WICHTIGER HINWEIS! Wir haben am Ende des Videos bereits die Frage gestellt. ob die THG-Prämie überhaupt steuerbar ist. Sehen Sie bitte unser neuestes Video, das am 15.5. oder am 16.5.2022 verfügbar ist. StB Stefan Mücke
Moin Herr Mücke, Sie hatten in Ihrem Video angekündigt, zu klären, ob bei der THG-Prämie für Arbeitnehmer und der Freigrenze von 410 Euro die Einnahmen aus einer PV-Anlage mit berücksichtigt werden. Bei dieser Gelegenheit danke ich Ihnen sehr für Ihre vielen informativen und vor allem verständlichen Beiträge. Sozusagen ein geldwerter Vorteil. 👍
Hallo Herr Mücke. Vielen Dank für diese Informationen. Was mir gefehlt hat ist die Berücksichtigung das viele Besitzer eines Elektroautos auch eine Solaranlage haben und damit Kleinunternehmer sind. Was gilt für diese Personen? Mit freundlichem Gruß Peter K.
Guten Tag, vielen Dank für Ihren Hinweis und Kommentar. Die 255-Euro-Freigrenze ist losgelöst von gewerblichen Einkünfte aus einer PV-Anlage. Für die Freigrenze 2 (410 EUR) spielen positive oder negative Einkünfte aus einer PV-Anlage eine Rolle und müssen mitberücksichtigt werden. Guter Hinweis von Ihnen! Danke! StB Stefan Mücke
@@SteuerberaterMuecke Hallo Herr Mücke, Im Normalfall versucht man ja beim Betreiben einer PV-Anlage nur negative Einkünfte zu erzielen um die Steuerlast zu senken. Ist die EÜR am Ende negativ, gilt dann nicht immer noch die Freigrenze 2 von 410€? Viele Grüße T. Müller
. . . ja stimmt, die seit Jahresanfang neue THG - Prämie ist aktuell sehr stark in der Diskussion. Eigentlich ist sie ja die Belohnung bzw. der Anreiz dafür an Ladepunkte CO2 einzusparen. Ist der Ladepunkt mit einer PV-Anlage direkt verbunden, ist ihr Wert noch höher. Bei privaten Ladepunkten gibt es die Vereinfachung, daß die Abrechnung über einen pauschalen Wert pro Fahrzeug und Jahr erfolgt. Aktuell haben wir jetzt ein für Deutschland untypisches , schön einfaches Verfahren. Das einreichen / hochladen des KFZ-Scheines reicht aus. Niemand muß aktuell belegen, daß er überhaupt über einen einzigen eigenen, privaten Ladepunkt verfügt. Kurios! , aber schön unkompliziert. Für mein empfinden ist die THG-Quoten-Prämie eine Einnahme aus dem Stromverkauf des Gewerbebetriebes Photovoltaik und unterliegt den Regeln der Umsatzsteuer ( Regelbesteuerung bzw. Kleinunternehmerregelung ) und ist entweder steuerlich anerkannte Liebhaberei oder gehört mit in die jährliche Einnahmenüberschußrechnung. Aber das deutsche Steuerrecht basiert ja nicht Gefühlen und schon gar nicht auf meinen 🤭
Hallo, hier war immer die Rede von Arbeitnehmer, wie sieht es aus bei Rentnern. Meine Frau ist noch keine Rentnerin, hat auch keine Einkünfte. Zählt hier auch die 410€ x 2? Danke Wolfgang
Besten Dank auch meinerseits! Ich habe das mit meiner Steuersoftware und meiner Situation (keine weiteren sonstigen Einnahmen) durchgespielt. Ich kann das mit der Freigrenze von 410€ bestätigen, erst bei einer Prämie über 410€ macht es sich bei mir steuerlich bemerkbar. Daher sollte es für die meisten Fälle und die meisten Prämien keine Probleme bzw. Minderungen geben.
Unter § 22 Nr. 3 EStG fällt nach ständiger Rechtssprechung jedes Tun, Dulden oder Unterlassen, das Gegenstand eines entgeltlichen Vertrags sein kann und um des Entgelts willen erbracht wird. Ich zweifle daher sehr stark das die THG Quote darunter entfällt. Selbst wenn dies zu bejahen wäre, ist die nächste Frage was kann ich als Werbungskosten von den Einnahmen abziehen. Sämtliche Kosten für den Unterhalt der Einkunftsquelle? In diesem Fall würde es sich um eine Liebhaberei handeln und die Einnahmen aus der THG Quote wären nicht zu versteuern.
