HƯỚNG DẪN LẬP TỜ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN NĂM 2022 - MẪU 03/TNDN (TT80/2021)
ฝัง
- เผยแพร่เมื่อ 9 มี.ค. 2023
- HƯỚNG DẪN LẬP TỜ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN NĂM 2022 - MẪU 03/TNDN (TT80/2021)
+ Các bạn download các văn bản pháp lý liên quan tại đây:
www.mediafire.com/file/al689p...
#ketoanthue #BCTC #kekhaithue #thueTNDN #thueTNCN #thueGTGT
------------------
👉 Đăng ký kênh TH-cam: bit.ly/2zS8xRd
📩 Chát tư vấn: m.me/HoangTu.PSB ✅
💢 Fanpage khóa học: bit.ly/3dS99ph
💢 www.psbvietnam.vn
✉️: quangtuktvm@gmail.com
📞: 0865 421 686 (Zalo)
------------------
© Bản quyền thuộc về KE TOAN THUE A TO Z
© Copyright by KE TOAN THUE A TO Z ☞ Do not Reup
Em cám ơn admin rất nhiều vì đã chia sẻ thông tin bổ ích ạ..!! ❤
Xin cám ơn Thầy nhiều lắm ạ,
Cám ơn thầy nhiều ạ
Cảm ơn thầy
Dạ, cảm ơn thầy nhiều ạ
Thầy cho e hỏi ạ: Cty e kt ban đầu họ đky kỳ TC từ 1/10-30/9, năm 20+21 kt vẫn nộp được BC QT TNDN theo kỳ TC 1/1-31/12. Sang kỳ 2022 kt nộp thì ko được chấp nhận. Vậy kt sẽ vào tờ khai QT 03/TNDN và chọn trường hợp QT là: chuyển đổi kỳ tài chính (1/1-31/12) có được không ạ. Thầy hd giúp e với ạ! E cảm ơn thầy ạ!
Xin hỏi chỉ gđ cho Cty vậy thì tích vào ô L của phụ lục gdlk Nd 132 là đc phải ko ạ
Thầy cho em hỏi thêm về GDLK ạ:
1. Giám đốc người đại diện PL công ty chiếm 50% vốn góp công ty cổ phần A này đồng thời là Giám đốc đại diện PL của công ty TNHH MTV công ty B , 2 công ty không phát sinh hoạt động giao dịch gì có phải là GDLK ko ạ và có phải làm phụ lục GDLK ko ạ
2. Công ty vay mượn tiền ko lãi của 1 PGĐ và cổ đông chiếm 5% cổ phần công ty => có phải giao dịch liên kết ko ạ có phải kê khai phụ lục ko ạ
em cảm ơn thầy ạ
Cho chị hỏi, chị đã làm báo cáo tài chính năm 2022 xong, báo cáo đã được kiểm toán. Tháng 3/2023 Cục thuế Đà Nẵng có văn bản giảm tiền thuê đất năm 2022 và số tiền giảm này làm tăng lãi năm 2022, báo cáo tài chính chị không thay đổi, chị muốn thay đổi trên tờ khai quyết toán thuế thì số tiền này váo chỉ tiêu nào trên tờ khai. Em tư vấn giúp chị với, chị cám ơn
Thầy cho em hỏi chút ạ. Có quy định nào nói chi tiết về các trường hợp quyết toán này không ạ (ví dụ: những đối tượng cụ thể cho từng trường hợp) ? Tại em tìm mà không thấy ạ.
Cho em hỏi DN có kqkd lỗ thì có cần kê phụ lục chuyển lỗ 03-2 không ạ
Trường hợp này kê hay không cũng k ảnh hưởng đến số liệu của tờ khai. Kê giúp kế toán theo dõi số lỗ các năm một cách liên tục, đỡ phải mở lại số liệu các năm cũ khi cần.
Mục C3b - Lỗ từ chuyển nhượng BĐS được bù trừ với lãi của hoạt động SXKD sao không thể điền số vào. Xin chỉ giúp phải điền như thế nào để hiện số bù lỗ vào mục này. Xin cảm ơn !
Thầy cho em hỏi lãi do đánh giá chênh lệch tỷ giá cuối kỳ của các khoản có gốc ngoại tệ ( Khoản phải thu, tiền gửi) thì khi lên QT TNDN thì lên chỉ tiêu nào?
