Photovoltaik beim Finanzamt anmelden, Fragebogen zur steuerlichen Erfassung, Steuerberater Mücke
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- เผยแพร่เมื่อ 2 ก.ย. 2022
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Stefan Mücke, Steuerberater und Partner der BVWM PartG
Steuerberatung 370 Grad
Frühlingstr. 10-12
63839 Kleinwallstadt
Als Betreiber einer PV-Anlage müssen Sie sich beim Finanzamt erfassen lassen und Sie erhalten eine neue Steuernummer (oder die bisherige Steuernummer wird für den Betrieb der PV-Anlage erweitert).
Wir zeigen heute eine Lektion aus dem Steuer-Wissen für Betreiber von PV-Anlagen. Wir besprechen den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung mit dem Sie die Photovoltaikanlagen beim Finanzamt anmelden.
Die Anmeldung erfolgt über Elster. Welche Angaben zu berücksichtigen sind erfahren Sie hier.
Wenn Ihnen das Video gefällt bitte "Daumen nach oben klicken".
Abonnieren Sie unseren Kanal und wir halten Sie gerne zu steuerlichen Themen auf dem Laufenden.
Steuerberater Stefan Mücke - แนวปฏิบัติและการใช้ชีวิต
Viel Dank Herr Mücke. Sehr übersichtlich und besser erklärt, als alles was ich bisher gefunden habe. Wahrscheinlich leisten Sie mit Ihren Videos momentan mehr zur Energiewende als der gesamte Bundestag 😉
Danke für Ihren so positiven Kommentar. Das freut uns sehr. 😊. StB Stefan Mücke
Wie sieht dies denn im Jahr 2023 aus?
Gibt es dazu bereits eine Info wie dies zu erfassen ist oder ist dies gleich geblieben?
Gutes neues Jahr 🎉🎉
Ganz ehrlich, vielen Dank! Noch bisher kein vergleichbares Video dazu gefunden. Ganz herzlichen Dank das Sie ihr Wissen hier so frei teilen.
Vielen Dank Herr Mücke! Auch ich bin durch das Formular schnell und einfach durchgekommen. Danke!
Vielen Dank Herr Mücke. Ihr Video hat mir sehr weitergeholfen!
Herr Mücke, Sie sollten alle bei der Finanzamt eingestellten Mitarbeiter ausbilden. !!!
Jedes Video von Ihnen erklärt mehr als alle Stunden die ich am Telefon mit Finanzamt verloren habe.
Daumen hoch und noch Mal besten Dank.
vielen Dank für Ihren Kommentar. StB Stefan Mücke
Vielen Dank, Herr Mücke, für dieses sehr hilfreiche Video! Ihre Beiträge sind für uns neue PV-Besitzer unglaublich wertvoll. Könnten Sie vielleicht in einem weiteren Video noch das Ausfüllen der ersten Umsatzsteuervoranmeldung thematisieren, bei der man sich die Vorsteuer vom Finanzamt wieder zurückholt? Herzlichen Dank!
Vielen Dank für Ihrem Kommentar. Eine gute Idee. Wir haben das Thema in dem Themenkatalog mit aufgenommen. StB Stefan Mücke
Sehr geehrter Herr Mücke, zunächst mal riesen Kompliment für Ihre Super verständliche Videos und die Kreativität, mit der Sie Steuer gestalten - riesen Respekt! Dennoch ergeben sich mir folgende Fragen: Ich habe 2022 eine PV-Anlage - 25 KWP - verbindlich in Auftrag gegeben, die 2023 geliefert wird. Ist es korrekt, dass ich noch im Jahr 2022 den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung für Einzelunternehmen an das FA senden sollte, weil ich in der aktuellen Eröffnungsphase 2022 einen IAB geltend machen möchte? Mache ich das ausschließlich im Erfassungsbogen mit einem entsprechenden Negativbetrag oder ist ein gesondertes Formular für die Geltendmachung des IAB für die geplante PV-Anlage erforderlich? Wenn es zur Akzeptanz des IAB durch das FA kommt - muss ich dann konsequenter Weise meinen Ertrag aus der PV-Anlage in 2023 versteuern oder greift hier in allen Fällen (da 2023 in Betrieb genommen) die Befreiung von der Einkommenssteuer da < 30 KWP?
Ich denke, dass sich viele Interessierte diese Fragen stellen werden und ich möchte mich für die Beantwortung dieser Fragen im Voraus vielmals herzlich bedanken!!!!
Viele Grüße, Joachim Ganzert
Ein Video für eine Anmeldung in 2023 wäre tatsächlich sehr hilfreich. Können wir hierrauf hoffen, Herr Mücke?
Guten Tag. Morgen erscheint ein erstes Video zur Anzeige und Erklärungspficht. Bitte einschalten 😊. Ein 2tes wird folgen. StB Stefan Mücke
Auch von mir erneut ein großes Dankeschön! Eine Frage ist für mich noch offen: Wenn ich jetzt den Erfassungsbogen ausfülle, um den IAB in 2022 geltend machen zu können für eine Installation in 2023: Muss ich dann im Formular trotzdem noch auf die Kleinunternehmer-Regelung verzichten? Vielen Dank!
Sehr klar und verständlich.
Sehr gute Videos Herr Mücke! Was mir allerdings auch nach mehrstündiger recherche noch nicht ganz klar ist, muss ich diesen Fragebogen bei Inanspruchnahme der Regelung zur "Liebhaberei" auch ausfüllen? Wenn ja, was muss dann in diesem Fall ausgefüllt werden?
Tolles Video, etwas zu spät für mich, aber da ich jetzt regelmäßig um Rat gefragt werde was für Anmeldung angeht, habe ich nun endlich ein Video auf das ich für die Anmeldung verweisen kann. Auch ein tolles Interview mit Andreas Schmitz!
Danke für Ihren positiven Kommentar. Nachträglich findet man immer 1000 Dinge, die man besser oder schöner hätte machen können. Freut uns sehr, wenn es gefällt. Danke. StB Stefan Mücke
@@SteuerberaterMuecke Das stimmt und ist mir auch aufgefallen beim anschauen des Videos. Für 2022 werde ich definitiv das Excel-Tool ausprobieren!
Danke für das gute Video. Zum Vorsteuerabzug habe ich folgende Frage. Gehört die Rechnung über die Anschaffung/Montage der Steuerung eines Heizstabes für den Warmwasserspeiche mit zur PV-Anlage ? Danke
Hallo Herr Mücke, gibt es noch ein Video, wie man den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ausfüllen soll, mit IAB für 2022 und Inbetriebnahme 2023? Oder ist es das selbe wie im Video, nur das man die KUR wählt?
Super erklärt. Danke schön. Das Berechnen versuche ich mal
Danke Ihnen für Ihren Kommentar. StB Stefan Mücke
Hallo Herr Mücke, vielen Dank für das sehr hilfreiche Video. Ich hätte dazu noch zwei Fragen. Und zwar erwähnen Sie, dass ein zusätzliches Formular für Bayern benötigt wird und dies in der nächsten Lektion behandelt wird. Wo finde ich denn diese Lektion/Video? Könnten Sie mir bitte einen Link nennen? Und meine zweite Frage: Ist es notwendig Anlagen dem Fragen zur steuerlichen Erfassung beizufügen, wie z.B. die Rechnung der PV-Anlage? Welche Anlagen/Anhänge werden benötigt? Vielen Dank im Voraus für Ihre Antwort! Viele Grüße, Markus Strohmeier
Dieses Video für die Neuregelung 2023 und die damit heran zu ziehende Kleinunternehmerregelung wäre nun Gold wert. Es wäre wirklich toll, wenn Sie dieses Video sehr bald machen könnten. Vielen Dank!
Guten Tag. Vielen Dank für Ihren Kommentar. Wir müssen hier leider erst einmal die Vorgehensweise der Verwaltung abwarten. Nach dem Gesetz würde die Erfassungspflicht weiterhin bestehen. Hier hat die Ampel leider versagt. Wir hoffen, dass die Finanzverwaltung auf Verwaltungsebene eine Vereinfachung findet; aber eigentlich haben wir ja eine Gewaltenteilung. Sobald es spruchreif ist, werden wir berichten. StB Stefan Mücke
@@SteuerberaterMuecke Hallo Herr Mücke, vielen Dank für die schnelle Rückmeldung. Was bedeutet das konkret für Leute für die nun die Frist von einem Monat läuft? Der Pflicht nicht nachkommen?
Hallo Herr Mücke, wird es auch ein Video zu geben , die den klassischen privaten PV-Anlagen Betreiber der in 2023 die Anlage erworden hat und die kleinunternehmer Regelung in Anspruch nimmt. ? LG
Guten Abend. Sie werden lachen. Das Thema Kleinunternehmer ist für das nächste Video vorgesehen. Schauen wir, was die Woche bringt. 😊
Hallo @Steuerberater Stefan Mücke, ebenfalls vielen Dank für das Video.
