Der beliebteste Steuertrick von allen
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ðĄ ÃBER DIESES VIDEO ð
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In der dritten Folge der Serie Tax and the City sprechen wir Þber einen sehr hÃĪufig nachgefragten Steuerhack: Die Ehegattenschaukel.
Warum diese so beliebt ist, das erzÃĪhlt uns Mr. Steuer, Martin Richter. Zudem erfahrt ihr, wie ein Verkauf an den Ehepartner erfolgt und wie eine Darlehensvereinbarung untereinander aussehen kann. Marco & Stefan mÃķchten wissen, was passiert, wenn sich die Wege trennen.
All das erfahrt ihr in der dritten Folge der neuen Staffel.
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Leute einfach Top, bitte mehr von solchen Themen ð
ððð
Man muss allerdings mit einer kritischen PrÞfung der Finanzverwaltung rechnen!!! So einfach ist die Sache nicht!! Es kann ein Fremdvergleich durchgefÞhrt. Wenn da was nicht passen wird, kann alles in die Hose gehen. Der Kaufvertrag vom Notar wird nicht anerkannt!! Habe dazu schon sehr oft eine Frage gestellt. Leider wird von den Experten im Video die Frage nicht beantwortet!!!
Ganz schÃķn kompliziert
Einfach unglaublich âĪ
ðâĪïļ
Das ist genial ð
Martin , wieder geile SockenâĶ und DankeschÃķn fÞr das tolle Video ðððŧððŧââïļ
Wow wie verrÞckt ðâĪïļâĪïļ
âĪïļð
sehr schÃķne gestaltung. wie komme ich denn an den martÞblichen preis fÞr die immobilie, damit das vom FA anerkannt wird ? ich kann sicher nicht zu irgendeinem mondpreis âverkaufenâ.
Funktioniert super...bis die Scheidung kommt ðĪĢðĪĢðĪĢ
Dann noch mal das Video schauen. Hier kann man VorsichtsmaÃnahmen treffen.
14:53 diese Systeme mag ich auchâĶ nur sie sind so seltenð Klasse ð!!!
ð Stimmt!ð
50% Disagio (Zinsvorauszahlung) fÞr 5 Jahre funktioniert aber mE nicht wirklich oder? Ansonsten aber klasse Tipp ð Kommt das Finanzamt nicht irgendwann mit Gestaltungsmissbrauch?
Eine Frage, ich habe gelesen das lt Paragraph 9 ein Darlehen an AngehÃķrige ohne tilgungsvereinbarung nicht als fremdÞblich anerkannt wird?
Beste GrÞÃe
Heiraten um Steuern zu sparen? Grummel, das hÃķrt sich fÞr mich an wie aus dem 5 Stock zu springen um nicht Treppensteigen zu mÞssenð
Wie romantisch, dein Vergleich.
In beiden FÃĪllen kannst du als gebrochener Mann rauskommen, oder schneller am Ziel.
Es geht um Paare die sowieso vorhaben zu heiraten. ðð LG Anita
ððð Da haste recht!
ððððððĪĢððððððð
Wie sieht es mit der Abschreibung aus bei GebÃĪuden, die nicht im Wert gestiegen sind oder GebÃĪude, die ÃĪlter sind, als 50 Jahre (2% Abschreibung)
geht das auch zwischen Vater und Sohn ?
gutes Video
Danke!ð
Und was mache ich mit meinen bisherigen Restschulden haben die irgendwelche Auswirkungen auÃer das mit den Zinsen ?
Servus Miteinander,
sehr interessantes Video. Hierzu habe ich trotzdem noch eine Frage. Angenommen man macht ein Ehegattendahrlehen mit 8-10 % Zins und Dissagio. Nach 10 Jahren kann ich ja die Immobilie wieder an meinen Ehegatten zurÞckverkaufen. Aber das EndfÃĪllige Darlehen vom ersten verkauf ist ja noch offen. Muss dann trotzdem der Geldbetrag einmal flieÃen oder ist das nach 10 Jahren hinfÃĪllig?
Ich freu mich schon auf eure Antwort :)
Viele GrÞÃe
Einfach einen Teil des Darlehens erlassens in HÃķhe des Freibetrags. Gilt als Schenkung und ein neues Restdarlehen vereinbaren
Wenn ich mit Ehevertrag und GÞtertrennung heirate, auch mÃķglich ?
Respekt. Wir haben in der Familie groÃe ImmobilienbestÃĪnde. Ich hÃĪtte gerne so einen klasse Steuerberater in meiner Region (Bremen). Daumen hoch
Danke Dir!ðĨģð
Ja alleine hast du keine chance, da blickt doch keiner durch - deswegen gibt es steuerberater aber anscheinend muss man den richtigen finden - die meisten machen nur 0815 sachen - solche wie er sind die ausnahmen - die kann man dann auch fÞrstlich entlohnen fÞr die ganzen tipps
wie mache ich es bei Ehegattevertrag, wenn ich kein Geld habe? Im Beispiel im Video hat er von 1.000.000⎠gesprochen. Ich muss doch das Geld Þberweisen/nachweisen?