Guten Morgen, vielen Dank für Ihre Hinweis. Die Überlassung des Zertifikates könnte als "Tun" qualifiziert werden. Die Aufwendungen für das Fahrzeug kommen als Werbungskosten nicht in Betracht, weil die Aufwendungen nicht im Zusammenhang mit den Einnahmen stehen - zumindest würde das Aufteilungs- und Abzugsverbot einen entsprechenden Werbungskostenabzug verhindern. Ich freue mich aber sehr über Ihren Kommentar und auch Ihre berechtigten Zweifel an der Besteuerung. Wir haben am Ende unseres Videos schon einen "Teil 2" angekündigt, in dem wir genau diese Fragen nachgehen wollen. StB Stefan Mücke
@@SteuerberaterMuecke Hallo Herr Mücke, wie sähe es aus, wenn ich aus Dankbarkeit für den Tipp mit der THG Quote den Tippgeber zum Essen einlade und diese Aufwände dann in direktem Zusammenhang mit den sonstigen Einkünften aus dem THG Rechteverkauf geltend mache? ;-) Somit käme ich selbst bei 300 EUR Prämie und einem Essen von 50 EUR unter die Freigrenze. Mein Steuerprogramm WIeSO auch immer hat hier bei 23 / 3 Einküfnten eine Rubrik für den Aufwand, der dabei abgezogen wurde.
@@SteuerberaterMuecke Guten Morgen Herr Mücke, könnten Sie bitte nochmal weiter ausführen, warum die Aufwendungen für das Fahrzeug nicht als Werbungskosten geltend gemacht werden können? Die Überlassung des Zertifikats ist nur dem Halter eines Elektrofahrzeugs möglich. Jeder Halter ist aber laut Gesetz dazu verpflichtet, sein Fahrzeug Haftpflicht zu versichern (kein schönes Deutsch, ich weiß). Insofern sind Einnahmen aus der Überlassung auch nicht ohne Haftpflicht möglich. Die Vollkasko ist nicht verpflichtend, wird aber von allen Haltern (die eine Kasko haben) unabhängig von der Fahrleistung abgeschlossen, allein um die Einnahmequelle Elektroauto zu erhalten. Zudem bin ich mir nicht sicher, wie eng der Zusammenhang zwischen Werbungskosten und Einnahmequelle stehen muss: Der Stuhl im Wartebereich des Steuerberaterbüros steht für die Tätigkeit des Steuerberaters auch nicht wirklich im Zusammenhang (ich hoffe Sie lassen weder Ihre Mandanten während der Beratung da sitzen, noch müssen Sie Ihre Arbeit dort erledigen, er steht also auch nur im weiteren Zusammenhang mit der Einnahmequelle). Insofern würde ich mich sehr freuen, wenn Sie auf den Punkt "Werbungskosten" nochmal vertieft eingehen könnten. Das Prinzip Aufteilungs- und Abzugsverbot habe ich (ebenso) noch nicht ganz durchdrungen. Haben Sie hierzu ein Video oder interessante Links? Vielen Dank im Voraus und viele Grüße!
Hallo Herr Mücke, die Art wie sie solche Steuerthemen erklären ist echt klasse. Eine Frage gehören zu der 255 Euro Freigrenze auch einnahmen wie ein Bonus bei einer Vertragsverlängerung einer Tageszeitung oder ein Bonus für die Eröffnung eines Kontos?
Guten Tag, die Gutschriften für eigene Verträge sind wirtschaftlich betrachtet Preisnachlässe. Diese Preisnachlässe zähle ich nicht zu den "Leistungen". Ein Bonus für eine "dritte Person" stellt eine zu berücksichtigende Leistungseinnahme dar, auch wenn es z. B. ein Bonus für den Ehegatten ist. StB Stefan Mücke
Vielen Dank für die super Erklärung. Dennoch wundere ich mich als "Halbwissender" (der mal vor 30 Jahren Steuerrecht paukte), warum dies kein privates Veräusserungsgeschäft (Veräußerung sonstiger privater Wirtschaftsgüter innerhalb eines Jahres (§ 23 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 EStG). ) ist, für die es eine Freigrenze von 600€ gibt.
Guten Morgen, Herr Schmidt, vielen Dank für Ihren positiven Kommentar. Auch wir verfolgen diese Idee und noch weitere Ideen. Ich hatte am Ende des Videos schon ein weiteres Video hierzu angekündigt. Dies wird in kürze erstellt und veröffentlicht. StB Stefan Mücke
Moin, Vielen Dank, Ich bin Arbeitnehmer und habe eine PV-ANLAGE, die aber Steuerrechtl Verlust macht. Spielt Gewinn oder Verlust eine Rolle? Oder geht es nur um weitere Einkunftsarten. Wann kommt das Folge Video??
Hallo Herr Mücke. Vielen Dank für das informative und sehr gut verständliche Video. 👍 Ist die Freigrenze für Rentner gleich hoch wie für Arbeitnehmer? Danke im Voraus.
Das würde mich mich als Rentner auch betreffen. Ich gehe mal davon aus, dass die 410 Euro Freigrenze auch für Rentner gelten, sofern außer der Rente kein weiteres Einkommen vorhanden ist.