Ich befinde mich aktuell in der Projekt und Planungsphase meiner PV Anlage, welche in 2023 geliefert und bezahlt werden wird.
Muss ich die PV Anlage schon dieses Jahr anmelden um den Investionsabzugsbetrag in 2022 geltend machen zu können? Oder kann man den IAB auch ohne Anmeldung der PV Anlage in der Steuererklärung (ich nehme an EÜR) für 2022 direkt geltend machen? Vielen Dank und beste Grüße
Vielen Dank Herr Mücke, auch bei mir kommt das Video grade zur rechten Zeit und ich sitze soeben vor dem Elster-Webportal und versuche meine Anmeldung zu machen.
Ihr Video ist klar verständlich in den meisten Punkten. Allerdings komme ich doch ins straucheln an den Stellen an denen man seine eigenen Werte (aus dem zur Verfügung gestellten Excel-Sheet) übernehmen soll.
Welche Stellen aus dem Formular müssen für welche Angaben im Elster übernommen werden?
1.) Angaben die für die Festsetzung der Vorauszahlung (Einkommenssteuer, Gewerbesteuer)
Sind das die Felder E25 F25 aus dem Formular?
2.) Summe der Umsätze
An welcher Stelle ist der Umsatz zu finden?
3.) Umsatzsteuer Überschuss oder Zahllast
Hier nehme ich mal an, dass es Feld F51 ist welchen diese Info enthält.
Allerdings habe ich hier -5450€ stehen und wie wäre ein negativer Wert im Elster einzutragen (als Zahllast oder Überschuss)
Ich habe hier wirklich Bedenken durch falsche Angaben am Ende in große Schwierigkeiten/Nachzahlungen zu kommen.
Vielen Dank schonmal im voraus.
Hallo Herr Mücke,
ihr Video kommt leider in meinem Fall zu spät, schade. Dennoch meine Frage an dieser Stelle. Ich habe vor kurzem die Steuererklärung für 2021 gemacht, wo ich den IAB in Anspruch nehmen wollte. Darauf schrieb mich das FA an und wollte meine Tätigkeit wissen. Daraufhin habe ich das Elster Formular ausgefüllt und dachte mir das, das Datum der Tätigkeit gehört in die Vergangenheit ( An sich richtig), leider aber nicht ins vergangene Jahr eingetragen :-(
Besteht im Nachhinein die Möglichkeit das beim FA „Richtig“ zu stellen?
Vielen Dank im Voraus und
Schönen Gruß
Sehr geehrter Herr Mücke, vielen Dank für die vielen Videos und Erklärungen zu PV-Anlagen und steuerlicher Behandlung, sie haben mir sehr geholfen! Den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung für Einzelunternehmen habe ich Anfang September mit Ihrer Hilfe erfolgreich auf den Weg gebracht. Nun warte ich dringend auf das angekündigte Video zum Zusatzfragebogen. Von besonderen Interesse dürfte für viele die Frage zu den "Angaben zur beabsichtigten Verwendung des produzierten Stroms" sein. Unsicherheit bei der Beantwortung dieser Frage besteht, wenn die Vorsteuer aus der Anschaffung zu 100% als Regelbesteuerter geltend gemacht wird. Kann es dann überhaupt eine Verwendung für nichtunternehmerische Zwecke (private Verwendung), auch nur prozentual geben, da für den Selbstverbrauch ja USt zahlen muss? Es wäre schön, wenn Sie dies im angekündigten Video darstellen könnten (auch wenn dies für künftige Regelungen 2023 nicht mehr relevant ist, für uns "Pechvögel" schon).
MfG
Hallo Herr Mücke, vielen Dank für die vielen Interessanten Videos zu diesem Thema. Mein Frage: Meine Frau und ich sind gleichberechtigte Besitzer des Hauses auf dem die PV-Anlage final in 2023 installiert wird, allerdings bin ich der Hauptverdiener. Sollte hier die Erfassung nach Einzelunternehmen oder Personengesellschaft erfolgen?
Super Video und kommt genau zur richtigen Zeit, vielen Dank dafür. Wenn nun noch ein Video für die zweite EÜR (Im Folgejahr und dem eigentlichen Betriebsstart) gemacht wird in der man sich die gezahlte UST für die Anschaffung geltend macht und diese zurückfordert wäre ich sehr dankbar.
Ist notiert!
@@SteuerberaterMuecke Kurze Frage wo finde ich das Video zu den Zusätzlichen Angaben in Bayern, hier kann ich keines finden. Vielen Dank vorab.
Danke Herr mücke. Gewaltig nachhaltig hat es sich einfach gemacht und nur gesagt, dass die Felder im PDF Fragebogen fast gleich mit Elster wären. Was aber nicht stimmte, weshalb mir sein Video auch nicht wirklich für Elster geholfen hatte
Guten Tag, vielen Dank für Ihre Hinweis und Kommentar. Wir freuen uns, wenn Ihnen das Video geholfen hat. Martin von gewaltig nachhaltig leistet auch einen großen Beitrag - schöne Grüße an dieser Stelle von mir. Gemeinsam wollen wir die Energiewende vorantreiben. Schöne Grüße an alle. StB Stefan Mücke
Hallo Herr Muecke,
vielen Dank für ihre tollen Videos mit steuerlichen Erklärungen zu aktuellen Entwicklungen bei den Gesetzesänderungen bezüglich PV. Viele schieben nun die Anmeldung der PV in das Jahr 2023 um von den Änderungen ab 01.01.2023 zu profitieren. Es wäre Klasse, wenn Sie dann das Thema "Fragebogen zur steuerlichen Erfassung beim Finanzamt ab 01.01.2023" nochmal aufgreifen könnten, falls dies dann noch notwendig ist. Vielen Dank und noch einen schönen Abend.
Guten Abend, Herr Weitzel. Danke für Ihren Kommentar und Ihre Anregung. Das werden wir sicher machen. StB Stefan Mücke
Ist der entscheidende Punkt nicht die Nummer 124 im Formular?
Wenn Anlage 2023 in Betrieb geht sollte man doch KUR beantragen. Dann sollte Nr123 abgehakt werden. Oder sehe ich das falsch?
Guten Tag, ich habe den Fall dass ich bei meinen Großeltern in einem Haus lebe jedoch mit zwei getrennten Wohnungen und Zählern. Für mich stellt sich die Frage da mein Opa bereits eine Anlage mit 6Kw auf dem Dach hat und somit von der Umsatzsteuer befreit ist da die Anlage kleiner 10Kw ist. Wenn ich über meinen Namen eine weitere Anlage aufbauen lasse mit 8Kw würde ich ja über die 10KW gesamtnutzung auf dem selben Dach kommen. Da es aber unterschiedliche Betreiber sind bin ich dann trotzdem Umsatzsteuerbefreit ?
Hallo Herr Mücke, vielen Dank für Ihre Videos. Diese haben uns in den letzten Wochen bei unserem Projekt PV-Anlage sehr viel weitergeholfen. Jetzt eine Frage bzw. eine Bitte. Planen Sie, von Ihrem Video "Photovoltaik beim Finanzamt anmelden, Fragebogen zur steuerlichen Erfassung" ein Update für die Erfassung ab 2023 mit den neuen steuerlichen Regelungen zu machen? Ich glaube das würde bei Ihren Abbonenten und interessierten Zuschauern ein großes positives Echo auslösen. Wissen Sie denn bereits, ob ELSTER an die neuen Regelungen angepasst wird? Einen 0% Steuersatz kann zur Zeit noch gar nicht eingetragen werden.
Hallo Herr Mücke, Ihre Videos finde ich sehr hilfreich. Das Video Anmeldung beim Finanzamt bei Elster ist richtig gut gemacht, gibt es die Möglichkeit auch ein Erklärvideo für die IAB-Anleitung für Elster zu erstellen? Das würde sehr hilfreich sein, weil da auch immer Zwischenpunkte sind, die man nicht direkt versteht. Herzlichen Dank und machen Sie weiter solche großartigen Videos!!!
Hallo Herr Mücke, Sie erwähnen am Ende Ihres Videos noch einen ergänzenden Fragenboden. Handelt es sich hierbei um den "Fragebogen zur Errichtung und zum Betrieb einer Photovoltaikanlage mit Inbetrieb-nahme" ? Wenn ja, wo finde ich die weiterführenden Informationen?
Vielen Danke
Vielen Dank für die hilfreichen Erläuterungen. Wo kann ich die besagte Exceltabelle zur Ermittlung der voraussichtlichen Umsätze finden?
Ich hatte bei der Errichtung meiner PV-Anlage Probleme mit dem Elektriker. Daher habe ich nun eine Schlussrechnung für die PV-Anlage erhalten. Die Zählerbestellung und restlichen Formalien mit dem Netzbetreiber hat jetzt ein zweiter Elektriker übernommen. Daher habe ich noch keinen Liefervertrag und auch noch keinen neuen Zweiwegezähler.
