วีดีโอ

Wyjaśnię również, że nie będę sprzedawać, ale pomagać znajomym i przyjaciołom w zamawianiu tego produktu, a następnie wysyłać go do nich w innych krajach. Przeleją mi pieniądze, ale będą to robić często.

@ Dzień dobry, dziękuję za komentarz. W przypadku tak specyficznych pytań dotyczących działalności oraz międzynarodowych przepisów, rekomenduję konsultację z kancelarią prawną specjalizującą się w takich zagadnieniach. Pozdrawiam serdecznie!

@@PatrykSmęda Bardzo dobrze. Wczoraj pojawiła się najnowsza wersja. Niech służy.

@@agnieszkakedziora3277 Dziękuję za komentarz i podzielenie się swoim pomysłem! 😊 Rzeczywiście, ten przeskok z 12% na 32% to aż 20% różnicy, co dla wielu podatników może być odczuwalne. Wprowadzenie trzeciego progu, tak jak zaproponowałaś, mogłoby złagodzić to drastyczne podwyższenie opodatkowania i wprowadzić bardziej płynne przejście między progami. To ciekawa idea, która zasługuje na dyskusję!

Dziękuję! ☺

Tak, na to wychodzi. 🙂

Dziękuję za miłe słowa! 😊 Cieszę się, że materiał był pomocny. 😉

@@mariuszpiotrowski8385 Prowizje giełdowe za zakup kryptowalut oraz prowizje związane z przewalutowaniem (PLN-EUR, EUR-BTC) mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów, o ile są faktycznie poniesione, odpowiednio udokumentowane i pozostają w bezpośrednim związku z osiąganym przychodem. Koszty te spełniają kryterium celowości, ponieważ są niezbędne do przeprowadzenia transakcji związanych z nabyciem kryptowalut. Ważne, aby wykazać je w roku podatkowym, w którym zostały poniesione.

Koszt zakupu kryptowaluty uwzględniasz w tym roku, w którym ją nabyłeś. Czyli wykazujesz to w zeznaniu rocznym za ten rok, w którym dokonałeś zakupu.

@@Grzegorz_TD Dziękuję za feedback, Grzegorzu! 😊 Staram się, aby moje materiały były jak najbardziej pomocne. Jeśli wolisz formę pisemną, zapraszam na mojego bloga - znajdziesz tam artykuły, które również mogą Cię zainteresować. Pozdrawiam serdecznie!

W przypadku stosowania zasad safe harbour przy ustalaniu oprocentowania pożyczek między podmiotami powiązanymi, marża może być stała przez cały okres trwania pożyczki, jeśli została prawidłowo ustalona na dzień zawarcia umowy pożyczki.

@@mistrzpodatkowTo jeszcze w celu upewnienia. Pożyczka była w 2022 roku gdzie marża powinna być pomiędzy 2.0% a 2.8%. Przyjęto wysokość 2.0%. W 2023 roku marża powinna być z przedziału 2.4%-2.9% a w 2024 z przedziału 2.2%-3.1%. Spłata była w 2024 roku. Czy stasowanie stawki 2.0% która na czas podpisania umowy była odpowiednia, przez cały ten okres jest prawidłowe?

@@mateuszmarzetz3765 Jeśli umowa nie była aneksowana pod kątem oprocentowania, to nie trzeba aktualizować marży z dnia zawarcia umowy pożyczki, pomimo że ta marża nie mieści się w widełkach wskazanych w obwieszczeniu Ministra Finansów na kolejny rok.

Przewalutowanie, w tym prowizje za przewalutowanie (np. na ZEN, Revolut), mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodu, ponieważ są związane z transakcją, która prowadzi do zakupu kryptowalut. Ważne jest jednak odpowiednie udokumentowanie tych prowizji (np. potwierdzenia transakcji, wyciągi bankowe).

@@mistrzpodatkow Dziękuje serdecznie za odpowiedź. Natomiast w tym przypadku w PIT-38 wpisują transakcję dopiero w momencie kiedy za te euro zakupię jakąś kryptowalutę? Wpłaciłem 399 euro i w jakimś dniu zakupuje BTC i dopiero przeliczam na PLN?

@@mariuszpiotrowski8385 Prowizja za przewalutowanie może być zaliczona do kosztów uzyskania przychodów w momencie jej poniesienia, pod warunkiem, że jest właściwie udokumentowana. Jeśli przewalutowanie było związane z zakupem kryptowaluty, to w PIT-38 uwzględniasz koszt w PLN wynikający z kwoty przewalutowania wraz z prowizją. Ważne, aby dokładnie przeliczyć wszystkie wartości na PLN według odpowiedniego kursu z dnia poprzedzającego transakcję. 😊

