ฝัง
- เผยแพร่เมื่อ 5 ก.ย. 2024
- Wynajmujesz mieszkanie? Zastanawiasz się nad wynajmem? Czy prowadząc najem przez Airbnb i Booking.com trzeba założyć działalność gospodarczą? Kiedy najem prywatny a kiedy w ramach działalności gospodarczej? Zapraszamy do kolejnego Q&A!
Wynajmując mieszkanie na cele mieszkaniowe jesteśmy zobowiązani do odprowadzania podatku dochodowego. Jego rozliczanie może się odbywać w ramach działalności gospodarczej (czasami możemy być do tego zobowiązani) lub poza nią (najem prywatny).
Jeśli prowadzimy działalność gospodarczą opartą na wynajmie (lub jest to jedna z jej części), przychód zawsze zaliczamy do przychodu z tytułu prowadzonej działalności. W innej sytuacji, przedsiębiorca może podjąć decyzję czy rozlicza to w ramach firmy czy poza nią.
Jeśli nasze działania związane z wynajmem mają charakter ciągły, zorganizowany, zarobkowy, aktywny (np. regularne inwestowanie w nieruchomości, w działania wokół nich) wskazane jest, aby w takiej sytuacji założyć działalność.
Więcej: www.infakt.pl/....
Co z podatkiem dochodowym - jak rozliczać?
Przy wynajmie poza działalnością gospodarczą mamy 2 opcje:
- zasady ogólne - można amortyzować, przy sprzedaży przed upływem 5 lat - powiększamy cenę o dokonane odpisy amortyzacyjne,
- ryczałt - 8,5% - ryczałt trzeba zgłosić do urzędu skarbowego, przy ryczałcie ważne jak w umowie opiszemy opłaty dokonywane przez najemcę, ponieważ ryczałt płacimy od przychodu, w rozliczeniu rocznym PIT-28 do końca stycznia (więcej: www.infakt.pl/....
Ważne - jeżeli poza wynajmem mieszkania poza działalnością gospodarczą, prowadzimy inną działalność i jesteśmy VAT-owcami, to mamy obowiązek wykazania tego wynajmu w VAT-7 i mamy do czynienia ze sprzedażą mieszaną. Co oznacza, że od pewnych wydatków odliczamy VAT wg proporcji np. telefon, internet, księgowa.
A jeżeli wynajem będzie prowadzony w ramach działalności gospodarczej?
Wówczas opodatkowanie możliwe w 2 formach: podatek liniowy lub zasady ogólne. Ryczałt jest wówczas niemożliwy, dostępny tylko dla opcji najmu prywatnego.
Wykazujemy przychody i koszty w KPIR podobnie jak z innych działań w ramach prowadzenia firmy. Jeśli jesteśmy VAT-owcami, wykazujemy najem na formularzu VAT-7.
Czy prowadząc najem np. przez Airbnb i Booking.com musimy założyć działalność gospodarczą?
Jeśli prowadzone przez nas działania mają charakter działalności gospodarczej (działalność zarobkowa, prowadzona w sposób zorganizowany i ciągły, przychody nie są zaliczane do innych przychodów wymienionych w ustawie), to taki wynajem krótkoterminowy zobowiązuje nas do założenia firmy.
Co jest ważne - najem krótkoterminowy nie jest najmem na cele mieszkaniowe.
Więcej: www.infakt.pl/....
Już niebawem kolejne odcinki Księgowego Q&A, zapraszamy!
www.youtube.co...
Blog dla przedsiębiorców: www.infakt.pl/...
Baza wiedzy księgowej: pomoc.infakt.p...
Facebook: / infakt
iTunes Store: itunes.apple.c...
Transkrypcja: www.infakt.pl/....
Jak dla mnie nie ma nic gorszego od beznadziejnego zarządzającego nieruchomością. Ja kiedyś się sporo naużerałam, więc teraz to sprawdzam jako jedną z pierwszych kwestii przy wyborze wynajmowanego mieszkania. W Gdańsku mam fajne zarządzanie nieruchomością przez POLZEN, polecam.
Tutaj jest to opisane.
