HƯỚNG DẪN LẬP TỜ KHAI THUẾ GTGT KINH DOANH NGOẠI TỈNH MẪU 05/GTGT (TT80/2021)
ฝัง
- เผยแพร่เมื่อ 20 ต.ค. 2024
- HƯỚNG DẪN LẬP TỜ KHAI THUẾ GTGT KINH DOANH NGOẠI TỈNH MẪU 05/GTGT (TT80/2021)
Đối tượng áp dụng: xây dựng khác tỉnh, chuyển nhượng BĐS khác tỉnh
Những điểm mới của tờ khai 05/GTGT theo TT80 so với tờ khai mẫu cũ.
Các thức kê khai các chỉ tiêu trên tờ khai thông qua chứng từ minh họa thực tế.
#ketoanthue #BCTC #kekhaithue #thueTNDN #thueTNCN #thueGTGT
------------------
👉 Đăng ký kênh TH-cam: bit.ly/2zS8xRd
📩 Chát tư vấn: m.me/HoangTu.PSB ✅
💢 Fanpage khóa học: bit.ly/3dS99ph
💢 www.psbvietnam.vn
✉️: quangtuktvm@gmail.com
📞: 0865 421 686 (Zalo)
------------------
© Bản quyền thuộc về KE TOAN THUE A TO Z
© Copyright by KE TOAN THUE A TO Z ☞ Do not Reup
![ตีสิบเดย์ [FULL] | เปิดใจ "อาจารย์ เบียร์ ฅนตื่นธรรม" นักสนทนาธรรมสายดุดัน!](http://i.ytimg.com/vi/vqaBI_mnoDk/mqdefault.jpg)
Xin Chào ạ cho mình hỏi,công ty có hoạt động lắp các thiết bị điện tử và phần mền ở tỉnh khác,có những mặt hàng ko chịu thuế , khi kê khai thuế gtgt vãng lại có phải kê khai và nộp thuế mặt hàng ấy ko ạ. Xin trân trọng cảm ơn ạ!
TT80 đã bãi bỏ đối tượng bán hàng vãng lai ngoại tỉnh, chỉ còn thi công công trình ngoại tỉnh. Nên bạn xem lại hoạt động của bên mình nếu k phải là thi công xd thì k phải kê khai nhé
Dạ vậy lắp đặt ngoại tỉnh và bán hàng ngoài tỉnh có còn kê khai 05 GTGT vãng lai ko ạ ?
Thuế GTGT vãng lai áp dụng với xây dựng khác tỉnh, chuyển nhượng BĐS khác tỉnh. Còn hoạt động bán hàng ngoại tỉnh đã bãi bỏ (theo thông tư 80)
Dạ anh cho em hỏi công ty em là nhà thầu phụ ký hợp đồng với nhà thầu chính thì không phát sinh vãng lai đúng không ạ ? Còn nếu nhà thầu phụ ký hợp đồng trực tiếp với chủ đầu tư thì mới kê khai 05 GTGT và nộp 1% ?
E kê khai theo hoá đơn xuất ra được không ạ. Không kê khai theo từng lần tiền về
Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với loại thuế khai và nộp theo từng lần phát sinh nghĩa vụ thuế chậm nhất là ngày thứ 10 kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế. (Khoản 3 Điều 44 Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14)
Đối với xây dựng, lắp đặt, bao gồm cả đóng tàu, là thời điểm nghiệm thu, bàn giao công trình, hạng mục công trình, khối lượng xây dựng, lắp đặt hoàn thành, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.” (Khoản 5 Điều 8 Thông tư số 219/2013/TT-BTC)
Bạn thực hiện theo đúng quy định của các văn bản pháp quy trên nhé.
Anh oi mau 05/gtgt truoc 1/1/2022 dung k anh thue 2%
Tờ khai theo TT 80 áp dụng từ 1/1/2022 giảm tỷ lệ thuế từ 2% xuống 1% bạn nhé
Anh cho em hỏi là tờ khai 05 gtgt này mình dựa vào từng lần xuất HĐ GTGT kê khai hay là mình phải khi phát sinh hợp đồng và mặc dù xuất HĐ GTGT từng lần nhỏ hơn giá trị trên hợp đồng thì mình vẫn khai 05 GTGT theo giá trị tổng dthu ko bao gồm vat trên hợp đồng hay theo giá trị doanh thu ko bao gồm vat trên HĐ GTGT ạ ?
Thuế GTGT vãng lai tính dựa trên giá trị hợp đồng bạn nhé, chứ k dựa trên giá trị từng lần xuất hóa đơn.
Cảm ơn AD rất hữu ích ạ
ad cho em hỏi là theo thông tư 156 cũ thì nếu DN có phát sinh thuế vãng lai, thì ở tờ khai thuế GTGT kê khai quý phải điền số thuế vãng lai đã nộp vào chỉ tiêu 39 đúng không ạ ? Nếu tờ khai chính thức quên không kê khai thì DN làm tờ khai bổ sung và điền vào chỉ tiêu 39 trên tờ khai bổ sung được không ạ ? Hay chỉ tiêu 39 chỉ điền ở tờ khai chính thức ạ ? Nếu những năm trước quên không kê khai chỉ tiêu 39 thì năm 2023 này kê khai vào chỉ tiêu 39 kỳ hiền tại được không ạ
Các TK cũ (theo TT156) nếu DN quên chưa điền chỉ tiêu 39 thì DN làm tờ khai bổ sung bạn nhé.
