วีดีโอ

Dzień dobry, Dziękuję za Pani pytanie. Porusza ono wiele złożonych kwestii, które wymagają dokładniejszej analizy, dostosowanej do indywidualnej sytuacji. W takim przypadku najlepiej skonsultować się z doradcą podatkowym i prawnikiem, którzy przeanalizują wszystkie aspekty Pani działalności, w tym obowiązki podatkowe, sanitarne oraz formalności związane z rozpoczęciem działalności nierejestrowanej. Pozdrawiam serdecznie i życzę powodzenia w realizacji planów! 😊

Słyszałem o panu Davidzie jakiś czas temu na innej platformie, nie tutaj na TH-cam. Proszę, jak mogę się z nim skontaktować? Mam już serdecznie dość tracenia pieniędzy na handlu 😔

David jest ekspertem, jest na TELEGRAMIE✊✊

Jest aktywny na Telegramie👇

@DavidFsignal ✅

Dzięki za informacje... Skontaktuję się z nim tak szybko, jak to możliwe. Chcę również zdobyć dobrą wiedzę i już więcej nie tracić.

Dzień dobry, Dziękuję za pozytywną opinię o filmie - cieszę się, że materiał okazał się pomocny! Jeśli chodzi o Pani pytania: 1. Kasa fiskalna: Sprzedaż biżuterii ze stali chirurgicznej, realizowana wyłącznie wysyłkowo i opłacana przelewem lub przez systemy płatności elektronicznych, może być zwolniona z obowiązku posiadania kasy fiskalnej. Kluczowe jest jednak, aby z ewidencji i dowodów zapłaty jasno wynikało, jakiej transakcji dotyczyła płatność i kto był nabywcą. Warto również pamiętać, że limit obrotu wynosi 20 000 zł rocznie, a w pierwszym roku działalności jest liczony proporcjonalnie do okresu jej prowadzenia. 2. Podatek VAT: Biżuteria wykonana ze stali chirurgicznej, która nie zawiera metali szlachetnych, nie jest wymieniona w załączniku nr 12 do ustawy o VAT. Oznacza to, że może korzystać ze zwolnienia podmiotowego z VAT, o ile wartość sprzedaży nie przekracza 200 000 zł rocznie. Co istotne, w pierwszym roku działalności limit ten również liczy się proporcjonalnie do okresu prowadzenia sprzedaży. Zwolnienie działa automatycznie, więc nie ma potrzeby składania żadnego wniosku - wystarczy prowadzić uproszczoną ewidencję sprzedaży. 3. Ewidencja sprzedaży: Należy prowadzić dokładną ewidencję każdej transakcji. To pomoże nie tylko monitorować przychody i kontrolować limity, ale również zapewni zgodność z przepisami w przypadku ewentualnej kontroli. Życzę powodzenia w Pani działalności i zapraszam do dalszego śledzenia mojego kanału! 😊

@@tomaszjarowski9135 32% podatku płacimy nadwyżki dochodu ponad 120 tys. zł, ponieważ to jest skala progresywna.

@@danieljanowiec6595 Dzień dobry, prace ogrodnicze można wykonywać w ramach działalności nierejestrowanej, jeśli przychód nie przekracza 3 225 zł miesięcznie (od lipca 2024 r.) i nie wymagają one specjalnych zezwoleń.

Dzień dobry, projektowanie wnętrz zalicza się do usług. Jeśli mowa o umowie o dzieło, to jest to inne źródło przychodu, które obecnie nie podlega składkom ZUS (z wyjątkiem sytuacji, gdy jest zawarta z własnym pracodawcą). Warto jednak pamiętać, że charakter umowy powinien być zgodny z jej faktycznym wykonaniem, aby uniknąć ewentualnych problemów prawnych.

Dzień dobry, zamiana kryptowaluty na giełdzie na PLN, nawet jeśli środki pozostają na koncie giełdy i nie są wypłacane na konto bankowe, jest uznawana za odpłatne zbycie kryptowaluty. W takim przypadku powstaje przychód podatkowy, który należy rozliczyć w PIT-38. Nie ma znaczenia, czy środki wypłaciłeś na konto prywatne - kluczowa jest sama zamiana kryptowaluty na pieniądz fiducjarny, np. PLN. Warto prowadzić dokładną ewidencję transakcji i pobierać raporty z giełdy, aby prawidłowo wykazywać przychody i koszty w deklaracji podatkowej.

@@PatrykSmęda Dziękuję za komentarz 🙂 Na 2025 rok zmiany w składce zdrowotnej są raczej kosmetyczne (dotyczą podstawy składki minimalnej i sprzedaży środków trwałych). Większe zmiany planowane są na 2026 rok. Planuję nagranie podobnego filmu mniej więcej za rok, kiedy będzie już wiadomo, że zmiany na 2026 rok wejdą w życie i w jakim dokładnie kształcie.

Jeśli kupiłeś krypto w latach 2017-2018 i planujesz sprzedaż w 2025 roku, warto jak najszybciej złożyć PIT-39 za 2019 rok, aby wykazać koszty zakupu. Możesz to zrobić w trybie korekty lub złożyć zaległy PIT z czynnym żalem. Szczegóły wyjaśniłem w filmie.

