E Xem bao nhiêu video mà vẫn ko hiểu về GDLK, xem đến video của a thấy rất dễ hiểu, trân trọng cảm ơn a nhiều! Ko biết a có video nào hướng dẫn kê khai GDLK của từng 11 TH từ A đến L này ko ạ?
Nếu DN có mqh liên kết, có phát sinh các nghiệp vụ mua bán hàng, và 1 dn chịu thuế suất phổ thông, 1 dn hưởng thuế suất ưu đãi thì các rủi ro dn phải chịu trước pl là gì ạ?
Trường hợp này có thể phát sinh việc chuyển giá giữa các DN có MQH liên kết (đưa lợi nhuận từ nơi có mức thuế suất TNDN cao về nơi có mức thuế suất thuế TNDN thấp hơn nhằm tối thiểu hoá số thuế phải nộp. Do vậy DN bắt buộc phải tuân thủ việc kê khai và lập bc chuyển giá trong GDLK. Hoặc là DN sẽ chịu mức xử phạt chuyển giá trong GDLK, hoặc cq thuế ấn định các mức giá, tỷ suất lợi nhuận, tỷ lệ phân bổ lợi nhuận…
Dạ Anh cho em hỏi: DN A vợ đứng chủ tịch có ps mua bán với DN B ; DN B là chồng chỉ là giám đốc thuê chứ ko phải chủ và cũng ko phải NDDPL. Vậy có ps gdlk theo trường hợp G ko ạ ?
Các phụ lục 132-02 và 132-03 là phụ lục nằm trong tờ khai quyết toán thuế TNDN năm (mẫu 03/TNDN). Bạn nghiên cứu chi tiết các trường hợp để điền thông tin vào các phụ lục tương ứng với từng trường hợp nhé
xin chào, tôi có 1 câu hỏi là: Nếu trong kỳ 1 cty A có mối liên hệ liên kết với cty B nhưng trước ngày 31.12 cty B rút và không còn mối liên hệ nữa ví dụ như đổi thành viên, nhưng mà cty B đã dính liên kết với A trong kỳ. Vậy cuối năm cũng tính có phát sinh liên kết với nhau không?. Cám ơn
Hai cty có GDLK với nhau là tính PS trong năm, chứ k phải tại thời điểm cuối năm 31/12. Nhưng rất nhiều DN thuộc trường hợp được miễn kê khai giá GDLK (giả sử cùng áp dụng mức thuế suất thuế TNDN) thì bạn cứ kê nhé bằng cách tích vào phần được miễn kê giá (rất đơn giản mà).
Cho hỏi ạ, cty TNHH, giám đốc góp vốn 90% =12 tỷ , cty mua nhà của giám đốc 6 tỷ: 1 phần đợi tăng giá sẽ bán, 1 phần để nhân viên ở, thì có gọi là giao dịch liên kết không ạ?
E Xem bao nhiêu video mà vẫn ko hiểu về GDLK, xem đến video của a thấy rất dễ hiểu, trân trọng cảm ơn a nhiều! Ko biết a có video nào hướng dẫn kê khai GDLK của từng 11 TH từ A đến L này ko ạ?
Anh cho em hỏi, cty vay trung hạn ngân hàng A, vậy khi cty vay ngắn hạn ngân hàng B có bị tính là gdlk không ạ?
Nếu DN có mqh liên kết, có phát sinh các nghiệp vụ mua bán hàng, và 1 dn chịu thuế suất phổ thông, 1 dn hưởng thuế suất ưu đãi thì các rủi ro dn phải chịu trước pl là gì ạ?
Trường hợp này có thể phát sinh việc chuyển giá giữa các DN có MQH liên kết (đưa lợi nhuận từ nơi có mức thuế suất TNDN cao về nơi có mức thuế suất thuế TNDN thấp hơn nhằm tối thiểu hoá số thuế phải nộp.
Do vậy DN bắt buộc phải tuân thủ việc kê khai và lập bc chuyển giá trong GDLK. Hoặc là DN sẽ chịu mức xử phạt chuyển giá trong GDLK, hoặc cq thuế ấn định các mức giá, tỷ suất lợi nhuận, tỷ lệ phân bổ lợi nhuận…
@@KETOANTHUEATOZ Cảm ơn b ạ.
Dạ Anh cho em hỏi: DN A vợ đứng chủ tịch có ps mua bán với DN B ; DN B là chồng chỉ là giám đốc thuê chứ ko phải chủ và cũng ko phải NDDPL. Vậy có ps gdlk theo trường hợp G ko ạ ?
Cho em hỏi khi nào mình nộp GDLK 132 -02 và GDLK 132-03 vậy anh, em cảm ơn
Các phụ lục 132-02 và 132-03 là phụ lục nằm trong tờ khai quyết toán thuế TNDN năm (mẫu 03/TNDN). Bạn nghiên cứu chi tiết các trường hợp để điền thông tin vào các phụ lục tương ứng với từng trường hợp nhé
mình có 1 câu hỏi: trong nghị định 132 của giao dịch liên kết, công thức tính EBITDA có bao gồm luôn giá trị khấu hao từ giá vốn hàng bán?. Cám ơn.
Cho e hỏi ví dụnvay ngân hàng 6 tháng trả thì tổng tiền vay xác định có giao dịch liên kết hay ko là số dư cuối kỳ còn nợ hay số phát sinh???
xin chào, tôi có 1 câu hỏi là: Nếu trong kỳ 1 cty A có mối liên hệ liên kết với cty B nhưng trước ngày 31.12 cty B rút và không còn mối liên hệ nữa ví dụ như đổi thành viên, nhưng mà cty B đã dính liên kết với A trong kỳ. Vậy cuối năm cũng tính có phát sinh liên kết với nhau không?. Cám ơn
Hai cty có GDLK với nhau là tính PS trong năm, chứ k phải tại thời điểm cuối năm 31/12. Nhưng rất nhiều DN thuộc trường hợp được miễn kê khai giá GDLK (giả sử cùng áp dụng mức thuế suất thuế TNDN) thì bạn cứ kê nhé bằng cách tích vào phần được miễn kê giá (rất đơn giản mà).
Cho hỏi ạ, cty TNHH, giám đốc góp vốn 90% =12 tỷ , cty mua nhà của giám đốc 6 tỷ: 1 phần đợi tăng giá sẽ bán, 1 phần để nhân viên ở, thì có gọi là giao dịch liên kết không ạ?
Anh cho hỏi Ở hình thức D (Dn cho DN khác vay) khoản vốn vay là tại thời điểm vay hay là cuối năm ạ
Số vốn vay là tính tại thời điểm cuối năm bạn nhé
CẢM ƠN ANH RẤT NHIỀU, A GIẢNG DỄ HIỂU LẮM Ạ🥰🥰
Anh cho em hỏi 1 DN A là con của DN B và DN A, B đều là con của DN C thì lúc kê khai mình chọn liên kết giữa 2 dn A và B là loại nào ?
Bạn chọn hình thức A hoặc B cho TH này nhé.
Likeee ❤
Xin cảm ơn
Anh giảng dễ hiểu.
Anh giảng dễ hiểu. Cảm ơn anh
Cảm ơn a rất nhiều !