Bạn không điền vào chỉ tiêu 39 của kỳ hiện tại được đâu. Thân mến
@@KETOANTHUEATOZ Dạ, do khác mẫu nên không điền được vào kỳ hiện tại đúng không ạ, nên bắt buộc làm tờ khai bổ sung rồi điền vào chỉ tiêu 38 kỳ hiện tại đúng không ạ
@@quyennguyenthi7546 chỉ tiêu 39 của tk mới bây giờ là điền Nd khác rồi (như video có chia sẻ)
@@KETOANTHUEATOZ Dạ e cảm ơn anh ạ
Ad cho em hỏi bên em xuất 1 hóa đơn 19/4/2023 và 1 tờ ngày 25/5/2023 thì bên em phải chọn kê khai theo tháng 4, và kê khai tháng 5 ạ, và bị tính là quá hạn nộp ạ
Bạn kiểm tra lại kỳ kê khai thuế của DN xem thuộc trường hợp kê theo tháng hay quý nhé (Doanh thu năm liền kề dưới 50 tỷ là kê khai theo quý, còn >=50 tỷ là kê khai theo tháng)
@@KETOANTHUEATOZ e đang hỏi kê khai mẫu 05/GTGT cho 2 tờ hóa đơn xuất cho ctr ngoại tỉnh ạ.
@@TinhNguyen-jt7qk mẫu 05/GTGT các DN kê khai khi rút vốn NSNN bị khấu trừ thuế trước khi thanh toán hoặc khi có công văn yêu cầu kê khai và nộp từ chi cục thuế ở địa phương nơi có PS hoạt động XD.
Các DN mình làm thì nếu có như TH của DN bạn cũng k tính là quá hạn
@@KETOANTHUEATOZua anh oi e moi nhan dc thong bao chua nop to khai 2021 -2022 vay gione khai co bi phạt k anh
A ơi bên e ký với chủ đầu tư sau đó thuê thầu phụ thi công lắp đặt khung nhôm cửa kính và nội thất giá trị hơn 1 tỷ, chủ đầu tư là tư nhân và không có yêu cầu trích lại 1% thuế này vậy thì có bắt buộc phải tự khai thuế vãng lai này k ạ anh? e kệ không kê khai có đc k ạ vì thuế e cũng nộp hết ở trụ sở chính rồi ạ. E cảm ơn A rất nhiều ạ!
Những TH này thì khi nào có công văn của thuế địa phương gửi cho DN yêu cầu kê khai thì DN mình mới kê khai bạn nhé
dạ xuất hóa đơn theo từng đợt nghiệm thu và kho bạc nhà nước khấu trừ thuế vãng lai theo từng đợt, thì giá trị trên tờ khai vãng lai để nộp là giá trị trên hợp đồng hay giá trị từng lần xuất hóa đơn? Nếu giá trị trên hợp đồng thì Thời điểm kê khai thuế vãng lai là thời điểm nghiệm thu lần 1 phải không ạ
AD cho em hỏi 1 chút. Bên em phát sinh doanh thu đầu T2.2023 nhưng giờ em mới nộp tờ khai thì em chọn tờ khai theo tháng được k ạ (để k bị tính nộp chậm theo lần phát sinh) . Và khi chọn nộp tờ khai theo tháng thì tháng sau khi không phát sinh doanh thu thì có phải nộp tờ khai trắng k ạ?
Bên em có hợp đồng XD vãng lai ngoại tỉnh, thanh toán qua kho bạc đã bị giữ lại 1%. Cho em cách hạch toán thuế vãng lai 1% này ạ. Hiện tại số dư trên BCTC và chỉ tiêu 43 trên tk thuế đang k khớp nhau ạ.
Mong anh hỗ trợ giải đáp
Về hạch toán kế toán bạn ghi như sau:
Khi nhận khoản thanh toán từ kho bạc: Nợ 112 (số thực nhận); Nợ 3331 (1% thuế vãng lai kho bạc giữ nộp cho địa phương)/ Có 131 (tổng giá trị hợp đồng nghiệm thu)
Bạn lưu ý khi kết chuyển thuế GTGT đầu vào đầu ra thì theo số Tờ khai thuế. Lúc này TK 133 sẽ có dư khớp chỉ tiêu 43, còn TK 3331 sẽ có dư Nợ (phản ánh số thuế vãng lai đã nộp). Số thuế đã nộp tại tỉnh được bù trừ với số phải nộp ở trụ sở chỉnh. Thân mến
@@KETOANTHUEATOZ vâng. Em cám ơn anh nhiều ạ
ngày phát sinh a để ngày 02-01-2023 mà không phải là ngày 15-9-2022 ạ
Ah, mình đang lấy một chứng từ PS của năm 2022 (15/09/2022) để minh họa cho việc lập tờ khai. Nên nếu đúng ngày PS sẽ là ngày trong tháng 9/2022 bạn nhé. Cám ơn bạn.
@@KETOANTHUEATOZ a cho e hỏi một chút ạ, bên e có hợp đồng phát sinh vào ngày 20/12/2022 nhưng bây giờ 14/3/2023 e mới làm tờ khai 05/GTGT thì e để ngày phát sinh là ngày nào a nhỉ. vì e tham khảo thấy mọi người để ngày kê khai là ngày 14/3 ạ
@@batoan4557 Kê khai tờ này là dựa theo thời điểm bị khấu trừ thuế vãng lai. Hợp đồng ngày 20/12/2022 nhưng bạn quan tâm ngày thanh toán, ngày khấu trừ thuế nhé
@@KETOANTHUEATOZ ngày viết hóa đơn là ngày 20/12/2022 a ak, thì e điền chỗ kê khai theo từng lần phát sinh là để ngày hôm nay 14/3/2023 phải ko a
@@batoan4557 tiền thanh toán khoản này về tk DN là ngày nào vậy bạn?