@@hirszslawomir Racja! Bardzo dziękuję ☺️

Dziękuję za bardzo merytoryczny komentarz! 😊 Zgadzam się, że rzeczywistość, zwłaszcza w zakresie sprzedaży online, ewoluuje, a przepisy nie zawsze nadążają za nowymi modelami biznesowymi. Jeśli chodzi o sprzedaż przez platformę Vinted, brak pełnych danych nabywcy (np. adresu) rzeczywiście uniemożliwia spełnienie jednego z kluczowych warunków zwolnienia z obowiązku posiadania kasy fiskalnej, wynikającego z przepisów rozporządzenia Ministra Finansów. W przypadku innych platform, gdzie dane nabywcy, w tym jego adres, są dostępne, istnieje możliwość skorzystania ze zwolnienia, jeśli spełnione są wszystkie inne warunki (m.in. zapłata w całości przelewem). Natomiast przy sprzedaży przez Vinted brak tych informacji sprawia, że korzystanie z kasy fiskalnej staje się koniecznością, jeśli wartość sprzedaży przekroczy limit określony w przepisach. To świetnie pokazuje, jak dynamicznie zmieniający się rynek e-commerce wymaga elastycznego podejścia do przepisów i często konsultacji z doradcą podatkowym, aby uniknąć ryzyk. Jeszcze raz dziękuję za cenną uwagę! 😊

W przypadku działalności nierejestrowanej, nawet jeśli sprzedasz tylko jeden kij do szczotki za 20 zł w styczniu i nic więcej przez cały rok, nadal musisz uwzględnić ten przychód w rocznym rozliczeniu PIT-36. Rozliczenie wygląda tak samo, jak gdybyś prowadził sprzedaż przez cały rok - wykazujesz wszystkie przychody uzyskane w ramach działalności nierejestrowanej w odpowiedniej rubryce PIT-36. Jeśli masz jakieś koszty związane z wykonaniem tego kija, również możesz je odliczyć, co obniży podstawę opodatkowania.

@mistrzpodatkow dzięki za odpowiedź 😊

Tak, można przekształcić jednoosobową działalność gospodarczą (JDG) w spółkę z o.o. i od razu przejść na estoński CIT, o ile spełnione zostaną wszystkie wymagania dotyczące estońskiego CIT. Warto jednak pamiętać o podatku od przekształcenia. Dlatego ważne jest przeprowadzenie analizy podatkowej przed podjęciem decyzji o przekształceniu. Jeśli potrzebujesz wsparcia w tym zakresie, zachęcam do kontaktu z naszą kancelarią.

@ dziękuję za odpowiedź. Jak najlepiej się skontaktować ?

Najlepiej wejść na stronę Kancelarii Księgowo-Doradczej WMP lub napisać na wmp@wmp.pl.

Dziękuję za pytanie! 😊 Rolnik prowadzący JDG może korzystać z podwójnej kwoty wolnej od podatku (60 000 zł), rozliczając się wspólnie z małżonkiem, pod warunkiem spełnienia odpowiednich kryteriów. Na moim kanale znajdziesz osobny film poświęcony zasadom wspólnego rozliczania. Co do składki zdrowotnej - jeśli rolnik jest na podwójnym KRUS-ie i nie przekracza określonego limitu przychodów, nie będzie zobowiązany do płacenia składki zdrowotnej w ZUS. Mam nadzieję, że odpowiedź rozwiewa wątpliwości! 😊

@@olasek76 Dziękuję za komentarz. ☺️ Zachęcam do zajrzenia do dwóch playlist o spółkach z o.o. na tym kanale. Jest tam sporo informacji.

Dziękuję za komentarz! 😊 Lektor języka migowego to naprawdę ciekawa i ważna profesja. Miło, że oglądasz mój materiał - jeśli masz jakieś pytania dotyczące tematu, chętnie odpowiem!

@@mistrzpodatkow Mam nadzieje, ze nie uraziłem. 🙃 Takie miałem skojarzenie, bo mnie rozkojarzył ten ruch rąk i nie pozwalał skupić się na treści.

@@jacekbla Nie ma problemu, dziękuję za szczerość i feedback! 😊 Postaram się bardziej kontrolować gestykulację w przyszłych materiałach, żeby treść była łatwiejsza do odbioru. Cieszę się, że mimo wszystko oglądasz i mam nadzieję, że treści są pomocne! 😉

Dziękuję za komentarz! 😊 Produkcja i sprzedaż świec z wosku pszczelego to naprawdę ciekawy pomysł, szczególnie jeśli planujesz prowadzić działalność rejestrowaną - pozwala to na większą elastyczność i unikanie ograniczeń, takich jak limity przychodów. Masz rację, że w działalności nierejestrowanej limit 75% minimalnego wynagrodzenia dotyczy przychodów, a nie dochodów, co może być dla wielu osób pułapką. Życzę powodzenia w rozwijaniu Twojego pomysłu!

