【初心者向け】３つのステップで完結！相続税の計算方法を分かり易く解説します！
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- เผยแพร่เมื่อ 16 ก.ค. 2024
- 相続税の計算って、一見とても難しく感じる方が多いと思いますが、相続税で難しいのは、
・財産の正確な評価とか、
・1次相続、2次相続を通しての効果的な遺産分割の方法であって、
亡くなった方のざっくりとした財産額や債務額が分かれば、相続税の計算自体は誰でも簡単に出来ます。
是非この動画を見られている皆さんには、ざっくりとでも良いので、
・ご自身や親御さんには相続税が掛かりそうか、
・残された相続人は、どれ位の相続税を負担しなければならないのかを計算して頂いて、
将来の家族の負担を少しでも減らせる様に、いま元気な内から自身の財産を次の世代に渡して行く準備をして頂ければと思います。
（目次）
0:00 導入
2:10 相続税が掛かるか掛からないかの基準（相続税の基礎控除）
5:07 相続税を計算する為の３つのステップ
13:50 今回の動画のまとめ
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先週父が他界しました。葬儀も終わり相続について勉強中です。その中で本チャンネルにたどり着き、有益な情報がたくさんあり為になっています。ありがとうございます。
一点質問させてください。どの相続サイトを見ても正味の財産額から基礎控除を引くと相続税額がわかる。と解説されているのですが、生命保険料控除、小規模宅地等の特例、配偶者控除がは本動画のどのステップで計算するのでしょうか？基礎控除を引く前に控除してしまうのか、基礎控除を引いたあとか、法定相続分で割ったあとなのか？がわかりません、各控除でタイミングも異なるような気がしています。恐れ入りますがご教示いただけると幸いです。
よく分かりました。ありがとうございました。
有難うございます(*^_^*)
これからもよろしくお願いします。
こん後も分かりやすい説明よろ敷くお願い申し上げます。ほかの動画も見ています、
先生いつも勉強させて頂き有難う御座います。一昨年、祖母を亡くし高齢の両親が相続をしました。近い将来の両親からの相続に備えて相次相続控除についてテストケースを用いて説明して欲しいです。宜しくお願い致します。
博士マンションさん、リクエスト有難うございます(*^-^*)
また『相次相続・相次相続控除』についての動画を投稿させて頂きますね！
先生、取り上げてくださり有難う御座います。楽しみにしておりますので宜しくお願い致します。
大変勉強になりました。
質問です。相続での基礎控除額の家族間の割合は決まっていますか?
例えば、父がなくなり、相続人が母と私と、弟の場合で
私が3000万、弟が1000万、母が100万と分配の割合が家族間で大きく差があっても問題ないのでしょうか?
いつも分かりやすいご説明をありがとうございます。
お伺いしたいのですが、フローチャートは何かソフトをお使いですか？
大変見やすいので、自分の業務に活用できればと思いました。
ぜひお教え頂きたいです。
どうぞよろしくお願いいたします。
有難うございます(^^
動画で使っているのはマインドマップというツールですね。
その中でウチが使っているのは「mindmeister」というものです。
www.mindmeister.com/ja
マインドマップにも色々と種類がありまして、
各マインドマップ毎の価格や仕様に関しては、⇩の動画で分かりやすく解説されています。
是非参考にしてみて下さい(^^
ーーーー
◎参考動画◎
【MindMaster】おすすめのマインドマップソフトとその使い方を紹介！
th-cam.com/video/mJBODVql6tA/w-d-xo.html
ーーーー
ご返信ありがとうございます！
また、情報をお教え下さりありがとうございます。
ぜひ活用させていただきます(*^^*)
いつもわかりやすい説明ありがとうございます。
質問なんですが、法定相続人が3人いる場合、孫が家と土地を相続すると2割加算になると思いますが、相続税を計算する時は、法定相続人3人で割ってだした相続税の合計金額に1.2をかけてだすのでしょうか？
よろしくお願い致します。
先ずは確認の為、大前提として孫は代襲相続人でなければ法定相続人ではありませんので、土地や建物を相続することは出来ません。
ご質問は、孫を養子にしているか又は遺言書で土地と家は孫に相続させると遺した場合を聞かれていると思いますので、それに沿って回答します。
①孫を養子にしている場合（孫が法定相続人の場合）は、
・法定相続人４人で算定した相続税の総額に、
・各自が相続した割合を乗じた各自の相続税額を計算する。
・更にその金額に対して孫は1,2倍をした相続税を支払うことになります。
（被相続人の死亡前に孫から見た親が死亡していれば通常の税額です。）
②遺言書の場合（孫が法定相続人でない場合）は、
・法定相続人3人で算定した相続税の総額に（この計算式には孫が受けた財産額も含む）、
・孫は本人が相続した財産額から、全体が相続した財産額を割った数字を掛けることで、孫自身の相続税額を出すことが出来ます。