Vielen Dank fÞr das informative Video. Beginnt die Spekulationsfrist nach der Ehegattenschaukel wieder von vorne? Vorausgesetzt, es wurde das Grundbuch geÃĪndert. Ãber eine Antwort wÞrde ich mich sehr freuen.
Ja
Was macht man denn mit dem laufenden Kredit von Person A? Gibt es was zu beachten?
SchÃķnes GesprÃĪch!
Danke DIr!ðĨģð
Immer wieder spannend eure Videos! Leider werde ich als geschiedener, Unterhaltspflichtiger in MUC mit eigentlichem vernÞnftigem EK (wg. ÃķD) nie in den Genuss einer eigenen Immobilie vor Ort kommen, aber man wird ja wohl noch trÃĪumen dÞrfen ðĪ. Aber an sich kann ich mich natÞrlich nicht beklagen! Ich habe ein vernÞnftiges Dach in einer sehr ruhigen und attraktiven Wohngegend Þbern Kopf- da geht es anderen mit Sicherheit nicht so gut.
Kauf doch woanders!
@@dagorgonzoladotco leider keine Option - wenn ich meine Miete nebst dem dazugehÃķrigen Ausgaben fÞr meine Wohnung und UH addiere komme ich bereits auf annÃĪhernd 1,8k. Da macht keine Bank mit, zumal noch andere Ausgaben anfallen. Das muss erstmal verdient werden.
Und da sind die gestiegenen Energiekosten noch gar nicht berÞcksichtigtâĶ.
@@Rene-nr8ux das verstehe ich. Job-Wechsel zu hÃķherem Gehalt? Umzug in eine gÞnstigere Region?
@@dagorgonzoladotco Ich verdiene ja schon ganz gut, so istâs nicht. Und ÃķD ist auch an sich ein guter AG. Umzug geht akt. auch nicht: bin vor nicht mal einem Jahr in eine grÃķÃere Wohnung gezogen wg. hÃĪuslichem AZ. AuÃerdem leben meine Exfrau und mein Sohn nicht weit weg von mir.
Nur Unterhalt oder auch Alimente fÞr die Ex?
Funktioniert die Ehegattenschaukel auch bei selbstgenutzer Immobilie?
Mal angenommen ich grÞnde mit meiner Partnerin (unverheiratet) zum Erwerb von Immobilien eine GBR und sie besitzt erstmal 0% der Anteile. Muss sie bei voller Ãbertragung der Anteile dann Grunderwerbssteuer zahlen? Zuletzt sagt ihr nÃĪmlich, dass unverheiratete Partner nicht Grunderwerbssteuer befreit sind. Gilt das auch bei Ãbertragung von Anteilen innerhalb einer GBR?
Danke fÞr die Videos.
Ich mache auch die gedanken auch zum immobilien zu investieren. Ich versuche alles berechnen was berechnen kann, momentan die zinsen zimlich hoch und eine berechnung kommt so raus das von Einnahme ich abziehe die zinsen und die abschreibungen und ende kommt die steuer negativ raus. Bekomme ich geld von stadt order nicht?
Gibt es dazu eine Vertragsvorlage und auch bei Kindern?
Wie er einfach Spongebob-Socken trÃĪgt. Sehr geil!
ð§Ķð
Kurze Frage, gilt das mit der GbR (ab Minute 19:00) auch ab 1.1.2024. Auf Grund der MoPeG dÞrfen doch glaub nur noch eGbR (eingetragene GbR via Notar) Immobilien erwerben. Ãnderungen an diesen (also das Schaukeln der GbR Anteile) bedÞrfen dann doch aber auch wieder den Gang zum Notar, oder etwa nicht? Danke schonmal im Voraus.
Was ist ein e-garten?
An alle zur Frage des SteuersatzgefÃĪlles und der Abgeltungssteuer:
Der Bundesfinanzhof hat mit Urteil vom 16.06.2020 entschieden, dass Ehegatten dann nicht als "nahestehend" im Sinne dieser Vorschrift gelten, wenn kein AbhÃĪngigkeitsverhÃĪltnis bzw. keine einseitige Machtstellung besteht. Bei einem Darlehen unter fremdÞblichen Konditionen ist davon auszugehen, dass keine Machtstellung oder AbhÃĪngigkeit ausgenutzt wurde. Daher sollen Ehegatten nicht schlechter gestellt werden, als Dritte, die sich gegenseitig Darlehen geben. Lest hierzu bitte im genannten Urteil die Randziffern 23 bis 25.
Kleine ErgÃĪnzung meinerseits, da es vom 16.06.2020 mehrere BFH-Urteile gibt: Ihr mÞsst nach dem Urteil mit dem Aktenzeichen VIII R 5/17 suchen :-)
geht aber nur wenn die immbilie abbezahlt ist. sobald eine bank im grundbuch steht kann ich das vergessen, korrekt?
