung lần 1 của Quý 4/2023 mục 43 bằng 20.000.000.
-Sang Quý 1/2024 ở tờ khai chính thức em ghi Mục 22 bằng 10.000.000 VND
quên ghi mục 38 điều chỉnh tăng
- em xử lý như sau: Tại thời điểm phát hiện ra sai sót em lập tờ khai bổ sung cho quý 1/2024: Mục 22 bằng 10.000.000 VND và mục 38 điều chỉnh tăng bằng 10.000.000 VND
em làm xử lý vậy đúng không ạ. Và Mục 37, 38 đều được ghi (sử dụng) ở tờ khai chính thức và tờ khai bổ sung nếu có phát sinh để làm tăng hoặc giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang đúng không ạ ?
CÔNG TY e mới thành lập 22/3. ngày 31/3 phát sinh 1 hóa đơn bán ra và vài hóa đơn đầu vào. cho em hỏi bh em kê khai kthuế gtgt theo mẫu 01/gtgt hay là theo tt 80 ạ.
DN mới thành lập T3 nên kê khai bắt đầu Q1/2023. Mẫu tờ khai 01/GTGT (TT80/2022).
Bạn xem thao tác hướng dẫn của video và làm theo là được nhé.
@@KETOANTHUEATOZ Dạ em cảm ơn ạ. Cho em hỏi ngoài kê khai Lệ phí môn bài và kê khai thuế gtgt. thì DN mới cần bổ sung tờ khai nào nữa k ạ
@@congnguyenbuiaabb.haadtfat2858 bạn là kế toán hay chủ DN vậy. Lời khuyên là bạn nên tìm hiểu và nắm vững các quy định về thuế trước khi kê khai nhé. Đừng xử lý theo tình huống, sự vụ rất dễ sai sót đó.
Có ai kg cứu tôi voi có nguoi ăn cắp và bạn lại mat khẩu của tui làm on cứu tôi voi
1
Cho e xin số zalo với ạ
trên banner của kênh hoặc trong phần mô tả video đều có số ĐT bạn nhé
300to 500to