Reiche ich bereits jetzt die Rechnung der PV-Anlage zur USt.-Voranmeldung beim Finanzamt ein oder muss ich warten bis alle Formalien mit dem Netzbetreiber abgeschlossen sind (das könnte laut Elektriker noch ein paar Monate dauern)?
Hi, muss ich das auch alles bei Liebhanerei ausfüllen?
Vielen Dank, Herr Mücke.
In der Einkommensschätzung berechnen Sie die Umsatzsteuer für den Eigenverbrauch aus den Anlagenkosten. In früheren Dokumenten (meine ich) wurde die Umsatzsteuer aus dem Eigenverbrauch aus dem Bezugspreis berechnet. So beschreibt es m.M.n. auch die Finanzverwaltung NRW.
Besteht hier ein Widerspruch oder Wahlmöglichkeit?
Guten Tag, Herr Droste. Danke für Ihren Kommentar. Da haben Sie völlig Recht. Aktuelle allgemeine Auffassung ist, dass der fiktive Einkaufspreis maßgebend ist für die Bewertung der Selbstentnahme in der Umsatzsteuer. U. E. bestehen Zweifel, dass das unangefochten die richtige Auffassung ist. Auch darüber werden wir ganz kurzfristig berichten und wir wollen auch einen Musterprozess in dieser Frage führen. Für den Fragebogen haben wir aus Vereinfachungsgründen auf den Einkommensteuerwert abgestellt. Bei der Steuererklärung bis eine abweichende Bewertung erfolgen. Sehr gut, dass Sie durch Ihre Nachfrage hier zur Klarstellung beigetragen haben. Danke Ihnen. StB Stefan Mücke
Hallo Herr Mücke , super Video. Habe hier noch eine Frage . Für das Folgejahr wurden einmal 1500 Euro und einmal 2500 Euro eingetragen. Sie erwähnten immer eine Excel. Nun hatte ich versucht diese zu bekommen um die Zahlen aus dem Video zu verstehen. Habe auch eine Mail mit LINK bekommen, aber leider kann man auf Ihrer Seite die EXCEL nicht downloaden.
Hallo Herr Mücke, ich versuche gerade nachdem ich mir das Video angeschaut habe die Exceldatei zu laden, leider sehe ich zwar ein aktivieren (blinken) des Links, doch ich kann die Exceldatei nicht laden.
Vielen Dank für das Video kommt gerade recht PV muss nur noch im Keller fertig installiert werden, Anmeldung steht also kurz bevor. Allerdings begann bei die Planung und Ausführung erst im Jahr 2022, somit brauche ich diese Werte für eine Investition aus 2021 ja nicht anzugeben.
Jetzt habe ich mich an der Akademie angemeldet und auch dann (nach Zahlung) geht der Link nicht.
Was kann ich tun wenn ich 10kWp auf dem Dach installieren will und
weiterhin zum Lohnsteuerhilfeverein
gehen will. Steuerberater wird teurer als was ich
an Einspeisevergütung erhalte im Jahr.
Kann man auf die Einspeisevergütung
verzichten und kann dann weiter zum
Lohnsteuerhilfeverein?
Das ist für viele ein Wichtiges Thema!
Bitte beantworten
Herr Mücke, vielen Dank für die vielen Infos und Videos zu dem so viele interessierenden Thema PV-Anlagen und Steuern, sehr informativ und sehr hilfreich. Hier trotzdem noch ein paar Fragen. Meine Situation: erste Angebote PV-Anlage in 2021, Auftragserteilung, erste Montagen von Teilen in 2022 inkl. entsprechender Abschlagsrechnungen, Fertigstellung und IBN der Anlage in 2023 vorgesehen. Ich möchte noch für 2021 einen IAB geltend machen im Rahmen meiner ESt-Erklärung für 2021 (bis 31.10.2022). Muss ich dafür den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung auch bereits jetzt ausfüllen und einreichen - zusammen mit der EÜR? Wähle ich im Fragebogen in Zeilen 123/124 den Verzicht auf die Kleinunternehmerregelung (Häkchen in Zeile 124) oder die Regelbesteuerung (Häkchen in Zeile 123)? Verzicht auf KUR ist doch nicht mehr nötig, da Schlussrechnung in 2023 ja eh mit 0% MWSt. , oder? Wäre vielleicht sogar schädlich, da mich das für 5-6 Jahre binden würde? Bei der Angabe der Umsätze (Zeile 122): Umsatz im Gründungsjahr - bei mir 2021 - negativ, da nur IAB habe ich verstanden. Es ist dann der Umsatz des Folgejahres anzugeben. Wenn die Inbetriebnahme erst in 2023 stattfindet, dann ist der Umsatz in 2022 doch Null, oder? Vielen Dank schon mal für die Antwort.
Bei mir ist die Situation fast identisch. Nur habe ich meine Steuererklärung für 2021 mit IAB-Ansetzung schon im August abgegeben und den Erfassungsbogen schon Anfang September, als die Segnungen der Bundesregierung noch nicht bekannt waren, und zwar exakt nach der Anleitung von Herrn Mücke. Als Betriebseröffnung habe ich Dezember 2021 (Angebot vom Solateur) eingesetzt und das auch wie von Herrn Mücke vorgeschlagen als Gründungsdatum (Zeile 89). Ergebnis: das FA fordert mich jetzt zur Abgabe von Umsatzsteuer-Anmeldungen ab 1. Quartal 2022 auf, weil ergo Dezember 2021 als Gründungsdatum angesehen wird. Dabei ist die Inbetriebnahme und somit die Gründung des Unternehmens noch gar nicht erfolgt, da die Anlage (zum Glück) noch nicht fertiggestellt ist und das nach der neuen Entwicklung in 2022 auch nicht mehr werden wird.
Herr Mücke, haben Sie einen Tip für mich, wie die verfahrene Situation gelöst werden kann. Und aktualisieren Sie die ansonsten sehr hilfreiche Anleitung zum Fragebogen bitte.
@@claudefrancois9352 Hallo Herr Francois, haben Sie die Betriebseröffnung vor den IAB oder nach der Betriebseröffnung an das FA erstellt? Vielen Dank, Vladimir G.
Vielen Dank, wie immer sehr ausführlich und hilfreich. Eine entscheidende Frage ist aber für mich offen geblieben (evtl weil es in den Kapiteln zuvor beschrieben wurde): wann ist die Anmeldung der PV Anlage ratsam? Sollte man das vor der Einreichung des Investiotionsabzugsbetrag machen, danach oder mit der Inbetriebnahme?
Guten Tag, wenn Investitionsabzugsbetrag beabsichtigt ist, dann sollte man den Fragebogen erstellen und übermitteln, je eher desto besser. So wird automatisch die "Eröffnungsphase" für den noch nicht eröffneten Betrag nachgewiesen. StB Stefan Mücke
@@SteuerberaterMuecke hallo Herr Mücke, ist denn die Anmeldung beim Gewerbeamt und die tatsächlichen Eröffnung des Betriebs zwingend für den IAB oder reicht es wenn man die PV Anlage auch als Privatperson betreibt und die KUR wählt?
Super Video. Habe noch eine Frage. Ist es möglich nachträglich das Datum zu Beginn der Tätigkeit zu ändern?
Danke.
Guten Tag, falls die Eintragung erfolgt und an das Finanzamt übermittelt ist, dann sollte der "richtige" Beginn in einem formlosen Schreiben bzw. einer Mail dem Finanzamt mitgeteilt werden. StB Stefan Mücke
Hallo Herr Mücke, Vielen Dank für die zahlreichen Videos, eine Frage hätte ich dennoch.
Wenn die Lieferung 2023 stattfindet, ich aber für 2022 nich ein IAB abziehen will, soll ich dann wie im Video gezeigt auf die Kleinunternehmerregelung verzichten oder die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen?
Istversteuerung muss ich dann auch nicht wählen?