Dzień dobry! 😊 Tworzenie dekoracyjnych ścianek balonowych może być rozliczane w ramach działalności nierejestrowanej, jeśli spełniasz wymagania, w tym limit przychodów (w 2025 roku to ok. 3 500 zł miesięcznie). Warto jednak pamiętać, że wypożyczanie ścianki z balonami (bez świadczenia dodatkowych usług dekoracyjnych) w niektórych przypadkach może być traktowane jako wynajem, co pozwala rozliczać się w prostszy sposób - ryczałtem od przychodów z najmu prywatnego. Powodzenia w rozwijaniu Twojego pomysłu! 😊

Ogólnie to ma wyglądać tak że balony zostają u klienta (czyli są sprzedawane) ścianka jest dekorowana tymi balonami przeze mnie (czyli jest to usługa) ścianka na której będą wisieć balony jest wypożyczana i potem zabierana (czyli najem) czy gdyby usługa czyli dekoracja ścianki była darmowa to dalej jest to usługa która mój klient musi zgłaszać do ZUS i płacić składkę czy już nie? Klient płaciłby tylko za balony + wynajem. Pozdrawiam

@@bartspa Jeśli dobrze rozumiem, udostępniasz swoją ściankę, dekorujesz ją balonami i wliczasz je w cenę. Oznacza to, że świadczysz kompleksową usługę, która obejmuje udostępnienie ścianki, dostarczenie balonów i dekorację. Tego rodzaju działalność można rozliczać w ramach działalności nierejestrowanej, o ile spełniasz wymagania, w tym limit przychodów (na 2025 rok to ok. 3 500 zł miesięcznie). Warto jednak pamiętać, że istnieje ryzyko, iż Twój klient może być uznany za płatnika składek ZUS. Aby rozwiać tę wątpliwość, możesz rozważyć wystąpienie o interpretację do ZUS. Życzę powodzenia w realizacji Twojego pomysłu i sukcesów w działalności! 😊

@@marcinkumiszczo5128 Zgodnie z ustawą o rachunkowości, księgi rachunkowe muszą być prowadzone na bieżąco, niezależnie od tego, czy spółka generuje przychody lub koszty. Nawet w przypadku braku operacji finansowych konieczne jest prowadzenie ksiąg i sporządzanie wymaganych sprawozdań. Zdecydowanie warto już na początku nawiązać współpracę z biurem rachunkowym, aby uniknąć problemów w przyszłości i mieć pewność, że wszystkie obowiązki są prawidłowo wypełnione. 😊

Jak najszybciej, ponieważ rachunek bankowy to kluczowe narzędzie dla każdej spółki. Dzięki niemu można rozpocząć przyjmowanie płatności od klientów, regulować zobowiązania czy rozliczać się z urzędami, co jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania firmy. Im szybciej założysz konto, tym szybciej spółka będzie gotowa do działania w pełnym zakresie. 😊

Dziękuję za pytanie! 😊 Wyjaśniając: 1. Podatek od darowizny: Jeśli otrzymujesz kryptowaluty jako darowiznę, może powstać obowiązek zapłaty podatku od spadków i darowizn. Wysokość podatku zależy od wartości darowizny oraz relacji między darczyńcą a obdarowanym. W niektórych przypadkach można skorzystać ze zwolnienia z tego podatku lub kwoty wolnej, ale to już szerszy temat - warto skonsultować się z doradcą podatkowym, aby upewnić się, że wszystko jest poprawnie rozliczone. 2. Rozliczenie w PIT: W przypadku darowizny kryptowalut należy pamiętać, że przy sprzedaży tych kryptowalut obdarowany nie ma możliwości rozliczenia kosztu uzyskania przychodu, ponieważ darowizna nie generuje wydatku. W efekcie przychód ze sprzedaży kryptowalut stanie się w pełni opodatkowany bez pomniejszenia o koszty nabycia. 3. Dowody: Ważne jest posiadanie dokumentacji, np. umowy darowizny, potwierdzenia przelewu kryptowalut, aby w razie potrzeby wykazać, skąd pochodzą środki. Podsumowując, darowizna kryptowalut może wiązać się z obowiązkiem podatku od spadków i darowizn oraz z odmiennym podejściem do rozliczenia przychodu przy sprzedaży. Aby uniknąć błędów, warto skonsultować się z doradcą podatkowym. 😊

@mistrzpodatkow Dziękuję za szybką i wyczerpującą odpowiedź, niestety takiego doradcy jeszcze nie znalazłem a dzwoniłem do wielu, w każdym bądź razie jeszcze raz dziękuję i pozdrawiam serdecznie 👍🏻

@ Dziękuję za miłe słowa. ☺️ Na pewno któryś z doradców z naszej kancelarii mógłby pomóc. Gdybyś potrzebował wsparcia, zapraszamy na stronę Kancelarii Ksiegowo-Doradczej WMP.