・あとはその数字に2割を加算した金額が、法定相続人でない孫が支払う相続税額となります。
@@souzoku_senmon ご回答ありがとうございます。
孫に家と土地を渡すと母が遺言書を作ったので、ご回答の通り、相続税の計算をし、相続対策に活かしたいと思います。
ありがとうございました。
分かりやすい解説、有難うござます。
初めて投稿させていただきます。
恐縮ですが、動画を拝聴させていただき、以下の疑問があります。ご教示いただければ幸いです。
相続税の申告の有無に関して、基礎控除額以下の相続内容であれば、税務署への申告は不要と解説されていましたが、
①実際、相続人の間で財産分割する場合、銀行や郵便局を経由する等、記録に残る財産のやり取りを残しておかねければならないのでしょうか？それとも記録等には残す必要は特にはなく、現金の直接のやりとりでも問題ないのでしょうか？（相続人同士が納得していれば問題はない？）
②父親が亡くなった場合、全ての財産を一度母親の口座に仮置きしてから分割しても問題ないと解説されていましたが、母親の口座から相続人に分割する場合、110万円を超えての送金が発生する事になった場合、贈与税の対象と指摘される事はないのでしょうか？（指摘されない為の対策はあるのでしょうか？）
③ ②が問題ないの場合、父親が亡くなってからいつまで相続の非課税として認められるのでしょうか？（亡くなった年以内ならば認められる？翌年以降にやりとりをすると母親からの贈与税と見なされるのでしょうか？）
まず前提として、
・被相続人の預金口座は複数あり、相続人は長男A・次男B・三男Cの3人がいる。
・そして遺産分割協議では被相続人の預金を兄弟で3等分すると決めたとします。
この場合、被相続人の預金を一度全て長男Aの口座に纏め、その後に遺産分割協議書通りにBとCに配分をしても、
・この行為は一旦便宜上そのような形にしただけですから、
・税務署側としても問題にはしませんし、この行為によって贈与税が課税されることもありません。
（年間110万円を超える金額の場合でも同様です）
ー－－－
『この行為が贈与とみなされない期限』に関しては特段の定めはありませんが、
・相続税の申告書の提出が必要な家庭で、申告書の提出後に調査が入った場合（大体申告書の提出から1年半～2年半後）、
・この段階においても長男が被相続人の預金を独占しておれば、それはBとCからの贈与でしょ！となるでしょうね。
ですが観光情報さんの場合は、そもそも相続税の基礎控除以下のケースを聞かれておりますので、その質問に対する回答としては、
「相続税の基礎控除で調査が行われない家庭においては、他の兄弟から訴えられない限りは長男が預金を独占していても課税関係は生じない」というのが回答ですね。
アメリカの遺族年金をもらうようになりました 相続あたいしますか？
先生わかりやすい動画ありがとうございます 教えてください。
私の場合は、義理叔父からの全財産の包括遺贈です 貯金で2500 15:45 万 生命保険で1020万 被保険者が叔父で自分で払っていました 受け取り人は私です 法定相続人は叔父の姉妹で5人います。遺留分はありません。すべて私は相続します この場合私の相続税は 保険金の1020万× 0.15 × 1.2ー50万となるのでしょうか 教えてください。
動画での金額が大きすぎてピンと来ないのですが、うちは庶民なので父親の財産は現金400万ほどです。
借地に家を建ててあるので、亡くなった時は取り壊し費用も発生します。私の新居に来て生前に取り壊せば問題ないのか、そもそも400万程度で相続税が掛かるのか知りたいです。
相続税の基礎控除は、3,000万円+600万円×法定相続人の人数ですから、
法定相続人が最低の１人であっても『3,600万円』までの基礎控除があります。
ですので亡くなられた方の財産が3,600万円以下でしたら相続税は掛かりませんからご安心ください(^^
なお、相続税が掛かる方というのは100人の内の8.3人ですから、殆どの方には相続税は関係ありません。
このような事で、大半の方は家には相続は関係無いと思っていらっしゃいますが、私の知人の弁護士曰く、相続財産が300万円ほどのご家庭が最も相続争いが多いと言っていました。
多くの方は、「相続税」は関係無いけれど、「相続」は大いに関係ありという事ですね。
ーーーー
◎関連動画◎
少額の財産額の方が相続争いが起こる！
th-cam.com/video/1Z06fhaLWow/w-d-xo.html
ーーーー
いつも拝見させてもらっています。
精神障害を持ったいとこの件になりますが、母子で生活していましたが昨年12月に母が亡くなりました。
相続人はいとこ一人（58歳）で、自分が手伝いながら金融機関と自宅の相続手続はほぼ終了しました。
概算ですが相続金額は保険金含めて約4,100万円、自宅は古いので土地が2,000万円位かと思います。
自宅に住んでいることと障害者の控除を考えると相続税はかからず申告をしなくてもいいかと思いますが、生前贈与がどれ位か聞いても不明です。
恐らく1,000万円程度と思いますが、生前分をどのように調べて申告の有無を考えたらよろしいですか?