Hallo Herr Mücke, ein sehr interessantes Thema, über das ich schon viele verschiedene Meinungen gehört, aber davor in TH-cam noch kein seriöses Video gesehen hatte. Vielen Dank dafür! Müsste man aber nicht gem. § 22 Nr. 3 S. 3 EStG die Werbungskosten (=Kosten für das Auto) gegenrechnen, so dass sich im Endeffekt nur ein immer größer werdender Verlustvortrag entwickelt und die Einnahmen nur im ersten Jahr oder garnicht zu versteuern sind? "Einkünfte" enthalten ja schließlich auch die negativen Einnahmen. Den Verlustvortrag könnte man dann auch gegen andere positive Einnahmen aus Leistungen rechnen. Spätestens im zweiten Jahr könnte man über den Verlustrücktrag gem. § 22 Nr. 3 S. 4 EStG die Steuer aus dem Vorjahr wieder zurückholen. Sehe ich hier etwas falsch? Die 410 EUR Freigrenze in § 46 Abs. 2 Nr. 1 EStG bezieht sich ja auf die Pflicht zur Veranlagung, die ggf. entfällt, wenn man mit anderen Einkünften unter 410 EUR bleibt. Was aber ist, wenn ich eine Antragsveranlagung wähle. Müssten dann die Einnahmen hier nicht trotzdem angesetzt werden?
Guten Abend Herr Reichert. Danke für den positiven Kommentar. Die Fahrzeugaufwendungen können nicht, auch nicht anteilig, bei der Ermittlung der Einkünfte verrechnet werden. Die Kosten für das Fahrzeug entstehen durch die Nutzung und nicht durch den Verkauf des Zertifikates. Die Freigrenze nach § 46 III EStG gilt für alle Veranlagungsfälle des § 46 II EStG, auch für die Antragsveranlagung. Nur beim abschmelzenden Härteausgleich nach Abs. 5 ist dies anders (nur im Fall des Abs. 2 Nr. 1). Gruß StB Stefan Mücke
Hallo Herr Mücke, Folgender fiktiver Fall: Paar verheiratet, ausschließlich angestellte Einkünfte, 2 e-Autos jeweils ein Fahrzeug auf einen Partner zugelassen. Verdoppelt sich in diesem Fall die Freigrenze 2 ebenfalls auf 820 € (2x410€)? Danke und Gruß,
Vielen Dank für das informative Video. Direkt abonniert. Sind Arbeitnehmer hier Beamten gleich gestellt? Gibt es Besonderheiten zu dem Thema als Betreiber eine PV-Anlage? Freue mich auf das nächste Video zur Überlegung der Nichtbesteuerung. Wäre wohl für alle Beteiligten die beste Lösung 🙂
Guten Tag, Herr Greifenstein. Beamte sind Arbeitnehmer - eine abweichende Beurteilung erfolgt nicht. Wir prüfen derzeit unsere Überlegungen zur Nichtbesteuerung. Wir denken, dass wir in zwei Wochen unsere Auffassungen hierzu veröffentlichen können. StB Stefan Mücke
@@SteuerberaterMuecke gibt es mittlerweile eine Antwort bzgl. der PV-Anlage? Als Arbeitnehmer mit PV in der Kleinunternehmerregelung, gilt 255€ oder 410€?
Sehr gutes Video 👍. Eine Frage stellt sich mir noch. Als zusammenveranlagte Eheleute, verdoppelt sich doch die Grenze, oder? Das heißt 2 Autos sind auf mich zugelassen aber keins auf meine Frau. Durch die zusammen Veranlagung hebt es sich doch auf?
Sehr gute Info.Ich hab mal eine Frage zu dem Thema.Wer verkauft eigentlich die CO2 Zertifikate die ich durch die CO2 Einsparung meiner Photovoltaikanlage erziele.Ca.2t im Jahr
Verpachtung eines Grundstücks und die THG Prämie werden addiert und dürfen bei verheirateten nicht die 510€ übersteigen? Oder gelten, wenn beide Arbeiten 820€ statt 410€?
Man kann auch eine andere Person als Zahlungsempfänger der THG-Prämie angeben. Selbstverständlich muss dann diese Person die Prämie versteuern. Wenn diese andere Person aber gar keine Steuer bezahlen muss (z.B. weil deren Einkünfte unter dem Grundfreibetrag liegen), dann müsste die Versteuerung doch faktisch "verpuffen".
Hallo Herr Mücke, ich erhalte einnahmen aus einer Vermietung. Ich "falle" damit unter die Freigrenze 1 und muss die 255€ nicht bei der Steuer angeben ? Wenn ja würde ich ihren Link benutzen. Viele Grüße!
Guten Tag, wenn ich unterstellen darf, dass Sie aus der Vermietung einen Überschuss von größer als 410 Euro erzielen, dann gilt für Sie die 255 Euro Grenze. StB Stefan Mücke
Ich gehe mal davon aus, dass bei Ehegatten (beide abhängig beschäftigt), aber beide Auto sind auf einen Partner angemeldet, die Kappung auf 410€ Sinn machen kann?
Guten Tag, Herr Müller. Bei 2 x 275 EUR betragen die Einnahmen 550 EUR brutto. Bei einer Steuerpflicht und einem angenommenen Grenzsteuersatz von 35 % wurden Netto nur 358 EUR übrig bleiben. Dann wäre eine Kappung auf 205 EUR pro Fahrzeug sinnvoll. StB Stefan Mücke
@@SteuerberaterMuecke Ist diese Aussage so richtig? Die "Freigrenze 2" ist ja im hier gegebenen Fall keine Grenze, ab der dann plötzlich alles voll besteuert werden würde. Beim Härteausgleich nimmt die Besteuerung im Bereich 410-820€ progressiv zu, und ist deshalb bei geringer Überschreitung der 410€ nur gering. Wenn ich das richtig sehe, fährt man (selbst beim Spitzensteuersatz ?) immer besser, wenn man die gesamte Summe nimmt.
