Como Fazer o Calculo do DIFAL Passo a Passo - Teoria e Prática
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- เผยแพร่เมื่อ 14 ต.ค. 2024
- Iremos te explicar exatamente como funciona o DIFAL, você vai entender também na prática como fazer o Calculo do Diferencial de Alíquota por dentro.
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É comum entre as empresas adquirir bens ou mercadorias de outros estados, mas normalmente isso gera uma diferença de tarifa cobrada no ICMS, que varia de estado para estado, já que cada um possui suas próprias características de cobrança. O Diferencial de Alíquota, e o DIFAL, nada mais é do que a diferença entre a alíquota interna e a alíquota interestadual do ICMS. Ou seja, é um procedimento que deve ser adotado sempre que uma empresa faz uma aquisição em outro estado para uso e consumo, ou mesmo para integrar o ativo imobilizado da empresa.
É exatamente nesse ponto que merece destaque o cálculo do diferencial de alíquota. Todos os contribuintes são obrigados a recolher o ICMS relativo à diferença existente entre a alíquota praticada no estado de origem e a alíquota interestadual.
Legislação: EMENDA CONSTITUCIONAL 87/2015
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Poderia fazer um exemplo de vendendo mercadoria de goias para Mato grosso no emissor do sebrae?
Maravilhosa essa aula, consegui aprender de uma maneira bem simples, parabéns pela explicação.
Obrigado! ;)
Conteúdo de muita importância.👏🏻👏🏻👏🏻👏🏻
gostaria de ver como faz no site do Siare na pratica, mas obrigada. Muito bom conteúdo!!
Jesus cristo!! Me ajudou muito!!! Estou fazendo estágio na área, e me pediram pra fazer esse cálculo e não sabia da aonde começar kkkkk e ainda meu estado destinatário era RS ... Muito obrigada!! Ganhou mais uma inscrita!!!
Que ótimo Maria Eduarda. Em breve iremos retornar com mais dicas e orientações.
me ajudou aqui, obrigado! queria usar a formula do SE mas não lembrava como que calculava isso
DIFAL é uma aberração tributária. Verdadeira pá de cal às empresas submetidas a essa cobrança cruel e desonesta. Manda quem pode (o Estado voraz arrecadador), obedece quem é covarde. Um fim urgente a essa extorsão, gente, pelo amor de Deus!!!
muito bom conteúdo amigo
Obrigado! ;)
E no caso das NF onde o destaque é de 4% por se tratar de produto importado?
A minha pergunta é: farei o cálculo exatamente como explicado acima e no momento de encontrar a diferença de alíquota eu considero o valor 4%. Correto?
Meu estado MG e a mercadoria vem de Diadema SP
Isso a alíquota de 4% aplica-se às operações interestaduais com mercadoria importada
ainda que adquiridas no mercado nacional. Conforme
(Resolução SF nº 13/2012, art. 1º). E a formula para calcular pode utilizar a mesma demonstrada no vídeo.
gostei muito, com pouco tempo me respondeu uma dúvida que tinha, sobre as construtoras
Aula excelente!
áudio ficou baixo
Ótima explicação. Tenho só uma dúvida - A alíquota interna é a do estado de origem ou de destino?
Por que na BC ICMS multiplica por 0.82 ?
também não entedi muito bem
Pelo que entendi é como se fosse aquela fórmula para definir preço de vende, pode ser feito assim: 880/(1-18%) que daria na mesma. eu prefiro fazendo em porcentagens, eu entendo melhor.
Levei um bom tempo pra entender também, porque em nenhum vídeo vi essa explicação, apenas fizeram o cálculo.
Vou explicar a lógica.
R$880 é o valor do produto sem o ICMS, certo? Porque 12% dá R$120 e somando tudo fica R$1000. Se R$120 representa 12%, logo R$880 representa 88%.
Agora é fazer uma regrinha de 3 considerando que esses R$880 no estado de destino representa 82% e não mais 88%, porque o valor do ICMS lá é 18% (82% + 18% = 100%).
Na regra de 3 fica assim: R$880 está p/ ------- 82%
X está p/ ------- 100% (valor total)
82% X = 880 . 100%
82% X = 88.000
X = 88.000/82
X = 1.073,17 (base de cálculo)
Ele DIVIDIU direto por 0,82 porque ele simplificou:
R$880 -------- 82% (ando duas casa para a esquerda) - É o mesmo que dividir por 100, pra tirar a porcentagem
X -------- 100% (ando duas casa para a esquerda também)
Vai ficar assim - R$880 ------- 0,82
X ------- 1
0,82 X = 880
X = 880/0,82
X = 1.073,17 (base de cálculo)
Eu também posso encontrar diretamente o valor do novo ICMS usando essa mesma lógica. Vai ficar assim:
R$880 ------- 82%
X ------- 18% (agora não quero mais o valor total e sim o valor da porcentagem do novo ICMS)
82% X = 880 . 18%
82% X = 15.840
X = 15.840/82
X = 193,17 (ICMS do destinatário)
Simplificando os números pra calcular, ficaria dessa forma:
R$880 ------ 82% (ando duas casa para a esquerda) - Mesma coisa que expliquei mais acima
X ------ 18% (ando duas casas para a esquerda também)
R$880 ----- 0,82
X ------ 0,18
0,82 X = 880 . 0,18
0,82 X = 158,4
X = 158,4/0,82
X = 193,17 (ICMS de destinatário)
Pra quem não gosta de trabalhar com vírgulas, é melhor sem simplificar mesmo.
Espero que alguém entenda e que sirva de ajuda. :)
Fator multiplicação ou decréscimo 0,82 = -18%
Essa aula é excelente!
Parabéns pela boa explicação e humildade!
Att: Paulo Ângelo