Guten Tag, es besteht kein Zusammenhang zwischen IAB (Einkommensteuer) und Wahl der Kleinunternehmerregelung in der Umsatzsteuer. Die Wahl bei der Umsatzsteuer hat lediglich Auswirkung auf die Höhe des IAB; bei Verzicht auf die KUR ist der Nettobetrag Bemessungsgrundlage für die IAB-Bildung. StB Stefan Mücke
Hallo Hr. Muecke, Frage nochmal zu dem Eingabefeld "voraussichtliche Einkünfte aus": Wir waren bereits 2020 in der Eröffnungsphase und haben eine PV Anlage bei einem mittlerweile insolventen Solarteur bestellt und angezahlt. Es kam nie zur Abwicklung. Ende 2021 haben wir uns entschieden, das Projekt wieder anzugehen und Anfang 2022 erneut vergeben. Ich habe in der Steuererklärung 2021 einen IAB in Höhe von 50% der Netto-Anschaffungskosten für die neue PV Anlage gemacht, die im September 2022 in Betrieb ging. Bei der Anmeldung würde ich jetzt im Jahr der Betriebseröffnung die Netto-Anzahlung in voller Höhe als Verlust ansetzen und im Folgejahr den gebildeten IAB in 2021. Ist das korrekt? Vielen Dank für ihre Videos. Die sind wirklich spitze und eine super Hilfestellung für alle steuerlichen Fragestellungen rund um das Thema PV. Viele Grüße, J. Schmidt
Danke für das interessante Video. Wir haben gerade unsere Anlage bestellt. Voraussichtliche Installation wird im April 23 sein. Bei uns ist es so, dass die Einzelkomponenten schon jetzt teilweise geliefert werden und ich dann hierfür die Abschläge zahlen werde. Zudem muss unser mit zu belegendes Garagendach gemacht werden, um es auch belegen zu können( Eternit runter und Trapezblech drauf). Das Dach wird im September gemacht. Muss ich dann schon jetzt den Fragebogen ausfüllen und die Umsatzsteuer peau a peau beantragen oder erst im April 23, wenn alles fertig gestellt ist? Über eine Hilfestellung wäre ich Sehr dankbar. Ich hoffe auf weiter so interessante Videos! 👍
Hallo Herr Mücke, wie immer auf den Punkt - vielen Dank dafür - Mir wurde die Steuernummer für den Betrieb schon vorher übermittelt, hat wohl die PV Anlagen Firma angestossen?? Wie kann ich den das Video für den Fragebogen "Bayern" sehen - da sind für mich persönlich noch einige Fragen dabei (Stammverzeichnis geht erst nach in Betriebnahme?; mein Wechselrichter ist im Speicher fest verbaut (E3DC), Zff. 8 - Verwendung Strom) - VG aus Bayern
Guten Tag, das Video für den Ergänzungsfragebogen ist für diese Woche geplant. StB Stefan Mücke
Hallo Herr Mücke,
Danke für Ihre tollen Videos!
Muss man den Fragebogen auch ausfüllen, wenn man bereits ein anderes Gewerbe betreibt?
Gruß Markus Schrobenhauser
Guten Tag, Herr Schrobenhauser. Nachdem die PV-Anlage einen "eigenen" Gewerbebetrieb darstellt, wäre die zusätzliche Anmeldung erforderlich. Umsatzsteuerrechtlich gibt es nur ein Unternehmen, d. h. für die Umsatzsteuer-Voranmeldung und Erklärung müssen die Werte aus beiden Betrieben (Einkommensteuer) zusammengefasst werden. StB Stefan Mücke
Jetzt fehlt nur noch ein Video zur Anmeldung einer PV Anlage ohne Finanzamt. Also Kleinunternehmer regelung wählen und zusätzlich anwendung der Vereinfachungsregel (Liebhaberei). Ist es auch möglich seine PV Anlage dem Finanzamt gar nicht zu melden? Was sind die Konsequenzen wenn man das nicht macht? Unsere 10kwp Ablage ist seit 2 Jahren im Betrieb, beim Netzbetreiber und im Marktstammdatenregister registriert. Dem Finanzamt habe ich bisher nichts mitgeteilt. Was passiert, wenn ich es erst viele Jahre später beim Finanzamt melde? Bzw. Nachmelde?
Ihre Beiträge sind großartig, vielen Dank dafür.
Gibt es steuerlich Vor-oder Nachteile wenn man für den Betrieb der PV Anlage alleine als Unternehmer auf tritt oder gemeinsam mit der Ehepartnerin?
Guten Tag, vielen Dank für Ihren positiven Kommentar. Wenn beide Ehepartner nicht schon Unternehmer aus anderen Gründen sind, dann spielt es steuerrechtlich keine Bedeutung. Falls die Anlage in 2022 angeschafft wurde oder wird, dann könnte im Hinblick auf unser Plattenbergmodell eine Ehegatten-GbR sinnvoll sein. Ab 2023 ohne steuerliche Relevanz. StB Stefan Mücke
🤔👍👍☀️😎 Danke, wieder sehr hilfreich 😎☀️👍👍
Hallo Herr Mücke, ich habe die Excel Datei heruntergeladen, verstehe sie aber nicht ganz. Der Stromeigenverbrauch wird hier aus den Anlagenkosten ermittelt?? Wo kommt mein realer Verbrauch ins Spiel? Einen IAB haben ich nicht, da ich die Anlage im Jahr 2022 geplant und gekauft habe.
Super Video, hatte das Formular in 15 Min erledigt. Ein paar Nummern haben nicht zu meiner Version in Elster gepasst.Wo finde ich denn das Video für den ergänzenden Fragebogen für Bayern?
Guten Tag, das Video zum Ergänzungsfragebogen ist für diese Woche geplant (ohne Gewähr). StB Stefan Mücke
Hallo Herr Mücke,
wie immer ein informatives Video.
Eine Frage hätte ich noch, wie verhält es sich wenn man z.B. eine Bestandsanlage abkauft, aber vorher selber noch kein Gewerbe angemeldet hatte. Wie ist dies zu handhaben? Danke.
Guten Tag, Danke für Ihren Kommentar und Ihre Frage. eine vermeintlich ganz einfache Frage. Tatsächlich ist es so, dass bei der Übernahme einer PV-Anlage umsatzsteuerrechtlich eine Geschäftsveräußerung im Ganzen vorliegen kann. Umsatzsteuer dürfte dann vom Verkäufer nicht berechnet werden. Für den Fragebogen ergeben sich dann keine großen Besonderheiten, bis auf die Tatsache, dass die Übernahme eines Gewerbebetriebes bzw. Unternehmens zu erklären ist. StB Stefan Mücke
Hallo Herr Mücke,
Danke für Ihre ganze Arbeit. 👍🏼
Wie füllt man diesen Fragebogen in 2023 für die KUR aus?
Meine Anlage wurde vor zwei Tagen fertiggestellt und ist ans Netz gegangen. Die Abschlussrechnung mit dem 0%MwSt.Satz ist auch schon angekommen.
Viele Grüße
Björn
👍👍👍👍👍...hier noch ein paar Extradaumen ❤
Das freut uns sehr. Vielen Dank Ihnen. StB Stefan Mücke
Hallo. Vor dem Hintergrund der aktuellen Änderungen: Gilt eine 2023 auf dem Dach eines MFH errichtete PV-Anlage im Mieterstrommodell (Verkauf an die Mieter, teilweise Einspeisung) noch als Gewerbebetrieb? Wenn ja - löst dieser dann eine gewerbliche Abfärbung nach § 15 (3) Nr. 1 EStG aus? In Konsequenz wäre das gesamte Haus Betriebsvermögen! Danke.
Hallo Herr Mücke, vielen Dank für das klasse Video. Kann ich so auch für die Inbetriebnahme in 2023 das Kleinunternehmen (KUR) beantragen oder muss ich es schriftlich beim Finanzamt tätigen?
Viele Grüße
Andreas
Guten Tag, wir dürfen einmal die nächste Woche abwarten; dann ist Bund-Länder-Konferenz und wir dürfen gespannt sein, wie sich die Finanzverwaltung positionieren wird. Wir werden berichtigen, sobald wir Informationen darüber erhalten. Schauen Sie sich bitte auch unser aktuelles Video über die Erklärungspflichten an. StB Stefan Mücke
Vielen Dank für die guten Erklärungen. Dennoch habe ich eine ergänzende Frage. Wir haben in 2022 mit den Planungen begonnen, wollen für 2022 auch den Investitionsabzugsbetrag gelten machen und nehmen die Anlage im Januar 2023 in Betrieb. Die Teilmontage erfolgt allerdings bereits im November 2022. Folglich werden Abschlagszahlungen fällig. Wie verhält es sich hierbei mit der Anmeldung beim FA und der Umsatzsteuer auf diese Abschlagszahlungen? Müssen wir in 2022 bereits Anmeldungen und wenn ja, kollidiert das dann nicht mit dem IAB? Vielen Dank für Ihre Antwort.
Guten Tag, trotz der Abschlagszahlung mit Umsatzsteuer bitte keine Umsatzsteuer-Voranmeldung beim Finanzamt einreichen. Die Kleinunternehmerregelung wird angewandt. Wegen dem IAB möchte ich gerne auf unsere morgen beginnende Serie zur Gestaltung bei der Einkommensteuer verweisen. StB Stefan Mücke
Vielen Dank für die rasche Antwort. Die beginnende Serie zum Thema Einkommensteuer habe ich mir vermerkt. Aber muss ich die Anlage bereits 2022 oder erst 2023 beim FA anmelden?