Hallo Herr Mücke, ich versteh ehrlich gesagt den Unterschied nicht ganz zwischen der Grenze 1 & 2. Ich bin Privatperson und gleichzeitig Arbeitnehmer. Ich habe keine zusätzlichen Einkünfte. Deshalb zählt die 2. Grenze, oder? Vielen Dann für Ihre Hilfe :-)
Vielen Dank! Hat man als Unternehmen irgendwelche Nachteile wenn man das erstatten lässt? Also C02 Strafen oder wird das anderweitig dann irgendwo angerechnet? Das ich das Geld versteuern muss ist klar aber ob mir das nachteilig irgendwo anders nch geltend gemscht wird wäre mir wichtig zu wissen. Denn irgendwie für Irgendwas einfach so Geld zu erhalten klingt zu gut um wahr zu sein! =)
Vielen Dank für die Aufname dieses Themas. Wie sieht es mit Kleingewerbetreibenden aus, bei denen das Fz zum Betriebsvermögen zählt, der Wagen aber auf eine Privatperson angemeldet ist (GbR)?
Guten Tag, das Fahrzeug gehört, wenn gemeinschaftliches Eigentum dann zum Betriebsvermögen der GbR oder bei Alleineigentum eines Gesellschafters bei überwiegende betrieblicher Nutzung zum Sonderbetriebsvermögen. In beiden Fällen gehören die Einnahmen zu den gewerblichen Einkünften. StB Stefan Mücke
Kann ich nicht ganz nachvollziehen warum ich eine Prämie, die ich bekomme weil ich ein sauberes Auto fahre noch versteuern soll....🤔. Werde sie sicherlich nicht versteuern und glaube auch nicht das diese versteuert werden muss! Evtl. Selbständige bei dem das Fahrzeug zum Betrieb gehört....
Guten Abend. Wir hatten schon am Ende des Videos ein weiteres Video hierzu angekündigt. Dieses Video wird in der nächsten Woche veröffentlicht. Ergebnis. Nicht steuerpflichtig. StB Stefan Mücke
Muss ich die Einkünfte aus der THQ in der Steuererklärung angeben wenn ich unter meiner Freigrenze bin oder nur dann wenn ich drüber bin? PS: Danke für das super Video ;)
Guten Tag, danke für Ihren positiven Kommentar zu unserem Video. Da die Einnahmen bis zur Freigrenze nicht einkommensteuerpflichtig sein, brauchen Sie diese nicht in der Einkommensteuererklärung erklären. StB Stefan Mücke
Komischerweise kann ich meine 65 Tonnen CO2, welche ich bisher mit meiner PV Anlage bereits eingespart habe, nicht verkaufen. Diese Beweihräucherung der eAutos nimmt schon beängstigende Formen an. Da werden Kaufprämien von zig Tausend Euro ausgeschüttet, die Akkus können auch noch "umsonst" geladen werden usw. Den Elon wirds freuen. Wenn ich die Kommentare hier lese: Wie die Geier stürzen sich die Leute auf jedes bischen Vorteil. Die müssen bettelarm sein! Gruß
. . . der Gedanke ist mir auch schon gekommen. Bei dem ganzen CO2 - Handel bzw. CO2 - Einsparungsziele fehlt eigentlich noch die Belohnung für die Strom-Produzenten selber.
WICHTIGER HINWEIS! Wir haben am Ende des Videos bereits die Frage gestellt. ob die THG-Prämie überhaupt steuerbar ist. Sehen Sie bitte unser neuestes Video, das am 15.5. oder am 16.5.2022 verfügbar ist. StB Stefan Mücke
Vielen Dank Herr Mücke. Diese steuerlichen Besonderheiten haben Sie sauber und anschaulich vermittelt. Daumen hoch. 👍
vielen Dank für Ihren positiven Kommentar. freut uns sehr. StB Stefan Mücke
Moin Herr Mücke, Sie hatten in Ihrem Video angekündigt, zu klären, ob bei der THG-Prämie für Arbeitnehmer und der Freigrenze von 410 Euro die Einnahmen aus einer PV-Anlage mit berücksichtigt werden. Bei dieser Gelegenheit danke ich Ihnen sehr für Ihre vielen informativen und vor allem verständlichen Beiträge. Sozusagen ein geldwerter Vorteil. 👍
Dankeschön für diese Information 🙋♂️
Vielen Dank
Sobald mein Fahrzeug geliefert wird und ich zulasse, werde es sofort anwende.
Lg aus NRW
Vielen Dank für die tolle und gut erklärte Info.
Top :)
Vielen Dank für die Anschauliche Erklärung !
Vielen Dank für Ihren Kommentar. StB Stefan Mücke
Jetzt haben sich die Landesfinanzbehörden geäußert, die THG Quote ist bei Fahrzeugen im Privatvermögen nicht einkommensteuerpflichtig.