Nieruchomość w działalności gospodarczej a PIT
Jeżeli podatnik prowadził firmę, to sprzedaż nieruchomości lub prawa po 5 latach nadal jest opodatkowana i stanowi przychód z tej firmy. Jeżeli nieruchomość zostanie wyprowadzona z majątku firmowego, to jej sprzedaż w okresie 6 lat (liczonych jako okres między pierwszym dniem miesiąca następującego po miesiącu, w którym składniki majątku zostały wycofane z działalności i dniem ich odpłatnego zbycia) pozostanie nadal rozliczane jako związane z działalnością gospodarczą. Oznacza to, że nawet nieruchomości używane dłużej niż 5 lat, wyprowadzone z działalności gospodarczej, przez kolejne 6 lat pozostaną opodatkowane PIT.
Drogie Panie. Gratulacje . Świetny materiał. Uwielbiam Was oglądać. Mam pytanie. Jak wyliczyć wartość nieruchomości i jak amortyzować przy takim scenariuszu.
Przedsiębiorąca prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą chce w ramach działalności zakupić np. za 300 000 zł mieszkanie( używane wcześniej dłużej niż 5 lat ) na cele wynajmu.
Pieniądze na sfinansowanie mieszkania mają pochodzić odpowiednio: 100 000 wkładu własnego, 100 000 kredyt hipoteczny, 100 00 darowizna od rodziny.
Od jakiej kwoty będzie można amortyzować taką nieruchomość przy założeniu że indywidualna stawka amortyzacji dla mieszkania wyniesie 10%
Panie Krzysztofie, w takim wypadku jako wartość początkową należy przyjąć 300 tyś. zł. Pozdrawiamy!
Wynajem mieszkania, rozliczanie na zasadach ogólnych poza działalnością gospodarczą, w umowie najmu wpis o pobieranie opłaty zaliczkowo na media. Media przez spółdzielnię są rozliczane w lutym w 2019 ( jak i przez elektrownie) -i pytanie co uwzględniamy w kosztach- pobrane zaliczki na koszty ( media + opłaty administracyjne) czy już rozliczone faktyczne zużycie?
Dzień dobry,
Pani Zofio jeżeli umowa zawiera informację, że do kwoty najmu doliczana jest zaliczka na media, które później Pani opłaca jako osoba najmująca, wówczas otrzymane zaliczki stanowią dla Pani przychód a prognozy za media koszt. Dodatkowo jeżeli otrzyma Pani fakturę rozliczeniową zużycie wówczas dokonuje Pani korekty kosztów, jeżeli dokument różni się od prognoz
Pięknie dziękuję i pozdrawiam
You all probably dont give a damn but does anyone know of a method to log back into an instagram account..?
I was dumb lost my login password. I love any assistance you can give me
@Leighton Kelvin instablaster =)
Witam. Chcę kupić mieszkanie z zamiarem wynajmu krótkoterminowego. Jak zrozumialem muszę założyć firmę.
Co jest korzystniejsze? Kupno mieszkania jako osoba prywatna i później wniesienie go do firmy czy też kupno od razu na firmę?
Czy w tym 2 przypadku mogę sobie odliczyć VAT za zakupione mieszkanie? Czy zarówno w 1 jak i 2 przypadku mogę sobie odliczyć VAT za zakupione rzeczy potrzebne na urządzenie mieszkania takie jak np meble, umywalki, lampy, jak również na materiały budowlane służące do wykończenia mieszkania czy też remontu.
Czy osoba fiz. nieprowadzącą działalności może wynajmować pokój spółce na prowadzenie działalności? Czy trzeba taka umowę zgłosić do urzędu skarbowego? Czy może być opodatkowany przychód z tego tytułu ryczałtem 8.5%?
Dzień dobry,
jeżeli najem nie jest prowadzony w ramach działalności gospodarczej wówczas przychód może zostać opodatkowany stawką 8,5% do kwoty 100000 zł. Jedynie umowa najmu okazjonalnego podlega zgłoszeniu do US. Natomiast należy pamiętać o zgłoszeniu wybrania ryczałtu jako formy opodatkowania.
Po co To wiesz co?i ten halas w tle!
Czesto w Pl . Co chwila möwi sie Po kazdym zdaniu tak? Nie Wiem czy tak! Dlatego pytam!
Odpowiadam. Nadużywanie słowa ,,tak,, to oznaka cebulactwa i wtórnego debilizmu.