Hallo Herr Mücke. Wenn ich sowieso vorhabe auf Antrag die Liebhaberei zu wählen, muss ich dann unter Punkt 13 „Angabe zur Festsetzung der Vorauszahlungen - Einkommenssteuer, Gewerbesteuer“ Angaben machen? Kann ich im Zuge der Steuerlichen Erfassung den Antrag zur Liebhaberei gleich mit einreichen? Vielen Dank für ihren Support. Mit freundlichen Grüßen, JS
Guten Tag, im Falle der Liebhaberei erklären Sie bitte jeweils Einkünfte von 0 EUR und verweisen auf die Liebhaberei. StB Stefan Mücke
Hallo Herr Mücke, vielen Dank für die tolle Erklärung. Leider komme ich nicht an diese im Video genannte Excel Tabelle? Mfg Sandra Baum
Hallo Herr Mücke, eine Frage zum IAB 2021.
Meine EkSt Feststellung ist noch nicht durch.
Ich habe jetzt die vorkurzem in Betrieb genommene Anlage beim FA steuerlich per Elster erfasst und den IAB für 2021 im steuerlichen Erfassungsbogen eingetragen. Der Start des Vorhabens in 2021 kann nachgewiesen werden.
Muss dann für 2021 eine EÜR und Feststellung tätigen, wenn ich die Steuernummer erhalte, oder reicht dem FA die Info aus dem Erfassungsbogen aus?
Gibt es Erfahrungen?
Guten Abend, Herr Pick. Trotz aller aktueller Diskussionen würde ich den IAB in 2021 abziehen. Dazu ist eine Anlage EÜR und die Anlage G in der Einkommensteuererklärung 2021 erforderlich. Bitte Video am Sonntag anschauen und bitte mitmachen. StB Stefan Mücke
Könnten Sie bitte ein Video machen wie man eine pv anlage (Anschaffung im Jahr 2023, 17 kwp, auf einem privathaus) beim Finanzamt anmeldet? Wäre sehr hilfreich. Vielen Dank
Das würde mich auch interessieren.
Herr Mücke, Sie sagen wenn keine Liebhaberei vorliegt werden auf Seite 13 die voraussichlichen Einkünfte eingetragen. Bei mir trifft dies aber zu, ich möchte die KUR.
Lasse ich das Feld in Seite 13 dann leer und fülle nur Seite 18 Summe der Umsätze mit der voraussichtlichen Einspeisevergütung die ich vom Netzbetreiber erhalten werde?
Die Einspeisevergütung ist ja mein einziger Gewinn/Umsatz.
Entschuldigung im Voraus für meine Unwissenheit, dieser Fragebogen ist für mich echtes Neuland
Ganz lieben Dank im Voraus für Ihre Antwort
Was ist bei Liebhaberei im Feld "Gewinnermittlungsart" zu wählen? Da gibts ja keinen Gewinn. Wäre hier "Sonstige" passend und unter Erläuterungen auf die Verwaltungsvereinfachung hinweisen, oder immer Einnahmen-Überschussrechnung?
Guten Tag, bei der Liebhaberei "passt" der Fragebogen nicht richtig. Ich empfehle die "Einnahmen-Überschussrechnung" auszuwählen. Schöne Grüße. StB Stefan Mücke
Sehr geehrter Herr Mücke, vielen Dank für das ausführliche Video. Aktuell will ich die Anlage in Elster registrieren und auch den IAB für 2022 eingeben, trotz Lieferung zum Nullsteuersatz. Dies aber unter Nutzung der Kleinunternehmerregelung (Nr. 131) Die Prüfung ergibt regelmäßig eine Fehlermeldung. Wo ist oder fehlt der Haken an der Sache?
Guten Tag. Bitte schauen Sie einmal unser heutiges Video (18-6-2023) an. StB Stefan Mücke
Hallo Hr Mücke
Ich habe vor eine vorhandene Photovoltaikanlage (2010), die ich als Einzelunternehmer betreibe, meine Frau mit zu beteiligen. (als Unternehmer). Was muss ich beachten und was muss ich beantragen.
Guten Tag, danke für Ihre Frage. Leider ist hier keine ganz einfache Antwort möglich. Wenn das Einzelunternehmen ausschließlich aus der PV-Anlage besteht - Sie also nicht noch andere gewerbliche Tätigkeiten ausführen - dann kann eine Aufnahme einer weiteren Person in das Einzelunternehmen steuerneutral erfolgen. Maßgebend hierfür ist § 6 Abs. 3 EStG. Umsatzsteuerrechtlich muss eine Geschäftsveräußerung im Ganzen sichergestellt werden; außer Sie sind zwischenzeitlich Kleinunternehmer. Ich empfehle Ihnen die Fragen mit Ihrem Steuerberater zu besprechen. StB Stefan Mücke
Danke, Herr Mücke. Könnten Sie ein Folgevideo für die Situation ab 2023 erstellen? Außer der Wahl der Kleinunternehmerregelung sind auf der Unterseite 13 (Vorauszahlungen) alle Werte mit 0 anzugeben, korrekt?
Hi, soll man nun auf die Kleinunternehmerregelung verzichten oder ist das im Video falsch?
Sehr geehrter Herr Mücke,
es wäre aus aktuellem Anlass für viele Personen sehr hilfreich, wenn Sie das Vorgehen beim Zusatz-Fragebogen zur steuerlichen Erfassung bei Wahl "mit" der KUR erläutern; mit IAB für 2022 und Inbetriebnahme 2023. Annahme: Betrieb als GbR von Ehepartnern ohne weitere Unternehmung.
Wir haben die GbR Anmeldung mit Auswahl der Kleinunternehmerregelung gemacht und nun müssen wir bis zum 13. Dezember den Zusatz-Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ausfüllen. Hierbei möchten wir natürlich keinen Fehler machen. Nun ist natürlich interessant, wie der Zusatzfragebogen (Papierform/ Niedersachsen) ausgefüllt werden muss, damit KUR und der Versuch auf den IAB für 2022 nicht verwirkt werden. Diese Frage kam in den Kommentaren bereits mehrfach hoch und ist für viele von hohem Interesse.
Frage 5 fragt bspw. nach dem Zweck der Stromverwendung. Hier ist neben "Abgabe an das örtliche Energieversorgungsunternehmen" in % z.B. auch "nichtunternehmerische Zwecke (privat)" in %, oder sonstige "unternehmerische Tätigkeit, die nicht zum Vorsteuerausschluss führen" in % möglich. Was empfehlen Sie mit welchem Prozentsatz anzukreuzen?
Bei Frage 7 wird nach dem Selbstverbrauch gefragt? Ist hier der reale Selbstverbrauch zu nennen oder beantwortet man die Frage aus Sicht des Kleinunternehmens mit der Folge, dass der Selbstverbrauch des KU mit 0% angesetzt wird.
Des weiteren sind Angaben zur unentgeltlichen Wertabgabe der PV-Anlage zu machen. Auch hier ist nicht ganz klar, wie ausgefüllt werden muss.
Es wäre super, wenn Sie hierzu noch ein Video bringen könnten.
Vielen Dank vorab und beste Grüße
Guten Tag, die Frage der KleinunternehmerregelungRegelbesteuerung betrifft ausschließlich die Umsatzsteuer und hat auf den IAB keinen Einfluss. Wenn die Lieferung ab 1.1.2023 erfolgt und der Nullsteuersatz anzuwenden ist, dann besteht grundsätzlich kein Interesse mehr, auf die KUR zu verzichten. Der Strom-Eigenverbrauch muss dann nicht mehr besteuert werden. StB Stefan Mücke
Sehr geehrter Herr Mücke, wie könnte nachgewiesen werden, dass die Planung des Gewerbes/Gewerbetreibender wie in Ihrem Beispiel bereits im 2021 erfolgt ist? Nachweis Betriebseröffnungsphase.
Guten Tag, auch von mir ein herzliches Dankeschön für die konstruktive und lukrative Hilfestellung durch Ihre Videos.
Unser Fall: PV in 2022 beauftragt, Lieferung und erste Zahlungen erst 2023 (=Ideal- und grundsätzlich einfacher Fall). Ich wähle das Formular für Ehepartner. Wir kommen aus NRW. Es sieht an einigen Stellen jedoch anders aus als im Video gezeigt:
a. Angaben zur Gewinnermittlung. Art der Aufteilung als Pflichtfeld. Was gebe ich an? Nach Bruchteilen? 100:0 (Hinweis: Ich bin Alleinverdiener, normale gemeinsame Veranlagung). Danach Angabe der Art der Beteiligung.
b. Umsatz im Folgejahr: Welche Zelle aus der Tabelle soll hier eingetragen werden? Einspeiseerlöse netto?