Guten Tag, danke für Ihren Hinweis. Wir freuen uns in der nächsten Woche unser neues Video hierzu zu veröffentlichen. StB Stefan Mücke
Hallo Herr Mücke. Vielen Dank für diese Informationen. Was mir gefehlt hat ist die Berücksichtigung das viele Besitzer eines Elektroautos auch eine Solaranlage haben und damit Kleinunternehmer sind. Was gilt für diese Personen?
Mit freundlichem Gruß
Peter K.
Guten Tag, vielen Dank für Ihren Hinweis und Kommentar. Die 255-Euro-Freigrenze ist losgelöst von gewerblichen Einkünfte aus einer PV-Anlage. Für die Freigrenze 2 (410 EUR) spielen positive oder negative Einkünfte aus einer PV-Anlage eine Rolle und müssen mitberücksichtigt werden. Guter Hinweis von Ihnen! Danke! StB Stefan Mücke
@@SteuerberaterMuecke Vielen Dank für die schnelle Antwort!
Mit freundlichem Gruß
Peter K.
@@SteuerberaterMuecke Hallo Herr Mücke,
Im Normalfall versucht man ja beim Betreiben einer PV-Anlage nur negative Einkünfte zu erzielen um die Steuerlast zu senken.
Ist die EÜR am Ende negativ, gilt dann nicht immer noch die Freigrenze 2 von 410€?
Viele Grüße
T. Müller
Weiß das Finanzamt nicht das es eigentlich mehr ist wie die Auszahlung und müsste dann nicht doch versteuert werden?
. . . ja stimmt, die seit Jahresanfang neue THG - Prämie ist aktuell sehr stark in der Diskussion. Eigentlich ist sie ja die Belohnung bzw. der Anreiz dafür an Ladepunkte CO2 einzusparen. Ist der Ladepunkt mit einer PV-Anlage direkt verbunden, ist ihr Wert noch höher. Bei privaten Ladepunkten gibt es die Vereinfachung, daß die Abrechnung über einen pauschalen Wert pro Fahrzeug und Jahr erfolgt. Aktuell haben wir jetzt ein für Deutschland untypisches , schön einfaches Verfahren. Das einreichen / hochladen des KFZ-Scheines reicht aus. Niemand muß aktuell belegen, daß er überhaupt über einen einzigen eigenen, privaten Ladepunkt verfügt. Kurios! , aber schön unkompliziert. Für mein empfinden ist die THG-Quoten-Prämie eine Einnahme aus dem Stromverkauf des Gewerbebetriebes Photovoltaik und unterliegt den Regeln der Umsatzsteuer ( Regelbesteuerung bzw. Kleinunternehmerregelung ) und ist entweder steuerlich anerkannte Liebhaberei oder gehört mit in die jährliche Einnahmenüberschußrechnung. Aber das deutsche Steuerrecht basiert ja nicht Gefühlen und schon gar nicht auf meinen 🤭
Vielen Dank für den Tipp.
Hallo, hier war immer die Rede von Arbeitnehmer, wie sieht es aus bei Rentnern.
Meine Frau ist noch keine Rentnerin, hat auch keine Einkünfte. Zählt hier auch die 410€ x 2?
Danke Wolfgang
Besten Dank auch meinerseits! Ich habe das mit meiner Steuersoftware und meiner Situation (keine weiteren sonstigen Einnahmen) durchgespielt. Ich kann das mit der Freigrenze von 410€ bestätigen, erst bei einer Prämie über 410€ macht es sich bei mir steuerlich bemerkbar. Daher sollte es für die meisten Fälle und die meisten Prämien keine Probleme bzw. Minderungen geben.
Danke für Ihre Rückmeldung. StB Stefan Mücke
Hallo, wie sieht es da mit einer THG Besteuerung aus, wenn man Kapitalerträgen erhält und diese schon über dem 801 Euro Steuerfreibetrag liegen?
Unter § 22 Nr. 3 EStG fällt nach ständiger Rechtssprechung jedes Tun, Dulden oder Unterlassen, das Gegenstand eines entgeltlichen Vertrags sein kann und um des Entgelts willen erbracht wird. Ich zweifle daher sehr stark das die THG Quote darunter entfällt. Selbst wenn dies zu bejahen wäre, ist die nächste Frage was kann ich als Werbungskosten von den Einnahmen abziehen. Sämtliche Kosten für den Unterhalt der Einkunftsquelle? In diesem Fall würde es sich um eine Liebhaberei handeln und die Einnahmen aus der THG Quote wären nicht zu versteuern.
Guten Morgen, vielen Dank für Ihre Hinweis. Die Überlassung des Zertifikates könnte als "Tun" qualifiziert werden. Die Aufwendungen für das Fahrzeug kommen als Werbungskosten nicht in Betracht, weil die Aufwendungen nicht im Zusammenhang mit den Einnahmen stehen - zumindest würde das Aufteilungs- und Abzugsverbot einen entsprechenden Werbungskostenabzug verhindern. Ich freue mich aber sehr über Ihren Kommentar und auch Ihre berechtigten Zweifel an der Besteuerung. Wir haben am Ende unseres Videos schon einen "Teil 2" angekündigt, in dem wir genau diese Fragen nachgehen wollen. StB Stefan Mücke
@@SteuerberaterMuecke Hallo Herr Mücke, wie sähe es aus, wenn ich aus Dankbarkeit für den Tipp mit der THG Quote den Tippgeber zum Essen einlade und diese Aufwände dann in direktem Zusammenhang mit den sonstigen Einkünften aus dem THG Rechteverkauf geltend mache? ;-) Somit käme ich selbst bei 300 EUR Prämie und einem Essen von 50 EUR unter die Freigrenze. Mein Steuerprogramm WIeSO auch immer hat hier bei 23 / 3 Einküfnten eine Rubrik für den Aufwand, der dabei abgezogen wurde.