@@mistrzpodatkow Dziękuję, zapamiętam 👍🏻

Dziękuję za pytanie! 😊 Wyjaśniając: 1. Przekroczenie 120 tys. zł dochodu: Jeśli Twoje łączne dochody (z etatu i działalności nierejestrowanej) przekraczają 120 tys. zł, to od nadwyżki zapłacisz 32% podatku, ponieważ wchodzisz w drugi próg podatkowy. Podatek według stawki 32% jest naliczany od dochodu powyżej tej kwoty, niezależnie od źródła, pod warunkiem że to źródło opodatkowane jest według skali podatkowej. 2. Składanie PIT-36 i PIT-37: W opisanym przypadku składa się jedno zeznanie - PIT-36, ponieważ obejmuje ono zarówno dochody z działalności nierejestrowanej, jak i z etatu.

Dziękuję Panu za wyjaśnienie problemu.

Dziękuję za pytanie! 😊 1. Obowiązek podatkowy w 2017 roku: • W 2017 roku przychód z kryptowalut powstawał w momencie zamiany na fiat (np. PLN, EUR) lub na inne kryptowaluty. Jeśli takie transakcje miały miejsce, mogły rodzić obowiązek podatkowy. 2. Kwota kosztów: • Kosztem uzyskania przychodu jest pierwotny wydatek na zakup kryptowalut (np. 100 zł w Twoim przypadku). Suma operacji na giełdzie nie zwiększa tej kwoty - liczy się tylko rzeczywisty koszt nabycia. 3. Niezgłoszenie PIT-38 w przeszłości: • Jeśli nie złożyłeś PIT-38 w wymaganych latach, możesz to zrobić teraz, składając korekty wraz z czynnym żalem. To pozwala uniknąć sankcji, o ile urząd skarbowy nie wszczął wobec Ciebie czynności sprawdzających. 4. Wypłata środków: • Przed wymianą kryptowalut na fiat upewnij się, że rozliczyłeś wszystkie transakcje z przeszłości, aby uniknąć problemów. Rozważ konsultację z doradcą podatkowym - pomoże Ci uporządkować historię transakcji i prawidłowo złożyć korekty PIT-38. Powodzenia! 😊

@mistrzpodatkow Dziękuję za wyczerpującą odpowiedź, pozdrawiam serdecznie!

Usługi kosmetyczne, fryzjerskie czy makijażu to zazwyczaj umowy zlecenia, a nie umowy o dzieło, ponieważ polegają na staranności, a nie konkretnym rezultacie. Jeśli są świadczone w ramach działalności nierejestrowanej, ZUS może uznać, że zleceniodawca powinien zgłosić zleceniobiorcę do ZUS i odprowadzić składki. Warto pamiętać też o obowiązku posiadania kasy fiskalnej przy takich usługach. 😊

Jeśli obowiązki na B2B w firmie Y są identyczne jak te wykonywane na umowie o pracę w firmie X, nawet jeśli to formalnie dwie różne firmy, ale powiązane, to organy podatkowe mogą uznać, że nie spełniasz warunku korzystania z ryczałtu. Powód? W praktyce chodzi o unikanie sytuacji, w których zmienia się forma współpracy tylko po to, by płacić niższe podatki, ale rzeczywisty zakres obowiązków pozostaje taki sam. Przepisy mówią jasno, że ryczałt nie przysługuje, jeśli w bieżącym lub poprzednim roku świadczyłeś usługi dla byłego pracodawcy w tym samym zakresie co na umowie o pracę. W sytuacji, gdy firma Y jest powiązana z firmą X, organy podatkowe mogą uznać, że w istocie świadczysz usługi dla tego samego podmiotu.

Limit przychodu 120 000 zł dla Małego ZUS Plus dotyczy wyłącznie przychodu z działalności gospodarczej. Przychody z innych źródeł, takich jak umowa o pracę, nie są brane pod uwagę przy ustalaniu tego limitu. Jeśli w poprzednim roku uzyskałaś przychody zarówno z działalności, jak i z umowy o pracę, przy weryfikacji prawa do Małego ZUS Plus liczy się tylko przychód z działalności gospodarczej. 😊

@@alusiawg Zadatek w ramach działalności nierejestrowanej nie jest wliczany do limitu przychodu w momencie jego otrzymania, ponieważ nie ma charakteru definitywnego. Przychód powstaje dopiero w momencie wykonania usługi lub realizacji zamówienia, gdy zadatek zostaje zaliczony na poczet wynagrodzenia. Ważne jest jednak prowadzenie dokładnej dokumentacji, aby w razie kontroli można było wykazać moment powstania przychodu. To pozwoli uniknąć ewentualnych nieporozumień. 😊

@@mistrzpodatkow pozwolę sobie skomentować - ponieważ wysłałam zapytanie do KIS - oni z kolei twierdzą że zadatek i zaliczka stanowi przychód z działalności nierejestrowanej :)