B11 nha bạn
Thầy cho e hỏi chút là năm trước lỗ thì có cần phải làm phụ lục chuyển lỗ không ạ em cảm ơn thầy ạ
Bạn cứ làm phụ lục này nhé mặc dù k chuyển lỗ. Ghi số lỗ của các năm trước liền kề (5 năm) để các năm sau theo dõi dễ hơn.
Cho em hỏi, Chỉ tiêu A1 là lỗ 100.000.000
Chỉ tiêu B4 là 120.000.000, đóng thuế tndn là 4.000.000 thì trong Mục 2 của phụ lục GGLK tích vô ô nào ạ.
Cho e hỏi, trong năm có phát sinh chuyển nhượng bđs, đã có kê khai từng lần phát sinh
Như vậy cuối năm khi lên tờ khai QT thì có lập phụ lục chuyển nhượng bđs không ạ?
chỗ chi phí khác 30.366 a ko điền vào tờ khai chính ạ
Nhờ thầy hướng dẫn ghi âm trên htkk !
Bạn add qua số zalo mình hỗ trợ nhé
Chào Thầy, Thầy cho mình hỏi công ty mình thành lập tháng 7 2022, vào mục QT định kỳ thì phần mềm mặc định là ngày 1/10/2022 và mục sau tự động nhảy 30/9/2022 và không thể thay đổi nhỉ. Cảm ơn thầy nhiều!
Bạn chọn sai kỳ kế toán rồi (có 4 kỳ kế toán, thường DN VN là kỳ kế toán theo năm dương lịch). Bạn vào lại phần Hệ thống/Thông tin DN rồi sửa mục "ngày bắt đầu năm tài chính" là 01/01 là OK
Thầy cho em hỏi xíu ạ! Em nhập phụ lục 03-2/TNDN nhưng bên tờ khai k cập nhật số liệu sang là tại sao ạ
Bạn kiểm tra đã gõ số vào cột 5 số lỗ chuyển trong kỳ này của phụ lục chuyển lỗ chưa nhé
Năm 2022 dn lỗ 72.000.000.năm 2023 lãi 72.000.000 thì làm mục 03_2 như thế nào ah
Ở phụ lục chuyển lỗ năm 2022 bạn gõ ở cột 3 và cột 5 số tiền 72tr nhé
Anh cho em hỏi trường hợp tạm nộp nhiều hơn so với số thuế quyết toán cuối năm thì điền chỉ tiêu G như nào ạ?
Bạn điền số đã tạm nộp trong năm vào chỉ tiêu G2. Số chênh lệch (thiếu thừa) trên tờ khai sẽ tự tính và thể hiện ở chỉ tiêu H bạn nhé. Bạn xem thêm video mới đăng về quyết toán thuế TNDN năm 2023 để cập nhât.
@@KETOANTHUEATOZ Dạ. Em đã xem của anh năm 2023. Chỉ tiêu H1, Chỉ tiêu I và I1 ra số âm biểu hiện nộp tiền thừa là đúng đúng ko anh? Vì em chưa gặp trường hợp nộp thừa bao giờ
Cho em hỏi là những doanh nghiệp nào được phép chuyển lỗ, hay tất cả các danh nghiệp đều được phép ah
Các DN đều đc chuyển lỗ. Lưu ý tách riêng phần TN từ HĐ SXKD và HĐ chuyển nhượng BĐS (như trong Nd video đã trình bày).
@@KETOANTHUEATOZ DẠ EM CẢM ƠN AH
CHo em hỏi thêm xíu, nếu doanh nghiệp sau khi đã chuyển lỗ hết ko cần phải đóng thuế, thì có cần hạch toán gì nữa không ah, xin cảm ơn
@@meovatcuocsongtv9462 k có PS thuế TNDN thì k phải hạch toán bạn nhé. Kết chuyển lãi lỗ là OK
Dạ Thầy cho e hỏi cty e tạm ngưng năm 2023 sau đó hoạt động lại vào T3/2023 và lại làm hs tạm ngưng vào tháng 4/2023 nên thời gian hoạt động lại dc 1 tháng. Em lên tk QTT TNDN e chọn mục QT định kì thì phần thời gian em để 01/03/2023 - 30/04/2023 thì ô đến ngày bị khóa để mặc định 31/12/2023 thì e chỉnh ntn ạ.
DN hoạt động từ T3-T4/2023 thì vẫn phải làm BCTC và tờ quyết toán thuế TNDN năm 2023. Khi kết thúc năm 2023 bạn mới làm BCTC và tờ quyết toán thuế TNDN năm nhé.