@@SteuerberaterMuecke Guten Morgen Herr Mücke, könnten Sie bitte nochmal weiter ausführen, warum die Aufwendungen für das Fahrzeug nicht als Werbungskosten geltend gemacht werden können? Die Überlassung des Zertifikats ist nur dem Halter eines Elektrofahrzeugs möglich. Jeder Halter ist aber laut Gesetz dazu verpflichtet, sein Fahrzeug Haftpflicht zu versichern (kein schönes Deutsch, ich weiß). Insofern sind Einnahmen aus der Überlassung auch nicht ohne Haftpflicht möglich. Die Vollkasko ist nicht verpflichtend, wird aber von allen Haltern (die eine Kasko haben) unabhängig von der Fahrleistung abgeschlossen, allein um die Einnahmequelle Elektroauto zu erhalten.
Zudem bin ich mir nicht sicher, wie eng der Zusammenhang zwischen Werbungskosten und Einnahmequelle stehen muss: Der Stuhl im Wartebereich des Steuerberaterbüros steht für die Tätigkeit des Steuerberaters auch nicht wirklich im Zusammenhang (ich hoffe Sie lassen weder Ihre Mandanten während der Beratung da sitzen, noch müssen Sie Ihre Arbeit dort erledigen, er steht also auch nur im weiteren Zusammenhang mit der Einnahmequelle). Insofern würde ich mich sehr freuen, wenn Sie auf den Punkt "Werbungskosten" nochmal vertieft eingehen könnten.
Das Prinzip Aufteilungs- und Abzugsverbot habe ich (ebenso) noch nicht ganz durchdrungen. Haben Sie hierzu ein Video oder interessante Links?
Vielen Dank im Voraus und viele Grüße!
Hallo Herr Mücke, die Art wie sie solche Steuerthemen erklären ist echt klasse. Eine Frage gehören zu der 255 Euro Freigrenze auch einnahmen wie ein Bonus bei einer Vertragsverlängerung einer Tageszeitung oder ein Bonus für die Eröffnung eines Kontos?
Guten Tag, die Gutschriften für eigene Verträge sind wirtschaftlich betrachtet Preisnachlässe. Diese Preisnachlässe zähle ich nicht zu den "Leistungen". Ein Bonus für eine "dritte Person" stellt eine zu berücksichtigende Leistungseinnahme dar, auch wenn es z. B. ein Bonus für den Ehegatten ist. StB Stefan Mücke
Vielen Dank für die super Erklärung.
Dennoch wundere ich mich als "Halbwissender" (der mal vor 30 Jahren Steuerrecht paukte), warum dies kein privates Veräusserungsgeschäft (Veräußerung sonstiger privater Wirtschaftsgüter innerhalb eines Jahres (§ 23 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 EStG). ) ist, für die es eine Freigrenze von 600€ gibt.
Guten Morgen, Herr Schmidt, vielen Dank für Ihren positiven Kommentar. Auch wir verfolgen diese Idee und noch weitere Ideen. Ich hatte am Ende des Videos schon ein weiteres Video hierzu angekündigt. Dies wird in kürze erstellt und veröffentlicht. StB Stefan Mücke
Moin,
Vielen Dank, Ich bin Arbeitnehmer und habe eine PV-ANLAGE, die aber Steuerrechtl Verlust macht.
Spielt Gewinn oder Verlust eine Rolle?
Oder geht es nur um weitere Einkunftsarten.
Wann kommt das Folge Video??
Hallo Herr Mücke.
Vielen Dank für das informative und sehr gut verständliche Video. 👍
Ist die Freigrenze für Rentner gleich hoch wie für Arbeitnehmer?
Danke im Voraus.
Das würde mich mich als Rentner auch betreffen. Ich gehe mal davon aus, dass die 410 Euro Freigrenze auch für Rentner gelten, sofern außer der Rente kein weiteres Einkommen vorhanden ist.
Hallo Herr Mücke,
ein sehr interessantes Thema, über das ich schon viele verschiedene Meinungen gehört, aber davor in TH-cam noch kein seriöses Video gesehen hatte. Vielen Dank dafür!
Müsste man aber nicht gem. § 22 Nr. 3 S. 3 EStG die Werbungskosten (=Kosten für das Auto) gegenrechnen, so dass sich im Endeffekt nur ein immer größer werdender Verlustvortrag entwickelt und die Einnahmen nur im ersten Jahr oder garnicht zu versteuern sind? "Einkünfte" enthalten ja schließlich auch die negativen Einnahmen. Den Verlustvortrag könnte man dann auch gegen andere positive Einnahmen aus Leistungen rechnen. Spätestens im zweiten Jahr könnte man über den Verlustrücktrag gem. § 22 Nr. 3 S. 4 EStG die Steuer aus dem Vorjahr wieder zurückholen. Sehe ich hier etwas falsch?