Wahrscheinlich. Hier wird viel nicht gesagt, auch die Risiken nicht
Kann ich die Immobilie, die ich mit meiner Frau zusammen gekauft habe nach 10 Jahren an die VV GmbH verkaufen, die mir gehÃķrt? Macht das Sinn?
Sprecht doch mal Þber Steuerspar-Tipps fÞr die regelmÃĪÃigen Cashflows. Wie kann ich dafÞr sorgen, dass meine Steuerbelastung nach einem Jahr so gering wie mÃķglich ist.
Dear Sir, Have a nice day!
thank youð
In Ãsterreich funktioniert das so aber leider nicht, oder?
Kann auch gewaltig schief gehen mit der Ehe und am Ende hÃĪtte man lieber auf die 8000⎠Abschreibung p.a. verzichtet. ð
So lange es eine echte Darlehensforderung gibt, sehe ich da kein Problem
Im Falle die Immobilie wurde 50:50 gekauft, geht die Ehegattenschaukel dann nicht auch fÞr die 50% nach den ersten 10 Jahren?
Das wÞrde mich auch interessieren. Wie komme ich von der gemeinsamen Immobilie in die EheG- Schaukel..? Erstmal die 50% verkaufen und alles andere wie bei der EGS?
Das mit der GbR ist wirklich interessant.
ððð
Geht das nur bei Immobilien als Rendite-Objekt oder auch bei eigengenutzten Immobilien?
Da hast du ja keine Einnahmen aus Vermietung, also auch nicht abschreibungsfÃĪhig.
hmm funktioniert das endfÃĪlligkeitskredit teil auch zwischen Eltern und Kindern, und was passiert wenn der Kreditgeber verstirbt. dann mÞsste ja eigentlich der Kreditnehmer das Geld zurÞckzahlen, was er ja aber eigentlich im selben zuge wieder erbt ?
Geht das ehegatten Darlehn auch wenn ich mur Geld beleihe zum Kauf einer neuen Immobilie? Beispiel KP 100k Eigenkapital 30k Ehegatte beleicht weitere 30k und ich laufe die Wohnung mit 60k Eigenkapital und habe somit nur eine Verbindlichkeit an die Bank mit 40k. Kann ich dann die Steuervorteile benutzen und noch nach 10 Jahren die Wohnung an meine Frau verkaufen ?ð
Wenn ich das richtig verstanden habe, funktioniert das nur bei Ehegatten, was ist mit Kindern?
Schade das man in Ãsterreich die Wohnung nicht nach 10 Jahren steuerfrei verkaufen kann, gibts da einen Tipp welcher in die Richtung geht? Drinnen wohnen fÞr 2 Jahre ist keine Option
Gibt es eine Grenze fÞr den Verkaufspreis? Kann ich beispielsweise eine 100.000 ⎠Wohnung meiner Ehepartner auch fÞr 500.000 ⎠verkaufen?
Drittvergleich beachten
Super Video ððvielen Dank dafÞr.
Kurze Frage
Bin verheiratet. Wollen unsere 1. Wohnung als Kapitalanlage anschaffen.
1.) WÃĪre es ok, wenn wir den Kredit gemeinsam beantrag, aber im Grund nur der Name von meiner Frau steht?
2.) Wir haben ein Gemeinschaftskonto. GÃĪbe es Probleme nach 10 Jahren, wenn ich die Wohnung von meiner Frau erwerbe und den neuen Kaufpreis auf unser Gemeinschaftskonto Þberweise?
LG Seçkin
Mit dem Grund und Boden ist das nicht so.
Weil die Grund und Bodenpreise (siehe Ballungsgebiete) gestiegen sind, bleibt der GebÃĪudeanteil mehr oder weniger gleich!
Damit steigt nicht der GebÃĪudewert und damit die Abschreibung!
Das stimmt nicht.
Tolle Tipps insgesamt.
Ich mag auch euren Kanal.
Nur fÞr NormalbÞrger ohne Struktur viele Tricks nicht anwendbar.
z. B. VORSICHT bei Ehegatten- Darlehen ðŦ
Nur wenn die Ehegattin vom
Ehegatten finanziell abhÃĪngig ist. Allein das Ehe- VerhÃĪltnis reicht nicht aus âžïļ
Lt. Rechtssprechung Bundesfinanzhof (BFH)
Danke fÞr dein Feedback! ð
Hi
Eine Frage geht das auch Vater mit Sohn ( 18 ) ?
WÞrde mich auch interessieren. Ehe ist zu unsicher
MÞsste funktionieren: Vater / Sohn ist Verwandtschaft ersten Grades in gerader Linie. Aber hier wird sich bestimmt noch der Channel bzw Martin Richter ÃĪuÃern ð
Ja, geht in jedem VerwandschaftsverhÃĪltnis, in welchem der Kauf grunderwerbssteuerfrei ist. Nur darauf kommt es an. Ansonsten wÃĪren ja die Kaufnebenkosten zu hoch. So fallen lediglich rund 2 % Notar und Grundbuch an.
@@megatmaker4215 und wer aufmerksam zugehÃķrt hat: selbst die kann man ja umgehen ð
@@Rene-nr8ux Ja, ich kauf aber nur ohne Gesellschaft :D
Notar und Grundbuchkosten bitte nicht vergessen :)
Werden bei einer GbR nicht fÃĪllig.