@@mistrzpodatkow Bardzo dziękuję!

@@mistrzpodatkow Dzięki za treściwy film, który wiele wyjaśnia. Mam tylko jeszcze pytanie - wydaje mi się, że mam podobną sytuację jak kolega z głównego komentarza, ale po 2019 r. i chciałbym się upewnić. Kupiłem kryptowaluty w 2021, 2022, 2023 i 2024 (Zrobiłem dwie, drobne sprzedaże w 2021, ale przychód znacznie poniżej sumy zakupu, oczywiście wiem, że muszę to uwzględnić) do tej pory, nigdy nie składałem PIT-38, zatem, jeśli dobrze rozumiem, powinienem złożyć Pit-38 za 21, 22, 23 wraz z czynnym żalem? Zakładam, że korekty nie mogę, bo nie mam do czego, jeśli nie składałem PIT-38 nigdy wcześniej. Z góry dziękuję za odpowiedź :)

@@r3r331 Dziękuję za pozytywną opinię na temat filmu. Jeśli w latach 2021-2023 dokonywałeś transakcji związanych z kryptowalutami i nie złożyłeś deklaracji PIT-38 za te lata, powinieneś jak najszybciej złożyć zaległe deklaracje wraz z czynnym żalem. W przypadku sprzedaży kryptowalut w 2021 roku, nawet jeśli przychód był niższy od kosztów zakupu, konieczne jest wykazanie zarówno przychodów, jak i kosztów w PIT-38 za ten rok. Nadwyżkę kosztów nad przychodami można przenieść na kolejne lata podatkowe, co może pomóc w obniżeniu przyszłych zobowiązań podatkowych.

@@mistrzpodatkow Bardzo dziękuję za szybką i szczegółową odpowiedź :)

Dzień dobry, W Twoim przykładzie sytuacja wygląda następująco: 1. Zakup kryptowaluty za 10 000 zł - tę kwotę wpisujesz jako koszt uzyskania przychodu. 2. Sprzedaż kryptowaluty za 5 000 zł (przyjmując, że jest to zamiana na pieniądz fiducjalny, np. złotówki) - to Twój przychód. Koszty nadal wynoszą 10 000 zł, więc w tej chwili masz więcej kosztów niż przychodów. 3. Jeśli za 5 000 zł ze sprzedaży kupujesz kolejną kryptowalutę, dodajesz tę kwotę jako nowy koszt. Łączne koszty na koniec roku to 15 000 zł (10 000 zł z pierwszej transakcji + 5 000 zł z drugiej). Na koniec roku w PIT-38 wykazujesz: • Koszty uzyskania przychodu: 15 000 zł • Przychody: 5 000 zł Twój wynik podatkowy za rok to nadwyżka kosztów nad przychodami, czyli 10 000 zł kosztów, które możesz przenieść na kolejny rok podatkowy. Ważne: Zamiana jednej kryptowaluty na inną nie powoduje powstania przychodu podatkowego. Przychód powstaje dopiero przy zamianie kryptowaluty m.in. na pieniądz fiducjalny. Mam nadzieję, że to wyjaśnia Twoje wątpliwości! 😊

Dziękuję za konkretne wyjaśnienie. Gratuluję filmiku!​@@mistrzpodatkow

@ Dziękuję za miłe słowa i cieszę się, że wyjaśnienie było pomocne! 😊 Jeśli pojawią się kolejne pytania dotyczące kryptowalut czy podatków, możesz je zostawić w komentarzu - postaram się odpowiedzieć, jeśli czas pozwoli. A za gratulacje również serdecznie dziękuję! 💪📊

@@vdross Dzień dobry, te zmiany rzeczywiście miały wejść od 2025 r., jednak ewentualnie, w trochę zmienionym kształcie być może wejdą od 2026 r. Bazujemy na obecnych przepisach dotyczących składki zdrowotnej dla ryczałtowców.

@@mistrzpodatkow ok, czyli film wyliczenie nie uwzglednia nowych "proponowanych" nie zatwierdzonych zmian ;)

@ Uwzględnia te na 2025 r. Nawet w przykładach była wzmianka o braku sprzedaży środków trwałych. Osobny film za pewne nagram na 2026 r., ale to za rok. Z wyprzedzeniem zapraszam do oglądania i subskrybcji kanału 🙂

@@BartekStrzebonski Dziękuję za to pytanie. Jeszcze jest ta wersja z marca, niemniej niebawem pojawi się aktualizacja. Subskrybenci newslettera będą poinformowani o aktualizacji.

@@mistrzpodatkowsuper, dzięki za odpowiedź

Wszystko co powiedziałeś jest prawdą, jestem zainteresowany handlem, ale to po prostu trudne do zrozumienia i ciągle tracę pieniądze

Chciałbym zainwestować w handel i się tego nauczyć, ale problem polega na tym, że nie wiem, od czego zacząć. A skoro znasz temat, to co proponujesz?