Guten Tag, wenn die Lieferung in 2023 erfolgt, dann können Sie den Fragebogen erst einmal zurückstellen. Falls Sie noch einen IAB bilden wollen, dann ist die Eröffnungsphase bereits durch die Bestellung nachgewiesen. StB Stefan Mücke
Hallo Herr Mücke
was ich nicht ganz verstanden habe, ist das eintragen "Beginn der Tätigkeit" Zeile 71.
Wenn ich den Investitionsabzugsbetrag in 2021 "Steuererklärung" gelten machen will, habe ich doch 3 Jahre Zeit mich um eine Photovoltaikanlage zu kümmern.
Dies kann doch dann auch erst im Jahre 2023 mit Angeboten und Bestellungen... beginnen.
Da weiss ich doch bei der Erstellung der Steuererklärung 2021 noch gar nicht, wann die Betriebseröffnung stattfindet ?
Man kann doch die PV auch zu einem späteren Zeitpunkt anmelden, wie Sie in zahlreichen Vidoes erwähnen.
Mfg
M. Kiefer
Guten Tag, der IAB in 2021 setzt voraus, dass die sog. Eröffnungsphase schon in 2021 begonnen hat. StB Stefan Mücke
Hallo Herr Mücke,
Danke in erster Linie für die ganzen tollen Videos, auch wenn ich davon nur ein Bruchteil verstehe 😅
Ich habe eine Frage bezüglich meines Falls.
Planung der PV Anlage (11,7 LWP) begann 07/2021.
Erste Anzahlung der Anlage ca. 70% wurde ebenfalls 2021 bezahlt.
Die Anlage ging 07/2022 in Betrieb und entsprechend wurde auch die Schlussrechnung in 2022 bezahlt.
Nun meine Frage, kann ich die Anzahlung was in 2021 geleistet wurde noch geltend machen, obwohl meine Steuererklärung für 2021 bereits durch ist? Ich habe nämlich in der Steuererklärung 2021 nichts angegeben und meine PV Anlage ist bis heute leider auch nicht angemeldet. Dieser Antrag beim FA wurde versäumt.
Mit freundlichen Grüßen
Guten Abend. Sie hätten einen IAB in 2021 abziehen sollen und auch die Umsatzsteuer als Betriebsausgabe. Haben Sie die Vorsteuer geltend gemacht oder alles versäumt? StB Stefan Mücke
@@SteuerberaterMuecke Ich habe leider aufgrund meiner Unwissenheit alles versäumt und Ihre Videos zu spät angeschaut.
Mein Steuerbescheid 2021 kann auch nicht geändert werden, da die Frist vorbei ist. So zumindest unser FA Aussage. Das heißt die Anzahlung die 2021 getätigt wurde, kann ich nicht geltend machen.
Jetzt ist die Frage, ob sich überhaupt noch der Aufwand lohnt. Oder soll ich die Anlage gleich als Kleinunternehmer führen und mir so den Aufwand sparen.
Mit freundlichen Grüßen
Ich würde für den Beginn meiner Tätigkeit das Datum des Zählerwechsels (Mitte September) angeben. Den Auftrag habe ich erst dieses Jahr erteilt. Kann ich die Vorsteuer nur geltend machen, wenn ich letztes Jahr als Zeitpunkt der Unternehmensgründung angebe?
Guten Tag. Für die Vorsteuer ist das Datum der Gründung nicht erheblich. Das Datum spielt für den Investitionsabzugsbetrag eine große Rolle. Der IAB setzt die Eröffnungsphase voraus. StB Stefan Mücke
@@SteuerberaterMuecke vielen lieben Dank für die schnelle Antwort!
Ich habe festgestellt, dass ich bereits im Oktober 2021 folgende Email an meinen Solarteur geschickt habe:
„…letztes Jahr(2020) hatte ich bei Ihnen ein Angebot für die Errichtung einer PV-Anlage auf meinem Reihenmittelhaus angefragt. Darauf möchte ich jetzt gerne im Laufe des nächsten Jahres zurück kommen.
Ich beabsichtige zunächst mein Dach neu decken zu lassen. Durch die Versetzung eines Fensters könnte dann eventuell auch ein Modul zusätzlich angebracht werden.
Einerseits wollte ich fragen, ob es möglich ist, die PV-Anlage durch Sie errichten zu lassen und andererseits wüsste ich gerne, welche Kooperation mit dem Dachdecker möglich ist.“
Mit dieser Email sollte ein Nachweis eines Planungsbeginns in 2021 ja eigentlich möglich sein!?
Hallo Herr Mücke,
können Sie kurz beschreiben, wie man vorgeht, wenn man als schon bestehender Anlagenbetreiber bei der Erweiterung der PV-Anlage (von 9,5 auf 19 kWp) vorgeht. Man ist dem FA ja schon bekannt. Danke
Guten Tag, Herr Halstenberg. In diesem Fall liegt nur eine "Erweiterung des Betriebes" vor. Wenn Sie nicht die Liebhaberei aus der 10kW-Grenze beantragt haben und bisher die Einkünftee aus der PV-Anlage erklären, dann ist nichts gesondertes zu melden. In der nächsten Voranmeldung ist der Vorsteuerabzug für die Erweiterung zu prüfen. War bereits Liebhaberei beantragt, dann fällt diese nach der Erweiterung weg (zum 1.1. der Erweiterung). StB Stefan Mücke
Hallo, super erklärt! Leider funktioniert der Link für die Exceldatei für voraussichtliche Einkünfte für den Fragebogen (in der Mail) nichtg. Das ist natürlich sehr schade!
Guten Tag, Frau Kretschmer, vielen Dank für Ihren Kommentar. Entschuldigen, wenn hier etwas nicht funktioniert hat. Sie können Ihre Mailadresse in dem nachfolgend verlinkten Formular eintragen und erhalten sofort Nachricht. Der Link lautet: pvtools2022.muecke.de/
Die Exceldatei kommt nach Anforderung leider nicht bei mir an, auch nicht im Spamordner
Vielen herzlichen Dank für das tolle Video. Soweit ich das verstehe, sollte aber durch die anstehende Gesetzesänderung bei einer Inbetriebnahme der Anlage ab 01.01.2023 die Kleinunternehmerregelung regelmäßig beansprucht werden. Auf die Anschaffung der Anlage wird ab 01.01.2023 Umsatzsteuer von 0 % erhoben, wenn es sich um eine "begünstigte" Anlage handelt (z.B. bei Einfamilienhaus bis 30 kWp). Ein "Zurückholen" der Umsatzsteuer für die Anschaffung mittels Verzicht auf die Kleinunternehmerregelung ist in solchen Fällen dann nicht mehr nötig.
Guten Tag, ja richtig. Bei Lieferung der Anlage in 2023 gilt der Nullsteuersatz. Zur Lieferung bitte Video für nächsten Sonntag vormerken. Die IBN selbst ist nur ein Form der Abnahme und der Lieferung. Als Kleinunternehmer keine Besteuerung des Strom Eigenverbrauchs. StB Stefan Mücke
Also wenn ich das richtig verstehe, dann sollte man bei Lieferung und Bezahlung der PV Anlage in 2023 im Fragebogen bereits jetzt in 2022 die Kleinunternehmer Regelung ankreuzen (anstatt wie im Video gezeigt der Verzicht auf die Kleinunternehmer Regelung)!? Das hat ja auf den in 2022 beantragten IAB keine Auswirkungen?
@@fabr3943 davon gehe ich auch aus, das man die Kleinunternehmer Regelung in Anspruch nimmt, also nur ein Häkchen bei 131 sonst nichts mehr angeben, oder?
@@mannemandel2559 würde ich auch so machen. Bekomme dann aber eine Fehlermeldung in Elster, dass der Umsatz unter der Umsatzgrenze liegt.
Guten Abend. Im Hinblick auf den Nullsteuersatzes ist in 2022 die Kleinunternehmerregelung zu wählen. StB Stefan Mücke
Hallo, wäre toll wenn es so ein Video auch für 2023 gäbe, für PV-Anlagenbetreiber mit Inbetriebnahme ab 01.01.2023. Für diese ändern sich ja einige Punkte. Interessant wäre auch was zu machen ist, wenn man eine PV-Anlage bis 10kWp hat und Liebhaberei anmelden möchte.
Hallo, gibt es für die Anmeldung der PV-Anlage beim Finanzamt auch so ein Video für Anlagen die 2023 in Betrieb genommen wurde? Oder welche Änderungen muss man im Gegensatz zu diesem Video vornehmen? Vielen Dank schon mal für die Antwort.
Anscheinend soll es Vereinfachungsregelungen geben, wurde ganz frisch beschlossen
@@andreafrage9649 Hab nun beim Finanzamt angerufen und selbst nachgefragt. Bei uns in RLP ist es so, dass die selbst im ungewissen stehen und ich die Anmeldung mit einer Mail an das Finanzamt, samt Rechnung PV Anlage, Steuernummer und Anlagengröße erledigt ist. Dies wird zur Zeit bei denen in einem Ordner gesammelt und bei Klarheit vom Finanzamt selbst eingepflegt. 🙂 Ohne Elster und 25 Punkte Dokument
Hat sich jetzt in 2023 für die Anmeldung mit Kleinunternehmerregelung irgendwas verändert oder muss der Anmelde-Fragebogen noch genauso wie hier im Video gezeigt ausgefüllt werden?