@@nibe5775 Wenn Ehegatte an Ehegatte verkauft ist keine GbR involviert.
@@sed1991 wenn Ehegatten aber zusammen eine GbR grÞnden und vorher der Mann 100% der Anteile hÃĪlt und nach dem âVerkaufâ einfach die Frau 100% der GbR Anteile hÃĪlt steht trotzdem noch die GbR im Grundbuch. Da keine Ãbertragung von Wohneigentum oder GrundstÞck stattgefunden hat (im Grundbuch steht immer noch die selbe GbR), sondern nur die Anteile der GbR wird kein Notar fÞr den Vorgang benÃķtigt. Voila.
@@nibe5775 Nein, da die GbR zum damaligen Kauf im Grundbuch hÃĪtte eingetragen werden mÞssen, was so gut wie niemand gemacht hat. Wenn du jetzt im Grundbuch die GbR eintragen lassen willst, fallen auch wieder Grundbuch und Notarkosten an.
@@sed1991 Das stimmt in der Tat. Wurde nicht bereits im Namen einer GbR gekauft wÞrde das nur fÞr die kommende Ãbertragung gelten.
Geht das auch bei einer selbst bewohnten Immobilie?
Hallo Melford,
wenn du als Privatperson die Immobilie gekauft hast und selber in der Immobilie wohnst, generierst du ja keine Mieteinnahmen. Sprich du generierst auch keine Miete bei der die Abschreibung angesetzt werden kann, um den Ertrag aus den Mieteinnahmen zu senken.
Solltest du aber z.b. mit deiner Frau eine Gbr gegrÞndet haben und die Gbr vermietet an dich diese Immobilie, dann kannst du Þber die Gbr Abschreibungen vornehmen. Vorraussetzung ist hier aber, dass die Gbr im Grundbuch eingetragen ist.
Top
ððĨģ Danke
Hallo, vielen Dank fÞr das aufschlussreiche Video. Gibt es demnÃĪchst noch mal ein neues Steuer Webinar? Frage zu GbR: wenn ich das richtig verstehe, muss fÞr jeden Immobilienkauf eine eigene GbR gegrÞndet werden?
Hallo Tobias, ð ja. Im September wird es wieder Webinare geben: start.immocation.de/steuern/webinar-martin-richter
Moin, mal wieder ein super-Video, das machen wir definitiv nach Ablauf der 10 Jahre, wir haben tolle Mieterinnen und wollen sie nicht der KÞndigung durch fremde KÃĪufer aussetzen. Habt ihr eine Strategie zum Abkauf von NieÃbrauch bei bereits Þbertragenen Immobilien? Wir mÃķchten gern jetzt investieren, so lange wir noch nicht verrentet sind. Der NieÃbraucher kann gern weiter die den kalkulierten Netto-Jahresertrag bekommen, aber Steuervorteile/ Abschreibung interessieren mich.
Hi Gesa, stell die Frage doch gerne in unserer Facebook Gruppe: facebook.com/groups/immocation/
Da wird jede Frage beantwortet!
LG Anitað
@@immocationdas ist ein guter Grund bei Facebook wieder einzusteigen. Danke fÞr den HonweisâĶ
Frage: ist diese Art von Steuern sparen NUR fÞr Deutschland, oder auch in Ãsterreich geltend?
Tolles Video. Eine Frage zur Ehegattenschaukel im dargestellten Beispiel. Die angesprochenen 10 Jahre lÃĪsst vermuten das die Immobilien im Privatbesitz und nicht einer GmbH gehÃķren. (da wÃĪren Gewinne nicht steuerfrei). Wenn die Immobilie (Wert 1 Mio) an den Partner verkauft wird, sind 6% (60.000âŽ) Grunderwerbssteuer zu zahlen. 8000⎠zusÃĪtzliche Abschreibung (4000⎠netto zur einfachen Rechnung Þber 10 Jahre) sind 40000⎠habe ich immer noch 20000⎠Verlust. Wo liegt mein Denkfehler ? Vielen Dank. Macht weiter so.
Antwort gefunden: 22:10 Grunderwerbssteuerfrei zwischen Ehegatten und Verwandten in gerader Linie
Wann heiratet ihr zwei Jungs eigentlich?
Die Zinseinnahmen des Ehegatten werden nicht mit 25% sondern mit dem persÃķnlichen Steuersatz besteuert. Es sind nahestehende Personen i. S. d. 32 d (2) Nr 1. Bst. a) EStG. Der Effekt der Darlehensvergabe unter Ehegatten hebt sich also auf.