Aby nauczyć się czegokolwiek w życiu, potrzebny jest dobry mentoring, aby odnieść sukces. Wystarczy znaleźć mentora lub tradera, który poprowadzi Cię przez podstawy, podczas gdy Ty będziesz się uczyć i zarabiać.

Czy możesz mi polecić jakiś, może ten, który ci pomógł?

Dołącz do Louisa na

@@mMarecki Okresy opłacania składek w ramach “Małego ZUS Plus” są w pełni zaliczane do okresów składkowych, które wpływają na prawo do emerytury. Oznacza to, że niezależnie od wysokości opłacanych składek, czas ten jest uwzględniany przy ustalaniu stażu ubezpieczeniowego. Warto jednak pamiętać, że niższe składki mogą wpłynąć na wysokość przyszłego świadczenia emerytalnego.

Dobrze, ale czy liczy się do lat pracy w 100% , czyli tak samo jak w ZUS dużym bez ulgi, bo dostałem informacje z ZUS-u że składka preferencyjna wlicza się tylko w proporcji i zastanawiam się czy podobnie nie jest z małym ZUS Plus, na który chce przejść.

@ Do lat pracy się nie wlicza, bo nie mamy do czynienia z umową o pracę. Tak jak wcześniej wspomniałem, wlicza się w pełni do lat składkowych. Lata pracy a lata składkowe to dwa różne pojęcia, choć wiem, że sporo osób je myli.🙂

@@trx-beta Dziękuję za komentarz! W filmie zostały przedstawione zasady wyliczania składki zdrowotnej, które będą obowiązywały w 2025 roku. Warto dodać, że w 2025 roku wchodzą jedynie kosmetyczne zmiany, które nie mają wpływu na wyliczenia przedstawione w filmie. Dodatkowo w przykładach uwzględniono założenie, że przedsiębiorca nie sprzedaje środków trwałych, co również może mieć znaczenie w pewnych sytuacjach. Ewentualnie większe zmiany mogą pojawić się dopiero od 2026 roku, ale czas pokaże. Mam nadzieję, że materiał jest pomocny!

@@mistrzpodatkow dziękuję za sprostowane, faktycznie na 2025 zmienia się tylko MINIMALNA wysokość składki :)

@ Dziękuję. I jeszcze kwestia składki zdrowotnej od sprzedaży środków trwałych.😉

Dzień dobry, Cieszę się, że film okazał się pomocny! Jeśli w listopadzie 2024 roku zakupiłeś kryptowalutę za 25 zł i nie planujesz jej sprzedaży ani dokupienia w najbliższym czasie, to w zeznaniu PIT-38 za 2024 rok powinieneś wykazać ten wydatek jako koszt uzyskania przychodu. Teoretycznie, jeśli w kolejnych latach nie dokonujesz żadnych transakcji związanych z kryptowalutami, nie musisz ponownie wykazywać tego kosztu. Koszt uwzględnisz dopiero w momencie sprzedaży kryptowaluty, co obniży podstawę opodatkowania. Jednak, szczególnie przy większych kwotach, zaleca się coroczne wykazywanie takich kosztów (z lat ubiegłych) w PIT-38. To nie tylko wzmacnia moc dowodową, ale także ułatwia ewentualne wyjaśnienia w przyszłości i zapewnia, że organ podatkowy będzie wiedział o poniesionych kosztach, nawet po upływie terminu przedawnienia zobowiązania podatkowego. 😊

@@mistrzpodatkow Bardzo dziękuję za odpowiedź! Jednak da się wytłumaczyć prostym językiem :)

Dzień dobry, Dziękuję za komentarz! 😊 Jeśli świadczysz zdalne usługi informatyczne w ramach działalności nierejestrowanej, to faktycznie, mimo że wszystko odbywa się online i klient płaci BLIK-iem, wciąż zawierasz z nim umowę o świadczenie usług - nawet w formie ustnej czy dokumentowej. To oznacza, że istnieje ryzyko, iż ZUS może potraktować taką relację jako umowę zlecenie, co w niektórych przypadkach może rodzić obowiązek odprowadzania składek przez Twojego klienta jako zleceniodawcę. Choć brzmi to absurdalnie, takie sytuacje wynikają z interpretacji przepisów dotyczących działalności nierejestrowanej. Dlatego, aby uniknąć potencjalnych nieporozumień, warto zastanowić się nad złożeniem wniosku o interpretację do ZUS, aby upewnić się co do zasad w Twojej konkretnej sytuacji.

@@mistrzpodatkow Dzięki serdeczne za odpowiedź. Mam jako dowód odpowiedź pisemną ZUS przez portal PUE ZUS gdzie konsultanci ZUS dwukrotnie pytani poinformowali że nie ma obowiązku zgłaszania mnie do składek i jakikolwiek opłat ZUS jeśli prowadzę NDG z usługami. Nie rozumiem czy konsultanci pracownicy ZUS są niedoinformowani i wprowadzają nieświadomie w błąd czy to faktycznie ich zdanie.