@@alusiawg Dziękuję za komentarz i podzielenie się stanowiskiem KIS! 😊 Podejście KIS może być różne, ale ja stoję na innym stanowisku. Uważam, że zarówno w działalności nierejestrowanej, jak i w najmie prywatnym (przy metodzie kasowej), zaliczka czy zadatek nie stanowią przychodu w momencie ich otrzymania. Przychód powstaje dopiero wtedy, gdy zaliczka lub zadatek stają się zapłatą za usługę lub towar. Jeśli masz wątpliwości, zawsze warto rozważyć wniosek o indywidualną interpretację przepisów - pozwoli to uzyskać wiążącą odpowiedź dostosowaną do Twojej sytuacji. Dziękuję za wartościową wymianę zdań! 😊

Dzień dobry! 😊 Jeśli planujesz jedynie wynajmować mini koparkę, to w mojej ocenie nie musisz korzystać z działalności nierejestrowanej. Taką działalność możesz rozliczać w ramach tzw. najmu prywatnego, który podlega opodatkowaniu ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych (stawka 8,5% przychodów do 100 tys. zł rocznie, a powyżej tej kwoty - 12,5%).

Jak mogę się z Panem skontaktować??

@ Dzień dobry! 😊 W tej sytuacji najlepiej skontaktować się z kancelarią, pisząc na adres wmp@wmp.pl lub dzwoniąc pod numer 22 201 33 22. Zespół przekaże sprawę lub udzieli szczegółowych informacji.

Jeśli faktycznie odwiesisz działalność gospodarczą z datą 2 listopada zeszłego roku i była ona faktycznie prowadzona od tego momentu, możesz zgłosić się do Małego ZUS Plus do końca stycznia 2025 roku. Zgłoszenie w tym terminie jest zgodne z przepisami. Warto jednak pamiętać, że kluczowe jest faktyczne prowadzenie działalności od wskazanej daty. Jeśli odwieszenie działalności z datą wsteczną ma charakter pozorny (np. działalność w praktyce nie była prowadzona), może to budzić wątpliwości ZUS i narazić Cię na kontrolę. Dlatego zalecam ostrożność i upewnienie się, że wszystko odbywa się zgodnie z rzeczywistym stanem faktycznym. 😊

Dziękuję za pytanie! 😊 Zgodnie z obecnymi przepisami, z Małego ZUS Plus można korzystać maksymalnie przez 36 miesięcy w ciągu ostatnich 60 miesięcy prowadzenia działalności gospodarczej. Oznacza to, że aby ponownie skorzystać z tej ulgi, przerwa powinna wynosić co najmniej 24 miesiące (czyli 5 lat minus 3 lata korzystania z ulgi). W 2023 roku pojawiły się przepisy przejściowe, które pozwalały wydłużyć okres korzystania z Małego ZUS Plus o dodatkowe 12 miesięcy dla tych, którzy korzystali z ulgi przez co najmniej 1 miesiąc w tym roku, ale zasady dotyczące przerwy pozostały bez zmian. Jeśli masz wątpliwości co do swojej sytuacji, warto zasięgnąć opinii ZUS lub złożyć wniosek o interpretację, aby mieć pewność co do obowiązujących zasad. Mam nadzieję, że to wyjaśnienie będzie pomocne! 😊

Koszty co do zasady księguje się w kwocie brutto, jeśli nie jesteś VAT-owcem. Natomiast jeśli jesteś VAT-owcem, to zazwyczaj koszty księguje się w kwocie netto, z pewnymi wyjątkami - np. w przypadku usług gastronomicznych czy noclegowych, gdzie VAT nie podlega odliczeniu i w takim przypadku księguje się pełną kwotę brutto. 😊

Odpowiadając na pytanie: nie każde zlecenie w 2025 roku będzie podlegało składkom ZUS. Umowy zlecenia są ozusowane, jeśli nie ma innego tytułu do ubezpieczeń, np. umowy o pracę na pełen etat z wynagrodzeniem przynajmniej na poziomie minimalnym. W takich przypadkach składki są opłacane tylko od umowy o pracę. Natomiast zleceniobiorca jest zobowiązany do opłacania składek od umowy zlecenia, jeśli nie ma innego tytułu do ubezpieczeń. Warto również pamiętać, że składka zdrowotna zawsze obowiązuje przy umowach zlecenia, niezależnie od innych tytułów ubezpieczeniowych. Jeśli sytuacja dotyczy działalności nierejestrowanej, to zgodnie z interpretacjami ZUS również może się pojawić obowiązek składek przy usługach. 😊

@@mistrzpodatkow chodzi mi o świadczenie usług na działalności nierejestrowanej, czy dobrze rozumiem, że skoro świadczę usługi kosmetyczne, powinnam z każdym klientem podpisać dokument, że prowadzę działalność gospodarczą i że oni zdają sobie sprawę z tego że muszą mi zapłacić składkę zdrowotną (pracuje na etacie na co najmniej minimalnym wynagrodzeniu) :)