Die Aussage ist faktisch falsch
3 Immobilien in 10 Jahren --> sonst fallen Steuern an. Gilt das fÞr beide Ehepartner zusammen oder jeden einzeln?
Frage: Ich mÃķchte meine vermietete Immobilie an eine GBR wo ich zu 100% und meine Ehe Frau zu 0% eingetragen sind. Wenn wir die GBR nach X Jahren wieder auflÃķsen. GehÃķrt die Immobilie mir dann wieder Privat und ich habe alle Abschreibungen etc mit Þbernommen ? Also habe ich die Immobilie eigentlich an mich verkauft mit einem kurzen Zwischenstop in einer GBR ? Nach wieviel Jahren kann man die GBR auflÃķsen ohne Probleme zu bekommen ?
Hi Sean,
vielen Dank fÞr deine Nachricht. Werde doch gerne Teil der immocation Facebook Community.
facebook.com/groups/immocation/
Da kannst du dich perfekt austauschen und jede Frage wird beantwortet.
Liebe GrÞÃe, Anita ð
Wo nehme ich denn das Geld (Cash) her, welches ich zur Tilgung des Restbetrags nach 10 Jahres Kreditlaufzeit gegen die Bank benÃķtige? Meine Frau gibt mir ja gar kein Cash.
Anschlussfinanzierung bei der Bank, Restbetrag zum Kaufpreis als Ehegattendarlehen.
Oder iwo anders leihen.
Hallo,
meine Frage: ich habe 6 Immobilien & einen Verlust aus V&V i H v. 28000euro
meine Steuer mache ich Þber Elster, jedoch wird mir insgesamt nur 3500euro als Erstattungsbeitrag angezeigt. Woran kann das liegen?
Hi Karin,
du kannst deine Frage gerne der privaten immocation Facebook Gruppe stellen. Dort helfen sich die MItglieder gegenseitig mit Rat und Austausch. Vergiss bitte nicht die Beitrittsanfragen zu beantworten. ð facebook.com/groups/immocation
LG Anitaðð
Ab circa Minute 8 wird gesagt, dass die gezahlten Zinsen auf Vermieter- bzw Darlehensnehmer-Seite mit 42% Steuern verrechnet werden, auf der Gegenseite mit 25 %, so dass in diesem Beispiel gemeinschaftlich 17.000 ⎠erzielt wird.
Aber in dem Moment, in dem man versucht, die Anlage VuV mÃķglichst âschlecht aussehenâ zu lassen, drÞckt man doch irgendwann seinen persÃķnlichen Steuersatz , so dass eben nicht mehr 42% versteuert werden. Oder sehe ich das falsch?
NÃĪhert man sich nicht bestenfalls einem 25%igen Steuersatz? WÃĪre in dem Moment der bisherige Steuervorteil hinfÃĪllig?
Oder habe ich da eigen Gedankenfehler?
Spitzensteuer in HÃķhe von 42 % wird ab einem Bruttojahreseinkommen von 58.597 ⎠gezahlt. Also auf jeden ⎠drÞber musst du 42 ct Steuern bezahlen.
Wenn du jetzt z.B. 100.000 ⎠brutto hast, was ein Ehepaar bestimmt hat, wenn sie ein Haus fÞr 1 Mio. wie im Video verkaufen, von den 100k z.B. 30k Werbungskosten als Zinsausgabe abziehst, kommst bei 70k brutto raus. Hast dir also 30k * 42 ct Steuern gespart = 12.600 âŽ.
Die 30k werden jetzt mit 25 % versteuert = 7.500 âŽ.
Es muss sich halt alles oberhalb der Grenze zum Spitzensteuersatz abspielen.
@@megatmaker4215 Hallo Leonhard, danke fÞr deine Antwort.
Ich habe es ein bisschen anders verstanden. Demnach sind die 100.000 ⎠keine EinkÞnfte, sondern Ausgaben (in Form von Zinsen). Diese 100.000 ⎠Zinsen mÞssten also zu 100 % als Werbungskosten angerechnet werden. (Daher rechnen sie ja auch bei 8:56 - 9:07 mit 42.000 ⎠Steuern.)
100.000 ⎠Werbungskosten wÞrden die Anlage V-"Bilanz" mÃĪchtig ins negative ziehen und diese negativen einnahmen aus Vermietung kannst du dann ja auf deine persÃķnliche Einkommensteuer geltend machen. Sprich, selbst wenn ich beispielsweise 80.000⎠im Jahr brutto verdiene, kann ich ja die "negativen EinkÞnfte" aus Vermietung geltend machen. Dadurch sinkt ja mein zu versteuerndes Einkommen und ich rutsche eventuell in einen niedrigeren Steuersatz.
Oder steh ich da jetzt komplett auf dem Schlauch?
@Leonhard Frasl Nach meinem VerstÃĪndins:
Der Darlehensnehmer zahlt 100.000 ⎠Zinsen (fiktiv) zurÞck, kriegt dafÞr die 42%, 42.000 ⎠erstattet.
Darlehensgeber erhÃĪlt demgegenÞber diese fiktiven Zinsen und muss sie mit Kapitalertragssteuer zu 25% versteuern. er zahlt also 25.000âŽ
Der eine Ehepartner kriegt 42.000 ⎠Steuern, der andere zahlt 25.000 ⎠Steuern, so dass unterm Strich fÞr beide die bei 9:59 erwÃĪhnten 17.000 ⎠Þbrig bleiben.