Danke
Guten Abend. aktuelle Auffassung der Verwaltung ist, Anzeigepflicht wie bisher 🤔😥. StB Stefan Mücke
megggggaaaaaaa gut weiter sooooooo =)
Danke Ihnen.
Guten Tag Herr Mücke, ich bin gerade dabei unsere PV Anlgae in Elster zu regustrieren und bin auf ihr Video hier gestoßen, aber ich weiß leider nicht genau, was ich bei der Kleinunternehmerregelung usw. jetzt ich in 2023 angeben muss. Könnten sie evtl. ein aktuellen Stnad für Elster geben?
Guten Tag. Wenn die Anlage in 2023 zum Nullsteuersatz geliefert wurde, dann erklären Sie den Kleinunternehmerstatus. StB Stefan Mücke
Hallo Herr Mücke. Sehr gutes Video mal wieder. :) Vielen Dank dafür.
Ich habe nur gelesen, dass man keine neue Steuernummer für PV Anlagen in 2023 mehr benötigt oder habe ich da falsche Informationen? Die Anlage wird in den nächsten Tagen installiert.
Bitte um kurze Info :) Danke.
Guten Tag, Herr Schmidt. Wir werden am Sonntag hierzu ein Video veröffentlichen. Bitte einschalten 😉. StB Stefan Mücke
@@SteuerberaterMuecke Super, vielen herzlichen Dank, wird gemacht ;-)
Sehr gutes Video. Ich habe im okt 21 meine Anlage in Betrieb genommen und bis jetzt leider noch nicht beim Finanzamt die Steuernummer beantragt. Das möchte ich jetzt machen. Kann ich dann mir die Mehrwertsteuer der Anlagenkosten noch zurückholen? Vielen dank und viele grüße
Guten Tag, dies ist schwierig. Problem ist, dass die Zuordnung der PV-Anlage zum Unternehmen nicht erfolgt. Dies ist nach aktueller Auffassung bis zum 31.5. bzw. zwischenzeitlich 31.8. vorzunehmen. Das muss im Einzelfall geprüft werden; evtl. hilft eine aktuelle Entscheidung, wonach die Zuordnung zwar vorher erfolgen muss - es aber unschädlich ist, wenn dies dem Finanzamt erst nach dem Stichtag angezeigt wird. Im Zweifel bitte mit einem Steuerberater bei Ihnen vor Ort besprechen. Viel Erfolg. StB Stefan Mücke
@@SteuerberaterMuecke Vielen Dank für Ihre Antwort. Kann ich es dann einfach ausprobieren ob ich die Mwst für die Anlage zurückbekomme oder besteht dann die Gefahr falls ich die Mwst nicht zurück bekomme trotzdem Steuern auf den Eigenverbrauch zahle? Vielen Dank!
@@WoaznSigi Guten Tag, wenn das Finanzamt die Vorsteuer wegen der fehlenden Unternehmenszuordnung ablehnt, dann besteht auch nicht die Gefahr der Besteuerung des Selbstverbrauchs. Der Strom wird dann nicht "im Unternehmen" produziert und kann nicht "aus dem Unternehmen" entnommen werden. StB Stefan Mücke
Sehr gut erklärt! Herr Mücke, falls „Liebhaberei“ gewählt wird, was ändert sich dann? Wie erklärt man das? Ist bei Gewinnen überall 0 einzutragen?
Guten Morgen. Ich grüße Sie. ja, bitte 0 EUR eintragen und im Anschreiben auf die Liebhaberei hinweisen (Verwaltungsvereinfachung
@@SteuerberaterMuecke In Ihrem Excel ist noch ein Fehler drin. Feld F22 enthält 20.000 Euro als Fixpreis und sollte besser auf F31 verweisen?
Guten Morgen Herr Mücke. Vielen Dank für die tolle Erläuterung zum Ausfüllen des steuerlichen Fragebogens.
Zu den Forecasts bei Einnahmen und Umsätzen jedoch noch folgende Frage: In dem Falle, dass für 2021 bereits ein IAB berücksichtigt wurde, die Anlage jedoch erst in 2023 in Betrieb geht - wegen Lieferschwierigkeiten - wäre der Forecast für das Folgejahr (2022) ja in beiden Fällen 0. Das Formular erlaubt jedoch keine Angaben hinsichtlich mehrerer Jahre. Wie wäre hier vorzugehen? Wären hier die ermittelten Jahresforecasts für die Zeit ab 2023 anzugeben?
Danke und beste Grüße,
Dr. Georg Schuhmann
Mir liegt nun der ergänzungsfragebogen vor. Ich habe 1 Monat dafür Zeit. Dann warte ich bis nächste Woche wenn das Video raus kommt, damit ich nichts falsch mache
@@georgschuhmann4976 Guten Tag, Herr Dr. Schuhamnn. Vielen Dank für Ihren Kommentar. In diesem Fall wäre im Folgejahr (2022) Einkünfte von 0 EUR einzutragen. In einem gesonderten Schreiben, sollte dem Finanzamt dann die Einkünfte 2023 ergänzend mitgeteilt werden. StB Stefan Mücke
Hallo Herr Mücke
könnten sie hier eine aktualisierte Fassung erzeugen im Hinblick auf die steuerliche Neuregelung 2023?
Guten Tag. Wenn der Entwurf umgesetzt ist, dann wird sicher dazu etwas geben. StB Stefan Mücke
Vielen Dank Herr Mücke. Ihre Videos sind wirklich umfangreich und sehr hilfreich. Eine Frage, die sich durch keinerlei Recherche eindeutig klären lässt, ist die Frage nach dem Betreiben einer PV Anlage bei Eheleuten. SIe verweisen in dem Video auch auf einen anderen Fragebogen. Ist es zwingend, dass Eheleute, die gemeinsam ein Haus haben und die Anlage gemeinsam angeschafft haben, diese als GbR anmelden? Der Fragebogen ist nicht der einfachste. Für eine Antwort wäre ich Ihnen sehr dankbar! Ansonsten machen Sie bitte weiter so. Ich bin sicher Sie helfen vielen Menschen durch das steuerliche Wirrwar. Danke dafür!
Guten Abend, danke für Ihren Kommentar. Durch den Betrieb der PV durch die Ehegattengemeinschaft ist eine GbR entstanden, auch wenn kein Gesellschaftsvertrag erstellt wird; darauf kommt es nicht an. Ab 2013 sind Einnahmen auf bestimmte PV Anlagen steuerfrei. Für diese Anlagen entfällt dann die Erklärungspflicht. Schöne Grüße. StB Stefan Mücke
@@SteuerberaterMuecke Was bedeutet Ihre Antwort für das Ausfüllen der o.g. Anlage für Ehepartner?
Sehr geehrter Herr Mücke,
haben Sie eine Anleitung zur Ausfüllung des Fragebogens für Anlagen, die im Jahr 2023 in Betrieb genommen werden und unter 30kW leisten?
Guten Tag. Danke für Ihren Kommentar. Sobald sich die Finanzverwaltung positioniert hat, werden wir berichtigen. Bisher gelten die bisherigen Regelungen und die bisherige Anwendungspraxis. StB Stefan Mücke
Guten Tag Herr Mücke. Meine Anlage (
Guten Tag, ja das ist kein Problem. In der Umsatzsteuererklärung 2022 erklären Sie im Abschnitt für die Kleinunternehmer beim Umsatz für das Jahr 2022 einen Umsatz von 0 EUR (Zeile 34, Kz . 239) StB Stefan Mücke
Bis zur Abgabe der Umsatzsteuerjahreserklärung 22 bin ich dann ja trotzdem in der Regelbesteuerung. Das bedeutet doch, dass wenn die Anlage z.B. im Januar 23 in Betrieb genommen, dass ich dann Umsatzsteuer zahlen muss, oder? Oder gebe ich einfach bis zur Festsetzung "Nuller VAs" ab und melde dem Energieversorger, dass ich nicht Umsatzsteuerpflichtig bin. Vielen Dank schonmal!
Wenn ich den Betrieb in 22 gründe um in 23 die Anlage zu errichten. Warum soll ich denn angeben das ich USt ausweisen will? Die Kleinunternehmerregelung ist dabei doch besser. Oder kann ich dann den Investitionsabzugsbetrag nicht geltend machen ?
Genau die Frage stelle ich mir auch gestellt bzw. ist mir so auch nicht verständlich was das bringen soll wenn ab 2023 eh keine Ust mehr anfällt!?