@@alusiawg W przypadku działalności nierejestrowanej, przy świadczeniu usług kosmetycznych, może pojawić się obowiązek opłacania składek zdrowotnych przez zlecającego (Twojego klienta), co wynika z interpretacji ZUS dotyczących świadczenia usług. To jedna z absurdalnych pułapek tej formy działalności - obowiązki nie są jasno określone, a odpowiedzi ZUS bywają niejednoznaczne. ZUS faktycznie wskazuje, że w przypadku działalności nierejestrowanej świadczącej usługi, obowiązek odprowadzenia składek może spoczywać na kliencie, pełniącym rolę zleceniodawcy. Dlatego warto dokładnie dokumentować swoją działalność i być świadomym tego ryzyka. Dodatkowo, przy usługach kosmetycznych, od pierwszej złotówki może być wymagane posiadanie kasy fiskalnej. To oznacza, że musisz rejestrować każdą sprzedaż na kasie, niezależnie od przychodów. Podsumowując: działalność nierejestrowana ma swoje pułapki, zwłaszcza w branży usługowej. Jeśli masz wątpliwości, zalecam konsultację z doradcą podatkowym lub prawnikiem, aby upewnić się, że działasz zgodnie z przepisami. 😊

@@mistrzpodatkow właśnie czytałam że od tego roku ten "absurd" ma się zmienić, ale nie widziałam, aby coś było podpisane :) niemniej dziękuje za odpowiedź!

@@alusiawg Masz rację - zmiana rzeczywiście była planowana w zeszłym roku, ale ustawodawca ostatecznie wycofał się na etapie projektu ustawy. 😊 Niestety, ten “absurd” pozostaje bez zmian. Jeśli coś w tej sprawie ruszy, pewnie dam znać w kolejnych materiałach! Dziękuję za czujność i zaangażowanie! 😊

Aby rozwiać wszelkie wątpliwości, proponuję złożyć dwa wnioski o interpretacje: 1. Do ZUS - w sprawie preferencyjnych składek ZUS. Wniosek powinien szczegółowo opisać różnice między wcześniejszymi obowiązkami na umowie o pracę a zakresem działalności gospodarczej. 2. Do Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej (KIS) - w sprawie możliwości opodatkowania ryczałtem, z uwzględnieniem zakresu świadczonych usług. Co więcej, gdyby brat prowadził spółkę z o.o., nie byłoby w ogóle wątpliwości w zakresie składek ZUS, ponieważ spółka działa jako osobny podmiot prawny i nie dotyczy jej ograniczenie związane z B2B w preferencyjnym ZUS. Warto rozważyć te kroki, aby zabezpieczyć się przed ewentualnymi problemami i wybrać najbardziej optymalną formę prowadzenia działalności. 😊

Dziękuję za komentarz i świetne pytanie! 😊 Umowa o dzieło różni się od umowy-zlecenia tym, że skupia się na konkretnym, mierzalnym rezultacie, jak np. namalowanie obrazu, stworzenie strony internetowej czy napisanie tekstu. Strony rozliczają się za efekt pracy, a nie za proces, jak w przypadku zlecenia. Warto jednak pamiętać, że ZUS może uznać, że umowa o dzieło miała charakter zlecenia i domagać się składek. Obecnie umowy o dzieło nie podlegają składkom ZUS, ale kluczowe jest ich poprawne sporządzenie, zgodne z charakterem dzieła. W mojej ocenie lepiej nie mieszać umów o dzieło w zakres działalności nierejestrowanej, a rozliczać je osobno. Poprawnie sporządzona umowa, o ile to rzeczywiście będzie dzieło, może pomóc uniknąć potencjalnych problemów. 😊

Dziękuję za odpowiedź, umowa o dzieło między osobami fizycznymi cały czas powoduje skutek taki, że klient i tak musi taką umowę zgłosić do ZUS tyle, że nie płaci składek za Nas jak przy zleceniu. A w przypadku umowy o dzieło w ramach NDG to chyba już nie musi Nas zgłaszać bo sami zgłaszamy wszystko ? Nie wiem czy dobrze rozumuje ?

@@sebakoszal 1. Umowa o dzieło między osobami fizycznymi - Jeśli zleceniodawca nie jest płatnikiem ZUS (np. nie prowadzi działalności gospodarczej), to nie musi zgłaszać tej umowy do ZUS. Natomiast zleceniobiorca (wykonawca) samodzielnie rozlicza się z podatku dochodowego w PIT. 2. Umowa o dzieło w ramach NDG - W przypadku, gdy zleceniodawca jest płatnikiem ZUS (np. przedsiębiorcą), to on ma obowiązek zgłoszenia umowy o dzieło do ZUS, nawet jeśli wykonawca działa w ramach działalności nierejestrowanej. Warto jednak pamiętać, że od umowy o dzieło nie są należne składki ZUS. Podatek dochodowy natomiast rozlicza sam wykonawca. Podsumowując: zgłoszenie do ZUS to obowiązek zleceniodawcy, o ile jest płatnikiem ZUS. 😊

​@@mistrzpodatkow czyli np. udzielanie korepetycji (uczniowi) w ramach NDG nie rodzi obowiązku zglaszania do ZUS, ani odprowadzenia składki za korepetytora przez ucznia/rodzica, bo nie są oni w tej sytuacji platnikami ZUS a osobami fizycznymi, zgadza się? Podobnie jesli chodzi o inne usługi na NDG świadczone dla os.fiz.?