@@fapa7649 Nein, du stehst nicht komplett auf den Schlauch. Nach Abzug deiner 100 k Werbungskosten musst du noch oberhalb der Grenze zum Spitzensteuersatz landen, um die vollen 42 % Steuererstattung ausschÃķpfen zu kÃķnnen.
Deine Zusammenfassung ist korrekt. So kommt man auf die insgesamt 17 k âmehr in der Tascheâ.
@@megatmaker4215 Achtung: bei Ehepaaren mit gemeins. Veranlagung beginnt der Spitzensteuersatz aber nicht bei 58597 Euro. Eher erst bei ca. 100.000.
â@@hans-jorgeygerd9044heiÃt genau das ist eine Bedingung dafÞr, und sollte zur allgemeinen Klarheit explizit erwÃĪhnt werden.
Der Nachteil ist natÞrlich das fehlende Kapital, was man bei normalem Verkauf bekommen wÞrde. Um eine Immo zu halten aber super Sache.
Eine Frage kann ich auch ohne heutigen Ehegatten die Schaukel und Grunderwerbsersparnis vorbereiten? Kann ich alleine heute eine GbR grÞnden und wenn ich dann die Gattin habe, diese mit in die GbR aufnehmen?
Es ist nicht mÃķglich ein GbR alleine zu GrÞnden, fÞr eine GbR benÃķtigt man mindestens 2 Gesellschafter.
Was ist mit der Grunderwerbssteuer? Muss diese bei dem Tausch nochmals gezahlt werden, wenn GbR nicht in Frage kommt.
Muss beim Kauf unter Ehegatten nicht gezahlt werden
Vielen Dank fÞr das Video. Wenn ich alleine die Immobilie bereits gekauft habe. Kann ich dann nach 10 Jahren den Trick mit der GbR nachholen ohne Grunderwerbsteuer auszulÃķsen? Also beim Verkauf von Privat an die gemeinsame GbR in welcher ich dann nur noch zu 0% beteiligt bin.
Der besondere Steuersatz - Abgeltungsteuer - auf KapitalertrÃĪge (25% + Annexsteuern) greift allerdings bei Ehegatten nicht mehr (§ 32d Abs. 2 Nr. 1a EStG). Die Zinsen, die dem Darlehensgeber gezahlt werden, werden mit dem gleichen Steuersatz wie den Mieteinnahmen besteuert (auch 42% in dem Beispiel). Der Gap von EUR 17k "Steuerersparnis" fÃĪllt also weg. WÃĪre cool, wenn ihr das noch richtig stellt bzw. erklÃĪrt, ob es fÞr diese Rechtsvorschrift ein "Schlupfloch" gibt :)
Dein § 32d EStG verweist auf den § 20 EStG. Den mÞsstest auch dazu lesen.
Die hier beschriebene Ehegattenschaukel funktioniert und auch der Privatdarlehensvertrag wird vom Finanzamt anerkannt.
Die von mir genannte Vorschrift vom §32d verweist auf den §20 (Regelung was unter KapitalertrÃĪge fÃĪllt wie Zinsen) und sagt, dass Zinsen unter nahen AngehÃķrigen (Ehegatten, Kinder) nicht mit 25% besteuert werden.
(§ 32d Abs. 2 Nr. 1a EStG) lese ich auch immer wieder in diesem Zusammenhang. Eine klare Antwort, wie das Ganze dann am Ende doch funktionieren soll, wÃĪre super!
Hallo Kai, der Bundesfinanzhof hat mit Urteil vom 16.06.2020 entschieden, dass Ehegatten dann nicht als "nahestehend" im Sinne dieser Vorschrift gilt, wenn kein AbhÃĪngigkeitsverhÃĪltnis bzw. keine einseitige Machtstellung besteht. Bei einem Darlehen unter fremdÞblichen Konditionen ist davon auszugehen, dass keine Machtstellung oder AbhÃĪngigkeit ausgenutzt wurde. Daher sollen Ehegatten nicht schlechter gestellt werden, als Dritte, die sich gegenseitig Darlehen geben. Lies hierzu bitte im Urteil mal die Randziffern 23 bis 25.
Urteil vom 16. Juni 2020, VIII R 5/17
Bei einer rein selbst genutzten Immobilie hat man keine MÃķglichkeiten, oder?
Nein, weil du die Steuervorteile durch Abschreibung und Absetzung nicht realisieren kannst.
Ich hab leider Wohnungen mit meine Frau gekauft ohne dass Sie mit Finanziert, wie komme ich aus der Nummer am gÞnstigsten raus??? VIELEN DANK IM VORAUS
Meine Frau ist zu Hause bei den Kids als Familienmanagerin und hat kein eigenes Einkommen. In diesem Fall wird sie leider keinen Kredit von der Bank bekommen (zumindest lt. Aussage meiner Bank, seid ihr anders informiert?).
BestÞnde eine MÃķglichkeit, dass meine Frau EigentÞmerin wird und ich Darlehensnehmer bin (bleibe)? Das wÃĪre doch dann sicherlich ein ScheingeschÃĪft oder Gestaltungsmissbrauch.