Die 410 EUR Freigrenze in § 46 Abs. 2 Nr. 1 EStG bezieht sich ja auf die Pflicht zur Veranlagung, die ggf. entfällt, wenn man mit anderen Einkünften unter 410 EUR bleibt. Was aber ist, wenn ich eine Antragsveranlagung wähle. Müssten dann die Einnahmen hier nicht trotzdem angesetzt werden?
Guten Abend Herr Reichert. Danke für den positiven Kommentar. Die Fahrzeugaufwendungen können nicht, auch nicht anteilig, bei der Ermittlung der Einkünfte verrechnet werden. Die Kosten für das Fahrzeug entstehen durch die Nutzung und nicht durch den Verkauf des Zertifikates. Die Freigrenze nach § 46 III EStG gilt für alle Veranlagungsfälle des § 46 II EStG, auch für die Antragsveranlagung. Nur beim abschmelzenden Härteausgleich nach Abs. 5 ist dies anders (nur im Fall des Abs. 2 Nr. 1). Gruß StB Stefan Mücke
Hallo Herr Mücke,
Folgender fiktiver Fall:
Paar verheiratet, ausschließlich angestellte Einkünfte, 2 e-Autos jeweils ein Fahrzeug auf einen Partner zugelassen.
Verdoppelt sich in diesem Fall die Freigrenze 2 ebenfalls auf 820 € (2x410€)?
Danke und Gruß,
Vielen Dank für das informative Video. Direkt abonniert. Sind Arbeitnehmer hier Beamten gleich gestellt?
Gibt es Besonderheiten zu dem Thema als Betreiber eine PV-Anlage?
Freue mich auf das nächste Video zur Überlegung der Nichtbesteuerung. Wäre wohl für alle Beteiligten die beste Lösung 🙂
Guten Tag, Herr Greifenstein. Beamte sind Arbeitnehmer - eine abweichende Beurteilung erfolgt nicht. Wir prüfen derzeit unsere Überlegungen zur Nichtbesteuerung. Wir denken, dass wir in zwei Wochen unsere Auffassungen hierzu veröffentlichen können. StB Stefan Mücke
@@SteuerberaterMuecke gibt es mittlerweile eine Antwort bzgl. der PV-Anlage? Als Arbeitnehmer mit PV in der Kleinunternehmerregelung, gilt 255€ oder 410€?
Sehr gutes Video 👍. Eine Frage stellt sich mir noch. Als zusammenveranlagte Eheleute, verdoppelt sich doch die Grenze, oder? Das heißt 2 Autos sind auf mich zugelassen aber keins auf meine Frau. Durch die zusammen Veranlagung hebt es sich doch auf?
Sehr gute Info.Ich hab mal eine Frage zu dem Thema.Wer verkauft eigentlich die CO2 Zertifikate die ich durch die CO2 Einsparung meiner Photovoltaikanlage erziele.Ca.2t im Jahr
😊. StB Stefan Mücke
Danke für die Info aber wie sieht es mit einem Mildhybrid aus? Z.b. Nissan QQ ?
Guten Abend. Die Prämie wird nur für reine Elektro Fahrzeuge gezahlt. Hybrid Fahrzeuge sind ausgeschlossen. Gruß. StB Stefan Mücke
Verpachtung eines Grundstücks und die THG Prämie werden addiert und dürfen bei verheirateten nicht die 510€ übersteigen? Oder gelten, wenn beide Arbeiten 820€ statt 410€?
Kann die Prämie nicht gesplittet werden? D.h. ein Teil auf den Halter und der anderen Teil auf den Ehegatten/in?
Man kann auch eine andere Person als Zahlungsempfänger der THG-Prämie angeben.
Selbstverständlich muss dann diese Person die Prämie versteuern.
Wenn diese andere Person aber gar keine Steuer bezahlen muss (z.B. weil deren Einkünfte unter dem Grundfreibetrag liegen), dann müsste die Versteuerung doch faktisch "verpuffen".
Hallo Herr Mücke, ich erhalte einnahmen aus einer Vermietung. Ich "falle" damit unter die Freigrenze 1 und muss die 255€ nicht bei der Steuer angeben ? Wenn ja würde ich ihren Link benutzen. Viele Grüße!
Guten Tag, wenn ich unterstellen darf, dass Sie aus der Vermietung einen Überschuss von größer als 410 Euro erzielen, dann gilt für Sie die 255 Euro Grenze. StB Stefan Mücke
Ich gehe mal davon aus, dass bei Ehegatten (beide abhängig beschäftigt), aber beide Auto sind auf einen Partner angemeldet, die Kappung auf 410€ Sinn machen kann?
Guten Tag, Herr Müller. Bei 2 x 275 EUR betragen die Einnahmen 550 EUR brutto. Bei einer Steuerpflicht und einem angenommenen Grenzsteuersatz von 35 % wurden Netto nur 358 EUR übrig bleiben. Dann wäre eine Kappung auf 205 EUR pro Fahrzeug sinnvoll. StB Stefan Mücke
@@SteuerberaterMuecke Vielen Dank, so habe ich mir das gedacht.