@ Istnieje ryzyko, że jeśli ZUS potraktuje tę relację jako umowę o świadczenie usług (zrównaną z umową zlecenia), to nawet w przypadku, gdy zleceniodawcą jest osoba fizyczna, ZUS może uznać, że powstaje obowiązek odprowadzenia składek. To właśnie jeden z absurdów i pułapek działalności nierejestrowanej - z pozoru prosta forma działania może prowadzić do komplikacji. Dlatego warto być świadomym tego ryzyka, choć trudno przewidzieć, jak ZUS podejdzie do konkretnej sytuacji. Jeśli masz wątpliwości, możesz rozważyć wystąpienie do ZUS z wnioskiem o interpretację indywidualną. Dzięki temu zyskasz większą pewność co do obowiązków związanych z taką formą działalności.

@@RobieMVPAplikacjeKarolBocian Masz rację, działalność nierejestrowana to świetny sposób na start i przetestowanie swojego pomysłu na biznes. Niestety przepisy czasem zamiast upraszczać, wprowadzają dodatkowe komplikacje. W przypadku usług warto pamiętać, że sam ZUS uważa, iż składki należy odprowadzać, nawet w ramach działalności nierejestrowanej. Dobrze mieć to na uwadze, aby uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek w przyszłości. 😊

@@mistrzpodatkow Dzięki! Nie wiedziałem tego o Zusie - z tego co jednak wiem, to nie ZUS ustanawia prawo i on wiele chce, a potem przegrywa sprawy w sądzie...

Zgadzam się, że interpretacje ZUS nie stanowią źródła prawa, co oznacza, że stanowisko ZUS może być kwestionowane. Twoje spostrzeżenie o wygrywaniu spraw w sądzie przez przedsiębiorców jest bardzo trafne i zasługuje na uwagę. Warto jednak zauważyć, że ustawodawca w 2024 roku rozważał wprowadzenie przepisu jasno wyłączającego składki ZUS od działalności nierejestrowanej. Ostatecznie jednak z tego się wycofano, co może wskazywać na obawy przed nadużyciami oraz zmniejszeniem wpływów do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. Jeśli ktoś chciałby powalczyć w sądzie, pierwszym krokiem mogłoby być złożenie wniosku o interpretację, a następnie ewentualne zaskarżenie negatywnej interpretacji. Taka ścieżka mogłaby przetrzeć szlaki i pomóc w rozstrzygnięciu wątpliwości w tej sprawie. Dziękuję za merytoryczną i bardzo ciekawą wymianę zdań. Takie rozmowy są wartościowe! 😊

@@mistrzpodatkow Piszesz, że można by złożyć wniosek o interpretację, a potem ewentualnie zaskarżyć negatywną decyzję. To brzmi jak ciekawa opcja. Czy próbowałeś już kiedyś takiego podejścia? Jeśli tak, chętnie dowiem się, jak to wyglądało i czy warto iść tą drogą.

@@RobieMVPAplikacjeKarolBocian To świetne pytanie! 😊 Nasza kancelaria ma doświadczenie w przygotowywaniu wniosków o interpretacje podatkowe oraz w postępowaniach sądowoadministracyjnych. W sprawach związanych z ZUS również oferujemy wsparcie - zarówno przy przygotowaniu wniosku o interpretację, jak i w przypadku konieczności skierowania sprawy do sądu. Jeśli potrzebujesz takiego wsparcia, zapraszam do kontaktu. Dziękuję za wartościową dyskusję i do zobaczenia w kolejnych odcinkach! 😊

Dziękuję za miłe słowa! 😊 Wyjaśniając: wpłata EUR na konto giełdy kryptowalut, a następnie przekonwertowanie EUR na stablecoin (np. USDC) i tym samym - zakup kryptowaluty, generuje koszt nabycia waluty wirtualnej, który należy uwzględnić w PIT-38. W PIT-38 zgłasza się transakcje, które generują przychody lub koszty związane z kryptowalutami. W Twoim przypadku, zakup aktywa krypto za EUR powinien być wykazany jako koszt uzyskania przychodu, przeliczony na złote według kursu średniego NBP z dnia roboczego poprzedzającego transakcję. Przychód powstaje dopiero w momencie sprzedaży kryptowaluty, czyli m.in. jej zamiany na pieniądz fiducjalny (np. PLN, EUR).