Kennt sich da einer aus?
32d ESTG und 42AO?
42 AO hab ich auch bauchmerzen, wenn ich 10 immobilien auf meine Frau Þbertrage und ich 10 von ihr erhalte.
muss man das toll finden, nur weil es mÃķglich ist? hat ein geschmÃĪckle
Das kannst du entscheiden!ðð
Nachteil der Schaukel, wenn der eingetragene EigentÞmer versterben sollte, dann wird die ganze Immobilie zur Erbsumme miteingerechnet und nicht nur 50%
LÃĪuft ohne Probleme. Auch nach der 17024-Pflicht. ðĪ
Als Idee ist nicht schlecht, aber wenn eine Immobilie von 500k auf 1 Mio gestiegen ist, dann doch hauptsÃĪchlich wegen Grund und Boden. Das muss ich doch erst einmal mit dem Finanzamt auskaspern damit ich mein GebÃĪudeanteil massiv erhÃķhen kann. Gibt's dazu auch einen Trick?
Die AfA Aufteilung wird anhand des Ertragwertverfahrens berechnet. Hier kannst du das offizielle Excel-Toll âArbeitshilfe zur Aufteilung eines Gesamtkaufpreises fÞr ein bebautes GrundstÞck (Kaufpreisaufteilung)â des Bundesfinanzministeriums verwenden. Der Wert der hier raus kommt kann dann noch um max. 10 % in Richtung GebÃĪudewert verschoben werden. Die Kaufpreisaufteilung muss dann zwingend in den Notarvertrag mit âŽ-Werten aufgenommen werden. Dann âmussâ das Finanzamt nÃĪmlich die Werte so aktzeptieren.
NatÞrlich kommen hier in A-Lagen keine 80 % GebÃĪudeanteil rausâĶ Kannst in der Excel ja Mal rumspielen.
Da wir Ehegatten sind! Am Ende wird es trotzdem vom Finanzamt von Familie berechnet!!? Oder vergesse ich etwas!?
Endlich ein Grund zu heiraten ;)
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2:28
Wie kann ich ein Darlehen geben wenn ich kein entsprechendes Eigenkapital habe?
Du hast das Eigenkapital! Du hast ja gerade eine Immobilie fÞr 1 Mio verkauft, da kannst du dem KÃĪufer easy 1 Mio Darlehen geben! ;-)
Ok, verstehe ich das richtig, das Geld muss nicht real von Konto zu Konto flieÃen?
@@georgstoll6998 zumindest nach meinem VerstÃĪndnis nein. Aber ich hab das in Ermangelung eines Ehepartners auch noch nicht gemacht.
Habt ihr schonmal was von Beleihung gehÃķrt? Ich verkaufe keine Immobilie, ich beleihe sie neu, spart mir den ganzen Quatach und auch noch Geld und habe alle erwÃĪhnten Vorteile ebenso
..was ist das fur ein "Expertenwissen"
Klingt ja spannend. Was das Finanzamt wohl sagt, wenn meine Frau gem. Beispiel 15% Zinsen und 2% Afa in dann ihrer ErklÃĪrung VV angibt und das Ergebnis deutlich negativ wird. Der Reinertrag vor Kauf mÞsste ja unglaublich hoch sein, um 150.000 Zinsen und 16.000 Euro Afa zu rechtfertigen. Wenn nicht, wÃĪre das Objekt dann aus Sicht des Finanzamtes dann eine Liebhaberei? ðĒðŪ
Erstmal vielen Dank fÞr den tollen Inhalt.
Mal angenommen ich besitze schon mehrere vermietete Immos und meine Frau gibt mir fÞr die laufende Zins und Tilgungsverpflichtung ebenfalls ein Privatdarlehen i.H. von 10%, mÞsste das doch auch mÃķglich sein, oder ? FÞr mich wÃĪren WK in V+V und fÞr meine Frau EK aus KAP. Weià hier jemand, wie dies zu gestalten wÃĪre ?
Das stimmt aber nicht.
Private Darlehen unter nahestehenden Personen werden mit dem persÃķnlichen Zinssatz versteuert. Die kann man als Werbungskosten absetzen, bringt aber nichts.
(8:22) wird gesagt: "Dh. du leist mit das Geld, ich muss dir nicht den Kaufpreis bezahlen, den schulde ich dir - bis auf weiteres - weil ich muss ja nicht tilgen, ich kann das jeder Zeit entscheiden...."
Ich verstehe nicht, wie das einem Vergleich mit fremdÞblich Konditionen standhalten soll. So wie es dargestellt wird, fÃĪllt man doch bei jeder SteuerprÞfung hinten Þber. Es muss doch irgendwann der Kaupfreis vom einen auf das andere Konto Þberwiesen werden. Habe mich bisher bei zwei Steuerberatern, einer Bank und bestehendem Netzwerk zur Ehegattenschaukel ausgetauscht. Die haben entweder gesagt, "noch nie was von gehÃķrt" oder "sehr hohes Risiko wegen Gestaltungsmissbrauch". Ihr kÃķnnt mich aber gerne eines besseren belehren.