@@arekibm Warto pamiętać, że odpowiedzi konsultantów ZUS, choć mogą być pomocne, nie mają charakteru wiążącego. Jedynie oficjalna interpretacja indywidualna wydana przez ZUS na Twój wniosek może być podstawą do obrony w przypadku jakichkolwiek wątpliwości czy kontroli. Konsultanci często bazują na ogólnych przepisach i mogą nie uwzględniać wszystkich szczegółów Twojej sytuacji, co może prowadzić do różnic w interpretacji. Dlatego, jeśli masz jakiekolwiek wątpliwości, możesz rozważyć złożenie wniosku o oficjalną interpretację. To najpewniejszy sposób na uzyskanie precyzyjnej i wiążącej odpowiedzi dostosowanej do Twojej sytuacji.

@mistrzpodatkow czy taki wniosek składam w lokalnym zus w moim mieście czy do centrali zus?

@@arekibm Wniosek o interpretację przepisów pod kątem ZUS można złożyć: 1. Elektronicznie przez PUE ZUS: zaloguj się, wypełnij formularz w zakładce “Usługi” (wyszukaj “USI”) i wyślij. 2. Osobiście w najbliższej placówce ZUS. 3. Pocztą na adres centrali ZUS: ul. Szamocka 3, 5, 01-748 Warszawa. Opłata: 40 zł za każdy stan faktyczny/zdarzenie, do uiszczenia w ciągu 7 dni od złożenia wniosku. Wniosek powinien zawierać dane wnioskodawcy, opis stanu faktycznego lub zdarzenia przyszłego oraz własne stanowisko. ZUS ma 30 dni na odpowiedź.

Dziękuję za pozytywny komentarz 🙂

Dzień dobry, Możesz prowadzić działalność nierejestrowaną w zakresie sprzedaży telefonów, pod warunkiem że Twój miesięczny przychód nie przekracza 75% minimalnego wynagrodzenia (w 2024 roku to 3 225 zł). Przychodem w działalności nierejestrowanej jest cała kwota uzyskana ze sprzedaży, np. 1 300 zł za telefon. Koszt zakupu, np. 1 000 zł, można uwzględnić przy obliczaniu dochodu do opodatkowania, ale nie wpływa on na limit przychodu działalności nierejestrowanej. Pamiętaj, że w przypadku sprzedaży telefonów obowiązuje kasa fiskalna od pierwszej złotówki, niezależnie od przychodu.

@@mistrzpodatkow nawet jak robie to ze ktos przyjezdza i placi gotowka? musze placic jakis podatek jak nie wysylam towaru tylko sprzedaje gotowka do reki?

@@mistrzpodatkow a i co najwazniejsze nie prowadze zadnego sklepu chce dzialac poprostu na olx ze np kupie od kogos za 700 na olx i przyjdzie do mnie a ja wystawiam za 1000 i odbiera go ktos osobiscie i daje mi gotowke . czy w takim przypadku trzeba placic podatek? i czy w tym przypadku akurat musze miec kaase fiskalna ? dodam ze nigdzie sie nie ogladszam . dzialam tak poprostu prywatnie. co w takiej sytuacji?

@@mistrzpodatkow i jeszcze 1 pytanie czy do limitu dzialalnosci nierejestrowanej wlicza sie kwota za ktora sprezedalem telefon [1300] czy ile na nim zyskalem [300] ? jezeli przychod to oznacza ze jak sprzedam 1 telefon warty 3225zl to juz osiagne limit i juz nie moge dalej sprzedawac chcąc nie rejestrowac firmy? Prosze o odp.

@ Transakcje gotówkowe też należy rozliczać.

@@Jules-ry9ri W ramach działalności nierejestrowanej można promować swoje usługi na Instagramie i Facebooku. Pamiętaj jednak, że w przypadku takich usług wymagane są odpowiednie kwalifikacje. Oprócz pilnowania limitów przychodów, warto mieć na uwadze, że jeśli korzystasz z płatnych narzędzi reklamowych tych portali, może powstać obowiązek na gruncie podatku VAT z tytułu importu usług.

@mistrzpodatkow dziękuję pięknie za odpowiedź, a czy wystawianie postów cennikowych na FB/insta bez rejestracji jakiejkolwiek jest legalne ? Dużo osób tak robi.

@@Jules-ry9ri Promowanie usług masażu na platformach takich jak Facebook czy Instagram w ramach działalności nierejestrowanej wydaje się być legalne, jednak kwestie prawne najlepiej potwierdzać z prawnikiem. Odnośnie do aspektów podatkowych, ważne jest, aby pamiętać o obowiązujących limitach przychodów. Dodatkowo, jeśli korzystasz z płatnych narzędzi reklamowych tych platform, może powstać obowiązek podatkowy z tytułu importu usług na gruncie VAT.

Jeśli sprzedajesz wyroby z drewna w ramach działalności nierejestrowanej, to wystarczy prowadzić uproszczoną ewidencję sprzedaży i pilnować, aby miesięczne przychody nie przekraczały 75% minimalnego wynagrodzenia. Co do kosztów - koszty poniesione na materiały można uwzględnić w zeznaniu rocznym PIT-36 w roku ich faktycznego poniesienia, niezależnie od tego, ile produktów sprzedałeś. Możesz wykazać stratę, jeśli wydatki na materiały przekroczą przychody. Taka strata może być rozliczona w kolejnych latach.