Witam. Świetny materiał! Nie wiem czy dobrze zrozumiałem więc dopytam. Czy przy sprzedaży mieszkania zamortyzowanego 100% i wykorzystywanego do wynajmowania gdy od momentu zakupu do momentu sprzedaży minęło więcej niż 5 lat to wtedy nie zapłacę podatku dochodowego od kwoty sprzedaży? Czy termin 5 lat działa tak jak przy sprzedaży prywatnego mieszkania? Gdzieś obiło mi się o uszy, że dochodowego nie zapłacimy dopiero kiedy minie 6 lat od momentu wycofania mieszkania z firmy. I jeszcze jedno. Czy będąc czynny płatnikiem VAT doliczam go w momencie sprzedaży do kwoty sprzedaży? Mieszkanie kupiłem jako używane na rynku wtórnym od osoby prywatnej. Pozdrowionka dla Pań i całego zespołu.......
Tutaj jest to opisane. Nieruchomość w działalności gospodarczej a PIT
Jeżeli podatnik prowadził firmę, to sprzedaż nieruchomości lub prawa po 5 latach nadal jest opodatkowana i stanowi przychód z tej firmy. Jeżeli nieruchomość zostanie wyprowadzona z majątku firmowego, to jej sprzedaż w okresie 6 lat (liczonych jako okres między pierwszym dniem miesiąca następującego po miesiącu, w którym składniki majątku zostały wycofane z działalności i dniem ich odpłatnego zbycia) pozostanie nadal rozliczane jako związane z działalnością gospodarczą. Oznacza to, że nawet nieruchomości używane dłużej niż 5 lat, wyprowadzone z działalności gospodarczej, przez kolejne 6 lat pozostaną opodatkowane PIT.
Panie @@bartekm231, podsyłam analizę zagadnienia sprzedaży nieruchomości www.infakt.pl/blog-ksiegowy/sprzedaz-nieruchomosci-a-pit/
dzień dobry, jeśli do ej pory wynajmowałam mieszkanie jako osoba prywatna, obecnie chcę założyć firm i przekwalifikować najem na najem firmowy - wystarczy, że dopiszę mieszkanie będące moją własnością do ewidencji środków trwałych, czy muszę o to jakoś wnioskować, zgłaszać?
Dzień dobry,
poza procedurą rejestracji działalności oraz zgłoszeniami do ZUS nie ma Pani dodatkowych obowiązków związanych np. środkami trwałymi. Natomiast, w praktyce aby wprowadzić nieruchomość do ewidencji środków trwałych należy posłużyć się oświadczeniem o przekazaniu prywatnych składników majątku do działalności gospodarczej.
Nie mam dzialalnosci więc ryczałt...a kiedy rozliczam to w kwietniu 8.5 procenta od rocznego przychodu?
Dzień dobry, aby rozliczać najem prywatny (bez działalności) według ryczałtu, przed rozpoczęciem najmu trzeba zgłosić ten sposób opodatkowania do naczelnika do urzędu skarbowego. Jeśli tego Pani nie zrobiła, to rozliczenie jest według zasad ogólnych. Niezależnie od sposobu rozliczania, podatnik powinien opłacać zaliczki na podatek dochodowy i składać rozliczenia roczne.
Przy ryczałcie składa się PIT-28 i termin na jego złożenie jest do końca stycznia. Jeśli podatnik nie złoży zeznania w terminie, to powinien to zrobić niezwłocznie i do PIT-a dołączyć czynny żal (pomoc.infakt.pl/hc/pl/articles/115000443324-Czynny-%C5%BCal). Natomiast przy zasadach ogólnych właściwy jest PIT-36 i tutaj termin jest do końca kwietnia. Pozdrawiamy!
Co jest jak sprzedam Po nizej 5 lat
A co amortyzacjią mieszkania czy można to odliczyć w ryczalcie czy w inny sposób. ?
Dzień dobry Panie Jacku,
przedsiębiorca, który posiada środek trwały ma obowiązek prowadzenia ewidencji oraz naliczania amortyzacji. Natomiast z uwagi na fakt, iż ryczałt nie uprawnia do rozliczania KUP, amortyzacja nie ma wpływu na wysokość wyliczonego ryczałtu do zapłaty.
@@infakt dziękuję
Mam pytanie: Jeśli załóżmy mam mieszkanie na kredyt pod wynajem i mój kredyt wynosi 900zł czynsz 200zł a mieszkanie wynajmuje za 1400 - to mój faktyczny zysk to 300zł. Teraz pytanie jest takie - co podlega opodatkowaniu ryczałtowym 8,5%?