Alles schÃķn , wenn es die Grunderwerbssteuer nicht gÃĪbe .
Die gibt es unter Ehegatten nicht
Deutschland... aber tolles Modell.
Alle Punkte verstanden. Super Idee. Aber wie bekomme ich z.B. das EK zu meiner Frau oder zu den Kindern, ohne dass ein Missbrauch unterstellt wird?? Bei den (minderjÃĪhrigen) Kindern sind die steuerfreien ZinsertrÃĪge ja noch viel grÃķÃer! Vielen Dank
Gute Frage, bin auf die Antwort von IMC gespannt
@@tomfe213 Das Problem ist halt meistens, dass das Geld nur bei einer Person auf dem Konto liegt. Wenn ich nun z.B. Geld meiner Frau schenke und sie es mir dann gleich wieder als Darlehen zurÞckgibt, kann Missbrauch angenommen werden. Mein Steuerberater hat bei dem Punkt abgewunken. Ãber Ideen wÃĪre ich sehr verbunden!!
Hier gehts ja nicht drum Kapital zu verschenken, sondern eine Immobilie.
Die 400 k Immo wird an das Kind verkauft. FÞr die 400 k Kaufpreis wird ein tilgungsfreies, endfÃĪlliges Darlehen zu Dispokonditionen vereinbart. Nach einer gewissen Zeit erlÃĪsst der VerkÃĪufer dem KÃĪufer den Darlehensbetrag (Schenkung). Das Darlehen darf die 10 jÃĪhrige Schenkungsfreigrenze nicht Þbersteigen.
Geld kannst du einfach so verschenken.
@@megatmaker4215 Wenn ich aber nur Geld fÞr die Nebenkosten an meine Freundin verleihe? Sprich Geld von meinem zu ihrem Konto Þbertrage, und fÞr das Privatdarlehen 8% ansetze Tilgungsfrei...? Und nach 10 Jahren (wo wir dann verheiratet sind), Sie mir Ihr Objekt an mich verkauft? Da kÃķnnte doch das FA von vorsÃĪtzlicher Planung reden?
@@megatmaker4215 Das Thema, dass du freundlicherweise nochmals beschrieben hast, ist vÃķllig klar. Aber es gibt eben auch andere Konstellationen! Die Experten meinten: "Renovierungen oder NK - wenn mÃķglich - aus FK finanzieren. Und so mÃķchte ich gern, dass meine Kinder Kapital erhalten, dass sie mir dann als Darlehen ausgeben kÃķnnen. Meine Frage also nochmal: wie kann ich diese KapitalÞbertragung rechtssicher gestalten, bzw. gibt es dazu irgendein Urteil? Alles Beste Jakob
Da fehlt mir die Ehefrau ðĒ
Es heisst juristisch gesehen: EigentÞmer . ð§
Tut immer wieder weh. Vor allem, wenn es von Experten kommt. ð§ðĨą
Wichtige Frage fÞr alle Unverheirateten: Angenommen, meine Schwester (oder Nichte etc.) wÞrde mir ein Immo-Darlehen von 20.000 ⎠geben (z. B. fÞr die KÞche in der Wohnung, die vermietet wird) und ich zahle ihr dafÞr 750 ⎠p.a. an Zinsen. Dann greift ja die 25%-Regel, die z.B. fÞr Ehegatten oder Eltern-Darlehen gilt, leider nicht. Folglich mÞsste sie ja diese Zinsen eigentlich mit ihrem persÃķnlichen Einkommensteuersatz (also bis zu 42%) versteuern. Angenommen, sie hat den Freibetrag fÞr KapitalertrÃĪge (z.Zt. 801 Euro p.a.) noch Þberhaupt nicht ausgenutzt (weil sie all ihr Erspartes unverzinst auf dem Konto liegen hat): Muss sie die 750 ⎠dann versteuern oder kann man auch diese Zinsen (aus einem Darlehen unter AngehÃķrigen) nutzen, um den Freibetrag auszuschÃķpfen? FÞr eine Auskunft danke ich sehr herzlich :-)
Hi Christian, stell die Frage doch gerne in unserer Facebook Gruppe ð facebook.com/groups/immocation/
Da wird jede Frage beantwortet und vergiss nicht unsere Beitrittsanfragen zu beantworten.
LG Anitað
Ich finde , dass klingt interessant, bin aber selbst nicht vom Fach. Mir wurde jedoch auf Nachfrage gesagt, dass dieses:
Missbrauch von rechtlichen GestaltungsmÃķglichkeiten... sei.
WÞrde mich Þber eine ErlÃĪuterung hierzu freuen.
Lieben Dank
Wir wÞrden das nicht teilen, wenn es unter Missbrauch von rechtlichen GestaltungsmÃķglichkeiten fallen wÞrde!
LG Anitað
42 AO ?!
Trifft nicht zu, hat der BGH entschieden.
Also ein Immobilien "Cum ex". ðĪ