W praktyce urzędy skarbowe rzeczywiście często nie podejmują działań w przypadku zaniżenia podatku o naprawdę drobne kwoty, takie jak 10 czy 20 zł. Jest to raczej nieopłacalne i czasochłonne. Jednak nie ma oficjalnej minimalnej kwoty, poniżej której urząd na pewno zrezygnuje z interwencji. Decyzje są podejmowane indywidualnie i zależą od specyfiki danej sytuacji. Warto jednak pamiętać, że nawet niewielkie uchybienia, jeśli pojawiają się regularnie, mogą przyciągnąć uwagę urzędników. Dlatego najlepiej starać się o rzetelność w rozliczeniach, by zminimalizować ryzyko kontroli.

Po pierwsze, nie można prowadzić dwóch jednoosobowych działalności gospodarczych jednocześnie - jako osoba fizyczna możesz mieć tylko jedną JDG. Po drugie, nawet jeśli byłyby dwa podmioty, np. JDG i spółka, to korzystanie z limitu VAT w ten sposób - najpierw do 200 tys. zł w jednym podmiocie, a później przenoszenie działalności do drugiego, by skorzystać z kolejnego zwolnienia - może być potraktowane przez organy podatkowe jako unikanie opodatkowania. Takie działanie może skutkować obowiązkiem zapłaty podatku wraz z odsetkami oraz możliwością nałożenia sankcji.

@@mistrzpodatkow dziękuję za odpowiedź, mowa tu o układzie JDG + spółka z o.o., a co w przypadku gdybym pierwszym podmiotem korzystał dalej ze zwolnienia z vat do 200 tys, a później przeniósł działalność na drugi podmiot który jest już płatnikiem VAT i ten schemat powtarzał np. co rok, czyli pierwsze 200 tys w roku na podmiot A a reszte na B z vatem?

@@mrk6975 W takiej sytuacji, czyli korzystania ze zwolnienia do 200 tys. zł w jednym podmiocie, a następnie kontynuowania działalności w drugim, który już jest płatnikiem VAT, istnieje ryzyko, że organy podatkowe potraktują takie działania jako sztuczne podzielenie działalności. Taka praktyka może być uznana za próbę obejścia przepisów podatkowych, co może skutkować koniecznością uiszczenia VAT z odsetkami oraz nałożeniem dodatkowych sankcji. Przepisy w zakresie unikania opodatkowania są dość restrykcyjne, a organy podatkowe mogą zakwestionować takie rozwiązanie, uznając, że obie działalności powinny być traktowane jako jedno źródło przychodów w celu ustalenia limitu do zwolnienia z VAT.

Dzień dobry, Przy działalności nierejestrowanej kluczowe jest, aby przychody nie przekraczały 75% minimalnego wynagrodzenia. Jeśli uzyskuje Pan przychody od zagranicznych serwisów, np. za reklamy w grze lub sprzedaż licencji, nie ma obowiązku posiadania kasy fiskalnej, gdyż usługi te nie są świadczone na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej.

@@mistrzpodatkow Dziękuję za odpowiedź.

@@piotrcichocki7342 Cześć, Przy rozliczaniu kryptowalut z różnych platform, takich jak Revolut i Binance, wszystkie transakcje powinieneś ująć w jednym PIT-38 za dany rok. Przychód z odpłatnego zbycia walut wirtualnych powstaje w momencie zamiany na walutę fiat (np. PLN) lub wymiany na towar, usługę czy prawo majątkowe. Przykład: 1. Jeśli zamieniłeś kryptowaluty na Revolut na walutę fiat, to powstaje przychód, który wykazujesz w PIT-38. 2. Przeniesienie tych środków na Binance to operacja neutralna podatkowo - nie generuje przychodu ani kosztu. 3. Zakup kryptowalut na Binance za te środki stanowi koszt, który należy wykazać w roku poniesienia kosztu i odliczyć przy przyszłej sprzedaży tych kryptowalut. Wszystkie transakcje sumujesz i rozliczasz w jednym zeznaniu PIT-38. Nie musisz składać oddzielnych deklaracji dla każdej giełdy. Pamiętaj o zachowaniu dokładnej dokumentacji wszystkich transakcji, żeby móc poprawnie obliczyć przychody, koszty i dochód do opodatkowania.

@@wojtekflis548 Masz rację, to niestety częsta praktyka w administracji - wykorzystują budżet na siłę, żeby nie stracić środków w kolejnym roku. To problem, który pokazuje, jak system czasem sprzyja nieefektywnemu wydawaniu pieniędzy. Dzięki za trafną uwagę!

Dzień dobry, Pamiętaj, że usługi doradcze są wyłączone ze zwolnienia podmiotowego z VAT, co oznacza, że nawet jeśli roczne obroty nie przekraczają 200 000 zł, musisz być zarejestrowany jako podatnik VAT czynny i odprowadzać VAT. Warto również pamiętać, że będąc na ryczałcie, choć nie możesz zaliczać kosztów w podatku dochodowym, masz możliwość odliczenia VAT, co może pomóc w obniżeniu obciążeń podatkowych. Pozdrawiam serdecznie!