- zysk 300zł
- cały koszt najmu ktory wpływa na konto, czyli 1400zł
- koszt kredytu + zysk, czyli 1200zł
- czy jeszcze jakoś inaczej?
dla mnie logicznym jest opodatkowanie od samego zysku, ponieważ czynsz nie jest zyskiem a kredyt sam w sobie już jest oprocentowany więc nie rozumiem czemu jeszcze płacić podatek
Prośba o informacje zwrotną
Pozdrawiam Serdecznie
Dzień dobry Panie Piotrze,
jeżeli wynajmuje Pan mieszkanie jako osoba prywatna (nie prowadząca działalności), wówczas może Pan skorzystać z preferencyjnej formy opodatkowania (ryczałt ewidencyjny 8,5%). Ryczałt polega na tym, że podatnik płaci niższą stawkę podatku ale nie ma prawa do rozliczania kosztów. Ryczałt wyliczany jest od przychodu (brak prawa do rozliczania kosztów), czyli w Pana przypadku od kwoty 1400 zł.
@@infakt Dziękuje za informacje - mam jeszcze pytanie odnośnie. Czynszu (opłaty administarycjnej, jakkolwiek) na wielu forach czytałem że jest to opłata do administracji - stała stawka i nie jest ona objęta podatkiem. Jak Państwo ustosunkuja się do tego?
Pozostając w kontakcie,
Pozdrawiam
@@piotrpierzgalski7658 Panie Piotrze opłata administracyjna jest Pana kosztem, najprościej można powiedzieć, że nie płaci się podatku od swoich kosztów. W przypadku opodatkowania najmu ryczałtem, ryczał liczony jest od przychodu. Zgodnie z definicją przychodu "w skrócie" to otrzymana łączna kwota od najmującego, bez obniżania jej o koszty uzyskania tego przychodu jak np. stałe opłaty administracyjne, odsetki od kredytu itp. Jeżeli w umowie zawarta jest informacja, że wszystkie stałe opłaty administracyjne pokrywa najemca, a wynajmujący pośredniczy jedynie w zapłacie, wówczas można rozważyć opodatkowanie ryczałtem kwoty samego najmu. Natomiast przelana nam wartość opłat administracyjnych jest kwotą którą wpłacamy w imieniu najemcy (pośredniczymy w płatności).
Witam, a jak to z kasą fiskalna na wynajmie krótkotrminowym ?
W niektórych hotelech wydają tylko FV imienną lub na firmę a paragon zostawiają do swojej ewidencji , dlaczego tak jest ?
Dzień dobry Pani Joanno, rozporządzenie w sprawie zwolnienia z kas fiskalnych określa, że nie stosuje się kasy fiskalnej, gdy mamy do czynienia z usługami krótkotrwałego zakwaterowania, jeżeli świadczenie tych usług w całości zostało udokumentowane fakturą. Natomiast ten przepis nie ma zastosowania do usług hotelarskich i turystycznych - tutaj należy stosować kasę fiskalną. Ogólnie odbywa się to tak, że dla osób nieprowadzących działalności wystawiany jest paragon, a dla firm faktura. Jeśli otrzymała Pani paragon, a następnie chciałaby Pani fakturę, to powinna Pani przedstawić paragon. Sprzedawca na jego podstawie wystawia dla Pani fakturę, paragon podpina pod fakturę, którą przechowuje. Takie działanie pozwala sprzedawcy na właściwe ujęcie sprzedaży - z paragonu lub faktury. Jeśli nie przedstawiłaby Pani paragonu, sprzedawca nie ma podstaw do wystawienia faktury. W razie pytań, zapraszamy. Pozdrawiamy!
Nie za bardzo rozumiem,to po co w takim razie jest tam fv i paragon wystawiane na raz , a paragon nigdy nie może isc do gościa, tylko dostaje fv imienną bądź mozna dokonac korekty na firmę na podstawie imiennej fv ? Mówię tu o usługach hotelowych.
Pani Joanno, jeśli chodzi o usługi hotelarskie to należy je ujmować na kasie, a na żądanie nabywcy usługi należy wystawić fakturę. Nie ma też problemu z tym, aby sprzedawca wystawiał i paragon i fakturę, to jest jego decyzja, ważne, aby sprzedaż została poprawnie zaewidencjonowana. Nabywcy należy przekazać jeden z dokumentów - paragon lub fakturę. Pozdrawiamy!
Chciałbym wziąć kredyt na mieszkanie które będę wynajmował będzie to mój pierwszy zakup mieszkania na nie swój własny użytek. Czy mam obowiązek zakładania działalności gospodarczej na taka skalę?