@@SteuerberaterMuecke Ist diese Aussage so richtig? Die "Freigrenze 2" ist ja im hier gegebenen Fall keine Grenze, ab der dann plötzlich alles voll besteuert werden würde. Beim Härteausgleich nimmt die Besteuerung im Bereich 410-820€ progressiv zu, und ist deshalb bei geringer Überschreitung der 410€ nur gering. Wenn ich das richtig sehe, fährt man (selbst beim Spitzensteuersatz ?) immer besser, wenn man die gesamte Summe nimmt.
Hallo Herr Mücke,
ich versteh ehrlich gesagt den Unterschied nicht ganz zwischen der Grenze 1 & 2. Ich bin Privatperson und gleichzeitig Arbeitnehmer. Ich habe keine zusätzlichen Einkünfte. Deshalb zählt die 2. Grenze, oder?
Vielen Dann für Ihre Hilfe :-)
Guten Tag, Sie können den sog. Härteausgleich von 410 Euro nutzen. StB Stefan Mücke
Vielen Dank! Hat man als Unternehmen irgendwelche Nachteile wenn man das erstatten lässt? Also C02 Strafen oder wird das anderweitig dann irgendwo angerechnet? Das ich das Geld versteuern muss ist klar aber ob mir das nachteilig irgendwo anders nch geltend gemscht wird wäre mir wichtig zu wissen. Denn irgendwie für Irgendwas einfach so Geld zu erhalten klingt zu gut um wahr zu sein! =)
Wenn ich 255€ bar erhalte und 20€ Ladegutschein dürfte es sich ja dann ebenfalls um gesamt über 256€ handeln, richtig?
Guten Abend. Ja richtig. Es spielt keine Rolle ob die Auszahlung in bar oder als Sache erfolgt. Gruß. StB Stefan Mücke
Vielen Dank für die Aufname dieses Themas. Wie sieht es mit Kleingewerbetreibenden aus, bei denen das Fz zum Betriebsvermögen zählt, der Wagen aber auf eine Privatperson angemeldet ist (GbR)?
Guten Tag, das Fahrzeug gehört, wenn gemeinschaftliches Eigentum dann zum Betriebsvermögen der GbR oder bei Alleineigentum eines Gesellschafters bei überwiegende betrieblicher Nutzung zum Sonderbetriebsvermögen. In beiden Fällen gehören die Einnahmen zu den gewerblichen Einkünften. StB Stefan Mücke
Vielen Dank für das Video, welche Grenze gilt denn für Rentner, die 255 oder die 410 Euro?
Guten Tag, die 255 Euro Grenze. StB Stefan Mücke
@@SteuerberaterMuecke vielen Dank für die Info
Guten Tag wie sieht es mit Plugin Hybrid Autos aus? Lg
Guten Tag. Diese berechtigen leider nicht. StB Stefan Mücke
Kann ich nicht ganz nachvollziehen warum ich eine Prämie, die ich bekomme weil ich ein sauberes Auto fahre noch versteuern soll....🤔. Werde sie sicherlich nicht versteuern und glaube auch nicht das diese versteuert werden muss! Evtl. Selbständige bei dem das Fahrzeug zum Betrieb gehört....
Guten Abend. Wir hatten schon am Ende des Videos ein weiteres Video hierzu angekündigt. Dieses Video wird in der nächsten Woche veröffentlicht. Ergebnis. Nicht steuerpflichtig. StB Stefan Mücke
Muss ich die Einkünfte aus der THQ in der Steuererklärung angeben wenn ich unter meiner Freigrenze bin oder nur dann wenn ich drüber bin?
PS: Danke für das super Video ;)
Guten Tag, danke für Ihren positiven Kommentar zu unserem Video. Da die Einnahmen bis zur Freigrenze nicht einkommensteuerpflichtig sein, brauchen Sie diese nicht in der Einkommensteuererklärung erklären. StB Stefan Mücke
@@SteuerberaterMuecke Cool danke für die Antwort ;)
Komischerweise kann ich meine 65 Tonnen CO2, welche ich bisher mit meiner PV Anlage bereits eingespart habe, nicht verkaufen. Diese Beweihräucherung der eAutos nimmt schon beängstigende Formen an. Da werden Kaufprämien von zig Tausend Euro ausgeschüttet, die Akkus können auch noch "umsonst" geladen werden usw. Den Elon wirds freuen. Wenn ich die Kommentare hier lese: Wie die Geier stürzen sich die Leute auf jedes bischen Vorteil. Die müssen bettelarm sein! Gruß
. . . der Gedanke ist mir auch schon gekommen. Bei dem ganzen CO2 - Handel bzw. CO2 - Einsparungsziele fehlt eigentlich noch die Belohnung für die Strom-Produzenten selber.
Moin,
Neue Meldung:
THG QUOTE IST STEUERFREI!!!
Ja richtig. Siehe hierzu unser neues Video, das heute oder morgen verfugbar ist. StB Stefan Mücke