Dziękuję i rownież pozdrawiam

Dziękuję za ten trafny cytat! 😊 Pratchett miał talent do celnych spostrzeżeń - rzeczywiście, coroczne podatki potrafią być bardziej dokuczliwe niż sama myśl o nieuchronności śmierci. Pozdrawiam!

W przypadku usług paramedycznych, takich jak rytuał tantryczny, kluczowe jest ustalenie, czy dana usługa wymaga posiadania odpowiednich kwalifikacji, zezwoleń lub koncesji. Jeśli świadczenie takiej usługi wymaga specjalistycznych uprawnień lub jest regulowane przepisami prawa, prowadzenie jej w ramach działalności nierejestrowanej może być niedozwolone. Należy również pamiętać, że niektóre rodzaje działalności są wyłączone z możliwości prowadzenia w formie nierejestrowanej, zwłaszcza te, które wymagają specjalistycznej wiedzy lub uprawnień. Ważne jest, aby jasno i dokładnie zdefiniować, jakie czynności są wykonywane, unikać sztuczności i precyzyjnie określić zakres działań. Dlatego przed rozpoczęciem świadczenia usług paramedycznych w ramach działalności nierejestrowanej warto skonsultować się z prawnikiem, aby upewnić się, że planowana działalność spełnia wszystkie wymogi prawne i nie narusza obowiązujących przepisów.

@mistrzpodatkow bardzo dziękuję

Dzień dobry! 😊 Prowadząc działalność nierejestrowaną, jak najbardziej możesz korzystać z wizytówek, by promować swoje usługi - nie ma żadnych przepisów zabraniających takiej formy reklamy w tej działalności. Jeśli chodzi o paragony i kasę fiskalną, obowiązek posiadania kasy fiskalnej zależy od rodzaju sprzedawanych towarów lub usług oraz wysokości osiąganych przychodów. W przypadku sprzedaży bukietów jadalnych, jeśli Twoje roczne przychody nie przekraczają 20 000 zł, możesz korzystać ze zwolnienia z obowiązku posiadania kasy fiskalnej. Pamiętaj, że w pierwszym roku limit ten liczony jest proporcjonalnie do okresu prowadzenia działalności. Zgodnie z § 4 ust. 1 pkt 2 lit. i Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 listopada 2023 r. w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących (Dz. U. poz. 2605), zwolnienie z kasy fiskalnej nie obejmuje usług związanych z wyżywieniem, świadczonych przez stacjonarne placówki gastronomiczne oraz usług przygotowywania żywności dla odbiorców zewnętrznych (catering). Przygotowywanie bukietów jadalnych może nie być traktowane jako usługa cateringowa, ale jest to kwestia wymagająca indywidualnej oceny. Jeżeli nie posiadasz kasy fiskalnej, na żądanie klienta masz obowiązek wystawienia faktury lub rachunku. Klient może zgłosić takie żądanie do 3 miesięcy od końca miesiąca, w którym dostarczono towar lub wykonano usługę, albo otrzymano zapłatę. Pamiętaj też o prowadzeniu uproszczonej ewidencji sprzedaży, co pomoże Ci kontrolować przychody i upewnić się, że nie przekraczasz limitów działalności nierejestrowanej. Powodzenia w Twojej działalności!

@mistrzpodatkow dziękuję bardzo

@@bogdanmalinski4906 Dziękuję za docenienie. ☺️

@@erwinkrk Dzień dobry! Rzeczywiście, ZUS nie stanowi prawa ani nie rozstrzyga sporów ostatecznie, ale wydaje interpretacje indywidualne i decyzje, które mogą pomóc w zrozumieniu, jak przepisy będą stosowane w praktyce, szczególnie w kwestii obowiązków ubezpieczeniowych. Interpretacje mogą być pomocne w ustaleniu, czy konkretna działalność, np. usługi w ramach działalności nierejestrowanej, podlega składkom ZUS. Jeśli jednak osoba wnioskująca nie zgadza się z interpretacją lub decyzją ZUS, istnieje możliwość zaskarżenia takiej interpretacji do sądu administracyjnego. W przypadku decyzji można również złożyć odwołanie, co ostatecznie może prowadzić do uzyskania wiążącego rozstrzygnięcia sądowego.

Dzień dobry! W przypadku drobnych usług graficznych świadczonych w ramach działalności nierejestrowanej należy pamiętać o limicie przychodu - obecnie to 75% minimalnego wynagrodzenia miesięcznie (w drugiej połowie 2024 roku to 3225 zł). Dodatkowo warto mieć na uwadze, że świadczenie usług w ramach działalności nierejestrowanej może podlegać ZUS. Jeśli chodzi o wystawianie faktur: co do zasady, osoby prowadzące działalność nierejestrowaną nie muszą wystawiać faktur ze względu na zwolnienie z VAT (najczęściej wynikające z niskich obrotów). Jeśli jednak klient zażąda faktury, masz obowiązek ją wystawić - klient może złożyć takie żądanie do 3 miesięcy od końca miesiąca, w którym została wykonana usługa, dostarczony towar lub otrzymana zapłata.