長くなりすみません。
過去に生前贈与が行われた際の『贈与税の申告書控え』等はありますでしょうか？
自宅で見つからない場合、本人の委任状があれば税務署にある過去の贈与税の申告書は見ることが出来ます。
ですが過去に行った贈与に対して申告をしていない場合は、本人以外の人が調べるのは難しいですね(-_-;)
贈与の申告はしていないと思います。
今までの会話からいとこ本人の預金と保険の残高から1,000万円程度との推定です。
仮に贈与1,000万円、預金保険4,100万円、土地2,000万円でも障害者の控除により計算し非課税内の場合は申告は不要ですか?
寂しい
生命保険５００万と１０００万に入っている場合は相続税の計算は個々に計算するのか、合算して１５００万で計算するのかどちらですか？
田中さん、ご無沙汰しております(^^
質問の回答としては、合算して計算することになります。
この場合、法定相続人が３人でしたら、1,500万円－500万円×３人（法定相続人の数）＝０円で、相続税の課税対象にはなりません。
また、法定相続人が２人でしたら、1,500万円－500万円×２人（法定相続人の数）＝500万円で、500万円が相続税の課税対象になります。
回答ありがとうございます。
なるほど！皆さんが間違うのは、今回の課税対象額4,200万円に税率20％と控除額200万円を計算して、相続税640万円（本来は、480万円なのに！）と高く計算される方が多いということですネ！よくわかりました。ありがとうございます。仮に、例にあります長男がすべて相続した場合、長男が支払うべき相続税480万円を、母親がすべて支払いした場合、480万円に対する贈与税が長男に発生することになるのでしょうか？家族内のことなので、だれが払ってもよいと思うのですが、どうなるのでしょうか？
はい、ご明察です。
長男が支払うべき480万円の税金を母親が支払えば45.5万円の贈与税が課税されます(^-^;
私が以前行った相続税の申告で、長男さんの相続税が８億円でしたが、長男さんから、
『先生、次の母親の相続を考えたら少しでも母親の財産が少ないようにしたいから、私の相続税を母親に支払ってもらって良いですか』と聞かれた事があります。
私は、『絶対に止めてください! ４億3,300万円の贈与税を取られますよ！！』と言った事があります(^-^;
@@souzoku_senmon
よーくわかりました。よーく考えて、財産分与しないといけないですね！えっ！８億円も相続税払う人がいるんですか？となると、”GAFA”の会長は、何兆円単位の相続税ですかね？(笑)
お忙しいところ申し訳ございません。
父が脳座礁で要介護5で入院中で、回復の見込みは無いと言われました。父が介護保険（医療介護保険）を個人で入っていたので、お金がおりてお金をもらっていますが、領収書とか今までもらっていなかったのですが、先生の動画を見てたら、この扱いはどうなるのか不安になりました。もらったお金も加算されるならば、領収書をもらわなければならないものの把握のため、それから引いていいもの、いけないもの等詳しく、各種個人保険一連で介護保険だけどじゃなく動画で教えてもらえれば嬉しいのですが。。。
ぬゆえ