@@KETOANTHUEATOZ Dạ e cảm ơn Thầy nhìu ạ
cho e hỏi. cty e chuyển đổi loại hình và đổi địa chỉ khác quận thì quyết toán đến thời điểm hienej tại hay sao ạ. Hay chỉ là quyết toán năm 2022 hay sao ạ@@KETOANTHUEATOZ
A ơi cho e hỏi chút ạ! 5 năm liền kề cty không lỗ mà lãi thì không phải làm PL chuyển lỗ mà chỉ cần làm PL 03-1A/TNDN thôi đúng k ạ? Vì e mới làm nên còn vướng mắc ạ! E cảm ơn!
phụ lục chuyển lỗ kê khi các năm liền kề (5 năm) có số lỗ đc chuyển. Nên nếu DN lãi thì k sử dụng phụ lục này
Dạ vâng, e cảm ơn các video của a rất hữu ích ạ!❤
Dạ anh ơi cho em hỏi với ạ. Cty em mới thành lập T7/2022, vậy Bảng cân đối kế toán đầu năm mình để trống hết phải ko ạ. Do em ghi ở HTKK mà hệ thống bão lỗi số liệu vốn chủ sở hữu đầu năm. Cám ơn anh ạ
Bạn kiểm tra hoặc nâng cấp phiên bản HTKK nhé. Nếu DN mới thành lập thì cột số đầu năm là bằng 0. Còn cột số cuối năm bạn phải gõ số liệu, đặc biệt chỉ tiêu Vốn chủ sở hữu phải có số liệu.
@@KETOANTHUEATOZ Dạ. Số liệu phát sinh trong năm em gõ hết á. Chỉ đầu năm em để 0 hết thôi ạ. Ak anh, mình chọn bctc từ T7 đến T12/2022 hay phải chọn từ T1-12/2022 ạ. Do cty e thành lập T7/22
@@vttvaccountthanh7441 Công ty thành lập từ T7 thì bạn chọn kỳ báo cáo là từ T7 đến hết 31/12/2022. Thì lúc đó HTKK sẽ không báo lỗi chỉ tiêu vốn chủ sở hữu nhé
@@KETOANTHUEATOZ Dạ cám ơn a nhiều ạ.
Cho e hỏi chút ạ, DN e đến 31/3/2023 tạm nộp 150tr tiền thuế, đến 20/2 thì nộp thêm 200tr thì mục "Thuế TNDN đã tạm nộp trong năm" em điền là 150tr hay e điền tổng là 350tr ạ.
Nếu điền 150tr thì chỉ tiêu thuế TNDN còn phải nộp là 200tr, phần này e k thấy chỗ để tính tiền chậm nộp, e nộp sau đc đúng k ạ
Bạn điền số tạm nộp là 350tr nhé. Phần chậm nộp nếu có cq thuế sẽ tính toán ở phần truy vấn số nợ.
@@KETOANTHUEATOZ dạ em cảm ơn ạ
Cho e hỏi chút ạ, phần thuế tndn đã tạm nộp trong năm là mình tính cả tạm nộp từ quý 1 đến quý 4 đúng ko ạ. Quý 4 sang năm 2023 mới tạm nộp ạ
Đúng rồi bạn nhé. Tạm nộp tính đến hết 31/01/2023
cho e hỏi. Nếu hok tạm nộp có tính lãi hok ạ
@@KETOANTHUEATOZ
@@hungnguyenquoc218 có bạn nhé. Lãi chậm nộp là 0,03% trên ngày
phần chi phí quản lý doanh nghiệp : năm 2023 công ty mình có mua xe với trị giá 260 triệu, vậy mình đưa thẳng số tiền đó vào chi phí hay là phải tính khấu hao ạ?
Phần hạch toán thì bạn phải theo chế độ kế toán nhé. Mua xe trị giá 260tr là TSCĐ, nên phải trích khấu hao theo qui định, chứ k thể hạch toán thẳng vào CP được.
@@KETOANTHUEATOZ dạ mình cảm ơn ạ
@@KETOANTHUEATOZ Vậy mình tính khấu hao theo thời gian tối thiểu là 260/6 và mỗi năm lấy 1/6 tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp ạ? và cách tính đó mình tự quản lý hay phải đăng ký với cục thuế ạ?
@@maicheoto thời gian trích khấu hao thì bạn áp theo thông tư 45/2013/TT-BTC. DN gửi đăng ký phương pháp tính khấu hao (nộp trực tiếp) lên cq thuế bạn nhé.