Dzień dobry! Wynajem namiotów, jeśli jest rozliczany w ramach najmu prywatnego, nie podlega składkom ZUS. Najem prywatny jest traktowany jako osobne źródło przychodów, które nie nakłada obowiązku opłacania składek ZUS, w przeciwieństwie do działalności gospodarczej czy, w niektórych przypadkach, działalności nierejestrowanej.

Tak, możliwe jest zadeklarowanie jedynie wpłaty kwoty kapitału zakładowego w formie gotówki do kasy spółki. W takim przypadku konieczne jest sporządzenie pokwitowania tej wpłaty, które zostanie ujęte w dokumentacji księgowej spółki. Dodatkowo zarząd musi złożyć oświadczenie o wniesieniu kapitału, co stanowi formalne potwierdzenie pokrycia kapitału zakładowego. Ważne jest, aby wszystko było odpowiednio udokumentowane, szczególnie przed złożeniem wniosku do sądu rejestrowego, ponieważ oświadczenie o pokryciu kapitału stanowi część dokumentacji rejestrowej spółki.

Bardzo dziękuję za merytoryczny komentarz. 🙂

Zakładając, że wpłaciłeś 500 zł i po jakimś czasie Twój zysk wynosi 10 000 zł, a Ty zamieniasz swoje środki na stablecoin, należy pamiętać, że zamiana kryptowaluty na stablecoin nie rodzi zobowiązania podatkowego. Zobowiązanie podatkowe nie powstaje na tym etapie. Dopiero w momencie, gdy zamieniasz kryptowalutę na walutę fiducjarną (FIAT), czyli np. złotówki, powstaje przychód, który podlega opodatkowaniu. Kiedy dokonasz zamiany pierwszych 5000 zł na walutę fiducjarną, obliczasz podatek od zysku w następujący sposób: 5000 zł (zamiana na FIAT) - 500 zł (koszt uzyskania przychodu) = 4500 zł. Od tej kwoty naliczany jest podatek 19%, czyli 855 zł. Jeśli w kolejnym roku zamienisz kolejne 5000 zł na walutę fiducjarną, nie możesz ponownie odliczyć tych samych 500 zł, ponieważ zostały one już uwzględnione przy pierwszej transakcji. Zatem od drugiej wypłaty naliczysz podatek od pełnej kwoty 5000 zł, co daje 19% od 5000 zł, czyli 950 zł. Podsumowanie: • Zamiana na stablecoin nie powoduje zobowiązania podatkowego. • Przychód powstaje dopiero przy zamianie kryptowaluty na walutę fiducjarną (FIAT). • Pierwsza zamiana na FIAT: 5000 zł - 500 zł (koszt) = 4500 zł, podatek 19% od 4500 zł. • Druga zamiana na FIAT: 5000 zł, podatek 19% od pełnej kwoty.

@@mistrzpodatkow rozumiem, jeszcze pytanko. Jak w danym roku rozlicze się z zysku to w następnym muszę to uwzględniać w picie? Chyba nie? Po prostu już załatwiona sprawa i zapominamy?

@@pawebazejewski2888 Z dochodu ze sprzedaży kryptowalut rozliczamy się w PIT-38, który należy złożyć do końca kwietnia roku następującego po roku podatkowym, w którym miała miejsce sprzedaż kryptowalut. Oznacza to, że jeśli sprzedaż miała miejsce np. w 2024 roku, to zysk z tej sprzedaży rozliczasz w PIT-38 składanym do końca kwietnia 2025 roku. Po złożeniu deklaracji i zapłaceniu należnego podatku, sprawa dotycząca dochodu jest zamknięta, i nie trzeba tego dochodu ponownie uwzględniać w kolejnych latach. Każdy rok rozlicza się osobno, na podstawie transakcji przeprowadzonych w danym okresie. Natomiast jeśli chodzi o koszty uzyskania przychodu, to sprawa nie jest zamknięta od razu. Koszty są rolowane, co oznacza, że jeśli poniosłeś koszty zakupu kryptowalut w danym roku, ale nie wykorzystałeś ich w pełni (czyli nie sprzedałeś wszystkich kryptowalut), to niewykorzystane koszty mogą zostać przeniesione na kolejne lata i odliczone, gdy sprzedasz kryptowaluty w przyszłości. Podsumowując: • Przychód rozliczasz w danym roku i nie wracasz do niego w kolejnych latach. • Koszty uzyskania przychodu mogą być przenoszone na przyszłe lata, dopóki nie zostaną w pełni rozliczone.

@@Rysunkinaprezent Cześć! 😊 Jako student przed 26. rokiem życia, prowadząc działalność nierejestrowaną, nie trzeba odprowadzać składek ZUS, co oznacza, że Twoi klienci również nie muszą zgłaszać Cię do ZUS. Możesz legalnie świadczyć swoje usługi bez dodatkowych formalności ze strony klientów. Jeśli chodzi o kasę fiskalną, to usługi prania tapicerki samochodowej i meblowej nie wymagają kasy fiskalnej od pierwszej złotówki, dopóki nie przekroczysz limitu 20 000 zł rocznego przychodu (w pierwszym roku limit ten jest liczony proporcjonalnie do czasu prowadzenia działalności). Ważne jednak, że jeśli pobierasz gotówkę, kasa fiskalna może być obowiązkowa. W przypadku płatności przelewem (w tym np. BLIK na telefon), kasa fiskalna nie jest wymagana. Powodzenia z Twoją działalnością! 😊

@@mistrzpodatkow Dziękuje bardzo za odpowiedź!