Dzięki za odpowiedź 😀

Dziękuję za pytanie! 😊 Otrzymywanie airdropów, nagród czy dochodów ze stakingu rodzi obowiązek podatkowy w momencie ich otrzymania, a wymiana na PLN w tym roku również stanowi przychód, który należy rozliczyć w PIT-38. Jeśli dotychczas tych dochodów nie zgłaszałeś, najlepszym rozwiązaniem jest złożenie zaległych deklaracji PIT-38 za odpowiednie lata. Możesz to zrobić, składając korekty lub deklaracje po terminie wraz z tzw. czynnym żalem, co pomoże uniknąć konsekwencji za opóźnienie. Co do dowiedzenia się przez US - transakcje na portfelach krypto są trudniejsze do wykrycia niż na giełdach, ale organy podatkowe mogą pozyskiwać dane z różnych źródeł, także międzynarodowych. Aby zabezpieczyć się na przyszłość i uniknąć ryzyka, warto rozliczyć się zgodnie z przepisami. 😊 Jeśli potrzebujesz pomocy przy rozliczeniu, warto skonsultować się z doradcą podatkowym. Powodzenia! ✨

Nawiązując do Twojego pytania, jeszcze warto podkreślić, że przychody z airdropów, nagród za naukę czy stakingu mogą być różnie klasyfikowane, np. jako prawa majątkowe lub inne źródła. W niektórych przypadkach możliwe jest zastosowanie zwolnienia z PIT do 200 zł, co oznacza, że być może nie będzie konieczności rozliczenia się z tych przychodów. Każdy przypadek jest jednak indywidualny, dlatego najlepiej skonsultować się z doradcą podatkowym, aby upewnić się, czy i jak rozliczyć te przychody zgodnie z obowiązującymi przepisami. 😊

​@@mistrzpodatkowOk, znalazłem ciekawy artykuł na cryptiony, cytuje " Airdropy są rodzajem akcji marketingowej, która umożliwia podatnikowi uzyskać darmowe kryptowaluty. Celem takiej promocji jest zwiększenie zainteresowania na temat danego projektu. Użytkownicy biorący udział w airdropach otrzymują na wskazany portfel kryptowalutowy zazwyczaj niewielką ilość tokenów, które w przyszłości mają szansę na rozwój. Airdrop otrzymywany jest niekiedy nieodpłatnie i całkowicie za darmo. Jest on więc niczym innym jak darowizną w świetle prawa podatkowego. Podatnik będzie zobowiązany do jego rozliczenia wyłącznie w momencie, gdy kwota otrzymanej darowizny przekroczy próg 4,902 zł. Bowiem wartość ten próg został określony dla trzeciej grupy podatkowej, tj. otrzymanie darowizny od osób niespokrewnionych z obdarowanym. Podatnik jeśli nie przekroczy ww. kwoty, standardowo będzie zobowiązany do rozpoznania obowiązku podatkowego dopiero w momencie sprzedaży pozyskanych za darmo kryptowalut i opodatkowania ich stawką 19% z tytułu odpłatnego ich zbycia. W takim przypadku będzie on zobowiązany do wykazania dochodu w deklaracji PIT-38." Idąc tym tropem mogę założyć iż nie muszę składać zeznań za poprzednie lata, tylko za ten rok gdzie wymieniłem krypto na fiat?

Dziękuję za miłe słowa! 😊 Wyjaśniając: w działalności nierejestrowanej limit przychodu (czyli 75% pensji minimalnej, na 2025 rok ok. 3 500 zł) dotyczy przychodów, a nie dochodów (dochód to przychód minus koszty). Zakupy (np. włóczka za 100 zł) nie wpływają na zwiększenie miesięcznego limitu przychodu. Koszty można jednak odliczyć przy rocznym rozliczeniu w PIT - to dochód (czyli przychód pomniejszony o koszty) będzie podstawą opodatkowania. 😊 Jeśli chodzi o VAT, to w działalności nierejestrowanej zazwyczaj obowiązuje tzw. zwolnienie podmiotowe (do 200 tys. zł rocznie, nazywane również zwolnieniem ze względu na obrót lub dla drobnych podatników). W takim przypadku odliczanie VAT od zakupów nie jest możliwe. Mam nadzieję, że wszystko jest jasne! Jeśli interesuje Cię więcej informacji na temat VAT, zapraszam na moją playlistę poświęconą temu tematowi. 😊

@@PatrykSmęda Dzięki za miłe słowa, Patryk! Cieszę się, że materiał okazał się pomocny, szczególnie w takim intensywnym okresie. Jeśli masz jakieś dodatkowe pytania lub coś wymaga doprecyzowania, śmiało pisz! Wszystkiego dobrego w nowym roku! 🎉💪

Przepis się nie zmienił - to wynika z obowiązujących regulacji. W bieżącym roku nie można korzystać z podatku liniowego, jeśli świadczy się usługi dla byłego pracodawcy w takim samym zakresie, w jakim wykonywało się je na umowie o pracę. Jednak w następnym roku podatkowym taka możliwość już istnieje, o ile spełnione są pozostałe warunki. 😊