Ich würde auch sagen Kleinunternehmer Regelung wählen und IAB mit der Einkommensteuererklärung für 2022 abziehen.
Muss man eigentlich zusätzlich noch die PV Anlage in 2022 anmelden um den IAB dann für 2022 geltend machen zu können oder reicht es den IAB (ohne Anmeldung) dann über die EÜR In der Steuererklärung anzugeben?
Er sagt im Visier "eroffnungsphase vorausgesetzt". Soll heißen du musst den PV Anlagenbetrieb spätestens im Dezember angemeldet haben. Gewerbeamt der Stadt und Finanzamt über den Elster Fragebogen. Google einfach mal da findet man schon das richtige
@@freelancersolar5596 ok, danke für die Info.
Aber im anderen Video steht unten, dass eine Anmeldung beim Gewerbeamt nicht zwingend erforderlich ist, da man auch als Privatperson mit Gewinnabsicht, wenn man Solarstrom einspeist, als Gewerbetreibender betrachtet wird.
Somit hätte ich nun nur die Anmeldung fürs Finanzamt via Elster gemacht aber kein Gewerbe angemeldet!?
Guten Tag Herr Mücke.
Leider funktioniert der von ihnen per Mail gesendete Link nicht. Ich bekomme immer den Fehler 404 angezeigt.
Guten Tag, leider gibt es heute Serverprobleme. der Link sollte jetzt aber funktionieren. StB Stefan Mücke
Vielen Dank für das ausführliche Video mit den Hinweisen. Dies ist auch für Ottonormalverbraucher verständlich erklärt und wie man sieht gar nicht so schwer. Wie wäre denn nun zu verfahren, wenn die steuerliche Vereinfachung von der Bundesregierung in Kraft tritt, so wie ich gehört habe?
Bzw. eine zusätzliche Frage für Anlagen über 30 kWp. Ist hier bei einem bestehenden Unternehmen eine gesonderte Betrachtung ratsam oder erforderlich? Muss dazu ein "Betriebszweig" gegründet werden und gibt es sonst noch Dinge zu beachten?
Vielen Dank für Ihre Hinweise!!! Weiter so... Beste Grüße...
Wie wirkt sich die neue Regelung ab 2023, das für PV-Anlagen keine MwSt mehr zu entrichten ist, auf den Verzicht zum Kleinunternehmer aus?
Guten Tag. Der Nullsteuersatz gilt nur für die Lieferung von PV-Anlagen und lässt den Unternehmerstatus unberührt. Der Strom-Selbstverbrauch ist daher auch zukünftig zu besteuern - bis zum Ablauf der Bindefrist. Zu unserer Gestaltungsidee (Plattenbergmodell) siehe wie folgt: www.muecke.de/plattenbergmodell-photovoltaik
StB Stefan Mücke
@@SteuerberaterMuecke Guten Tag Das der Unternehmerstatus nicht davon betroffen ist hatte ich mir gedacht. Da aber bedingt durch die Neuregelung der Ansatz der Betriebsausgaben und des IAB nicht mehr möglich ist, gibt es keine Möglichkeit mehr, Liquide Mittel über die unternehmerische Aktivität zu generieren. Der Prozess wird dadurch zwar deutlich einfacher, aber es fallen andere benefits weg. Die Anmeldung reicht damit im Jahr der Anschaffung. Oder sehe ich das falsch?
Leider scheint der Link zum Download der Excel Datei für die steuerliche Ermittlung nicht mehr zu funktionieren! Wer kann hier weiterhelfen?
Guten Tag, wir prüfen das.... StB Stefan Mücke
@@SteuerberaterMuecke Kann ich irgendwie sonst an die Datei kommen? Ich würde gerne noch auf dem letzten Drücker den Fragebogen abgeben
Hallo zusammen, hat jemand noch die Excel Datei? Der Link funktioniert leider nicht mehr aus der Mail😞 Danke im Voraus.
Guten Tag. Wir werden uns morgen darum kümmern, dass die Datei wieder verfügbar ist. StB Stefan Mücke
Vielen Dank, Herr Mücke ich kann leider die Exceldatei nicht runterladen. Können Sie mir da weiter helfen?
Guten Tag, Sie haben den Link aus der Mail von fragebogen@muecke.de vorliegen? StB Stefan Mücke
@@SteuerberaterMuecke
Ja auch ich habe den Link aus der E-Mail vorliegen, doch der Link (unten am Ende der Webseite) funktioniert nicht mehr!
Auch nicht wenn man wie ich sich extra kostenpflichtig an der Akademie angemeldet hat. Siehe Kommentar von mir von vor zwei Tagen.
@@andreasm.5581 Guten Tag, kann es sein, dass ein Blocker den Download oder die Anzeige blockt. Wir konnten leider keinen Fehler feststellen. StB Stefan Mücke
@@SteuerberaterMuecke
es ist tatsächlich so dass der Link mit dem Google Chrome Browser nicht funktioniert, mit dem Edge Browser konnte ich den Link öffnen und abspeichern.
Einen Download Blocker nutze ich bewusst nicht, ob mein System sowas unbewusst macht keine Ahnung, ist dass erste mal das ich solche Probleme hatte.
Vielen Dank
Ich versuche die Scheiße seit 2 Wochen zu machen aber ich checks einfach nicht, selbst auf 0,5 abgespielt ist mir das zu hoch. Ich will einfach nur NIX mit dem Finanzamt zu tun haben, da die Anlage unter 10 kWp liegt und ich keine Vorsteuer wieder haben will. Zumal jetzt, 1 Monat später, die ganzen Felder schon wieder andere Nummern haben (Kleinunternehmerregelung ist nun 131 statt 123).
Herr Mücke: im Feld 101 haben Sie im Jahr der Betriebseröffnung -10.000 Euro eingetragen, ok. Im laufenden Jahr haben Sie jedoch die Anschaffung der Anlage nicht einbezogen - warum? Diese hat doch einen erheblichen Einfluss auf die Umsatzsteuerschätzung im laufenden Jahr. Auch im Feld 122 haben Sie den umsatzsteuerlich relevanten Umsatz mit 2500 Euro angegeben. Wie wird der Anschaffungspreis, der ebenfalls umsatzsteuerlich relevant ist, hier verarbeitet?
Guten Tag, im Jahr der Anschaffung wirkt sich die Anschaffung "nur" über die Abschreibung/Sonder-AfA aus. Der Investitionsabzugsbetrag aus dem Vorjahr führt im laufenden Jahr zur Absetzung von den AK und eine gleichhohen Hinzurechnung, so dass sich dieser Teilbetrag im laufenden Jahr nicht mehr steuerlich auswirkt (btw: der Investitionsabzugsbetrag wird in der Praxis häufig falsch angesetzt und abgerechnet, so dass hier bei einer Bestandskraft sich böse Überraschungen ergeben können; müssen wir auch mal in einem Video darstellen und ist jetzt auf der Liste). Die Vorsteuer beim Kauf und die Erstattung durch das Finanzamt neutralisieren sich, so dass sich daraus idealerweise keine Periodengewinne ergeben (anders ist das, wenn das Finanzamt erst im Folgejahr erstattet). Die Wertermittlung kann mittels der Exceltabelle erfolgen; diese Wertermittlungen sind ausreichend für den Erfassungsfragebogen - stellt also keine Einkünfteermittlung für die Steuererklärung dar. Schöne Grüße. StB Stefan Mücke
@@SteuerberaterMuecke das bedeutet wenn ich jetzt den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung für Einzelunternehmen ausfülle, muss ich die Erstattung bzw. gezahlte Umsatzsteuer-Vorauszahlungen nicht mit berücksichtigen weil das Finanzamt eh erst im nächsten Jahr den Betrag erstatten wird? Laut der Tabelle würde ich im Betriebseröffnungsjahr 0€ haben ( ich habe keinen Investitionsabzugsbetrag) und im Folgejahr ca. - 5000€ haben weil sich die Steuer nicht raus rechnet. Richtig?
Na das ging ja schnell von der Ankündigung bis zur Umsetzung
Guten Tag. Danke für Ihren Kommentar. Das Thema war längst überfällig. Danke Ihnen. StB Stefan Mücke
Danke für das Video.
Steuern sind so eine Zumutung. Sie haben hier jetzt fast die Hälfte übersprungen, also wieso bietet Elster nicht gleich einen Fragebogen der auf eine PV-Anlage zugeschnitten ist und alles unnötige raus nimmt, um es uns allen einfacher zu machen?
Guten Tag, das was Übersprungen wurde ist nicht relevant. StB Stefan Mücke
@@SteuerberaterMuecke Das hab ich verstanden und sollte auch keine Kritik an Ihrem Video sein, sondern Kritik an Elster. Die müssten ein Formular nur für PV-Anlagen habe, damit alles was nicht relevant ist gar nicht angezeigt wird.