@@joannapr3696 Cześć! 😊 Trener personalny może prowadzić działalność nierejestrowaną (NDG), pod warunkiem, że przychody z działalności nie przekroczą 75% minimalnego wynagrodzenia (w drugiej połowie 2024 roku to 3225 zł miesięcznie). Jeśli chodzi o kasę fiskalną, to usługi trenera personalnego nie wymagają kasy fiskalnej od pierwszej złotówki, dopóki nie przekroczysz limitu 20 000 zł przychodów rocznie, jednak w pierwszym roku limit ten liczy się proporcjonalnie. Co do składek ZUS - tutaj sprawa jest bardziej skomplikowana. W przypadku świadczenia usług (jak w Twoim przypadku), zleceniodawca może być zobowiązany do odprowadzenia składek ZUS (zdrowotnej i ewentualnie społecznych). Jest to dość kontrowersyjny temat, ponieważ ZUS może potraktować taką współpracę jako umowę o świadczenie usług. Pojawił się projekt ustawy, który miał na celu zniesienie składek ZUS dla działalności nierejestrowanej, ale rząd wycofał się z tego pomysłu, więc w przypadku świadczenia usług, składki nadal obowiązują. W razie wątpliwości, możesz złożyć wniosek o interpretację do ZUS, aby uzyskać szczegółowe wyjaśnienia dla Twojej sytuacji.

Jeśli prowadzisz działalność nierejestrowaną w zakresie usług kosmetycznych i jesteś zarejestrowana jako bezrobotna w urzędzie pracy, to nie trzeba opłacać składek społecznych w ramach tej działalności, ponieważ przy świadczeniu usług w ramach działalności nierejestrowanej składki społeczne w takiej sytuacji nie są wymagane. Natomiast w przypadku świadczenia usług, jak w Twoim przypadku, ZUS może uznać, że istnieje obowiązek opłacania składki zdrowotnej, ale to zleceniodawca jest odpowiedzialny za jej naliczenie i odprowadzenie do ZUS. Pamiętaj również, że przy usługach kosmetycznych obowiązuje kasa fiskalna od pierwszej złotówki, niezależnie od wysokości przychodów. Powodzenia w prowadzeniu działalności! 😊

@@mistrzpodatkow może głupie pytanie ale w tym wypadku zleceniodawca są klientki więc w jaki sposób one mają odprowadzać mi składkę zdrowotną do zusu?

@@EdytaKryczka To naprawdę dobre pytanie! 😊 Ten temat faktycznie budzi kontrowersje, i dlatego na miniaturce filmu znajdziesz napis “absurdy i pułapki działalności nierejestrowanej”. Zasada jest taka, że jeśli jest umowa o świadczenie usług między osobami prywatnymi, to zleceniodawca, czyli w tym przypadku Twoje klientki, powinien odprowadzać i rozliczać składki ZUS. Wiem, że to brzmi absurdalnie, ale niestety istnieje ryzyko, że ZUS może potraktować to w ten sposób. Warto też dodać, że pojawił się projekt ustawy, który miał na celu zniesienie składek w przypadku działalności nierejestrowanej, ale rząd wycofał się z tego pomysłu, i w przypadku świadczenia usług w ramach działalności nierejestrowanej składki ZUS nadal obowiązują. W razie wątpliwości możesz napisać wniosek o interpretację do ZUS, aby uzyskać dokładną odpowiedź na swoją sytuację.

@@JukonKlimatyzacja Dziękuję za pytanie i feedback! W tej, i tak już długiej, rolce trudno było zawrzeć wszystkie szczegóły. Jeśli chcecie dowiedzieć się więcej na temat wakacji składkowych, zapraszam do lektury artykułu na moim blogu: mistrzpodatkow.pl/wakacje-skladkowe-zus/

Ja znalazłam informację wręcz odwrotną: nie więcej niż dziesięciu ubezpieczonych (w tym ty)

Dziękuję za docenienie. Już wyjaśniam. W materiale wyjaśniałem, że prowizje związane z zakupem kryptowalut mogą być uznane za koszt uzyskania przychodu, podczas gdy prowizje przy zamianie jednej kryptowaluty na inną nie mogą być kosztem. W Twoim przypadku, prowizja karty Zen (1%) to opłata podobna do opłat bankowych, więc zgodnie z interpretacją organów podatkowych może być uznana za koszt uzyskania przychodu. Dlatego cała kwota, czyli 1000 zł, mogłaby być zakwalifikowana jako koszt, mimo że na giełdę trafiło 990 zł.

@@mistrzpodatkow dziękuję za odpowiedź! Pozdrawiam😀