Dzień dobry,
warto zastanowić się wcześniej czy chce Pan wynajmować mieszkanie innym firmą np. pod biuro (wówczas będzie to DG) lub czy też będzie Pan świadczył usługi najmu prywatnego (najem na cele mieszkaniowe dla innych osób) wówczas nie ma obowiązku prowadzenia działalności.
@@infakt dziękuję za informację
Pytanie: Jeżeli będąc VATowcem wynajmuję mieszkanie krótkoterminowo z dużą rotacją lokatorów na cele mieszkalne to muszę doliczać vat czy nie?
Najem na cele mieszkaniowe, to najem długoterminowy i może korzystać ze zwolnienia z opodatkowania podatkiem od towarów i usług. Najem lokalu mieszkalnego na krótkie okresy nie spełnia wymogu najmu na cele mieszkaniowe, stąd nie może skorzystać ze wspomnianego zwolnienia z opodatkowania VAT. Więcej: www.infakt.pl/blog-ksiegowy/najem-krotkoterminowy-a-vat/. Pozdrawiamy!
Witam,
chciałem również pochwalić kanał.
Ja natomiast mam pytanie jak wygląda sprawa opodatkowania w przypadku osób posiadających centrum interesów życiowych za granicą? czy w rozliczeniu rocznym należy wykazać dochody z zagranicy? i czy one determinują stawkę podatkową w przypadku zasad ogólnych?
Dzień dobry Panie Andrzeju, jeżeli przebywa Pan za granicą powyżej 183 dni dni oraz nie posiada Pan centrum interesów życiowych w Polsce, wówczas podlega Pan pod ograniczony obowiązek podatkowy. Oznacza to, że w Polsce opodatkowuje Pan jedynie przychód uzyskany na terytorium Polski. Zgodnie z ustawą o PIT dochody osiągane z najmu nieruchomości położonej w Polsce są opodatkowane w Polsce. Warto zaznaczyć, że należy sprawdzić też przepisy umowy międzynarodowej pomiędzy Polską a krajem, w którym posiada Pan rezydencję, gdyż umowa może zakładać inne regulacje. W składanym zeznaniu rocznym nie wykazuje Pan przychodów opodatkowanych za granicą. Pozdrawiamy!
@@infakt Przebywam na stałe za granicą i tam pracuję. Czy w tej sytuacji przysługuje mi kwota wolna od podatku jeśli moj dochód w Polsce nie przekroczy 8tys pln?
@@bukszpani Sama kwestia opodatkowania w Polsce będzie uzależniona od rezydencji podatkowej. Jeżeli będzie Pan/i podlegać pod przepisy Polskie wówczas podatnik ma prawo do zastosowania kwoty wolnej od podatku.
@@infakt dziękuję za odpowiedź ale wciąż nie jest to jasne. Pracuje za granicą na stałe i tam uzyskuje przychód i rozliczam podatki. Chodzi o to ze niedługo bede wynajmować mieszkanie w Polsce i mieć z tego tytułu przychód, który jeśli dobrze rozumiem muszę rozliczyć w Polsce? Stąd moje pytanie czy kwota wolna od podatku od przychodu polskiego będzie miała zastosowanie? Moje angielskie przychody biorą pod uwagę kwotę wolną od podatku. Czy znalazłam właśnie lukę w prawie? ;)
Czy omawiane kwestie dotyczą także wynajmowanego domku jednorodzinnego?
Dzień dobry,
Pani Renato omawiane kwestie dotyczą także domów jednorodzinnych.
Super dobry materiał. Mam kilka pytań..
Zapraszamy, w czym możemy pomóc?
Dzień dobry, czy wynajem na cele biurowe firmie niesie jakieś ryzyko dla właściciela mieszkania? Jeśli tak to jakie?
Dzień dobry Panie Tomaszu, ryzyka nie ma. W umowie najmu powinna być informacje, że właściciel zgadza się na prowadzenie w wyznaczonym lokalu działalności gospodarczej. Warto też dopytać w gminie, czy nie będzie wyższego podatku od nieruchomości, bo taki może być, gdy zmieni się przeznaczenie lokalu z mieszkalnego na użytkowy. W razie pytań, zapraszamy. Pozdrawiamy!
VAT należy opłacać tylko wówczas jeżeli obrót przekroczy 200.000 zł w skali roku. Do tej kwoty można skorzystać ze zwolnienia podmiotowego i nie opłacać VAT.
Bardzo cenne wskazówki! Zapraszamy również na nasz kanał, gdzie przeprowadzamy wywiady z ekspertami w zakresie wynajmu krótkoterminowego. Pozdrawiamy! :)