Najem to ZAWSZE jest działalność gospodarcza z punktu widzenia VAT (6 sytuacji problemowych)

📘 TUTAJ KUPISZ książkę Stelli Brzeszczyńskiej „Zrozumieć VAT w nieruchomościach” ⇊
sklep.wynajmis...
---------------------------------
Chcesz poznać sytuacje problemowe związane z VAT-em przy najmie?
Dotyczą Ciebie, jeśli:
🎯 wynajmujesz komuś nieruchomość niemieszkalną np. garaż lub lokal użytkowy,
🎯 wynajmujesz mieszkanie lub dom na cele inne niż mieszkaniowe np. na biuro czy gabinet,
🎯 prowadzisz jednocześnie działalność gospodarczą (oraz, w szczególności, jesteś podatnikiem VAT czynnym) oraz najem rozliczany w ramach tzw. najmu prywatnego,
🎯 wynajmujesz firmie mieszkanie w celach dalszego podnajmu na cele mieszkaniowe,
🎯 wynajmujesz firmie mieszkanie, żeby ta firma mogła prowadzić tam wynajem krótkoterminowy,
osiągasz z najmu przychód większy niż 200 tys. złotych,
🎯 osiągasz z najmu przychód większy niż 200 tys.
🎯 nie mieszkasz w Polsce, ale wynajmujesz tutaj komuś coś innego niż mieszkanie na cele mieszkaniowe.
Obejrzyj film i dowiedz się:
➡ dlaczego najem to jest ZAWSZE działalność gospodarcza (w VAT),
➡ czy to oznacza, że najem zawsze będzie opodatkowany VAT-em,
➡ kiedy najem prywatny może Cię „wrzucić” na VAT,
➡ dlaczego Twoje miejsce parkingowe może Cię wpędzić w kłopoty z VAT-em,
➡ dlaczego bycie nierezydentem zmusza Cię do bycia „VAT-owcem”,
➡ czy do odliczenia VAT-u trzeba mieć firmę.
---------------------------------
Korzystaj z wiedzy Wynajmistrza ⇊
📧 Newsletter: wynajmistrz.pl...
🌐 Blog: wynajmistrz.pl
🔵 Facebook: / wynajmistrz
🛒 Sklep: sklep.wynajmis...
🏠 Biuro rachunkowe wyspecjalizowane w nieruchomościach: biuro.wynajmis...
🟢 Doradztwo podatkowe: umowkonsultacj...

[@mareklewandowski8750]

Konkretnie, bez lania wody i zrozumiale... Dziekuje👍

[@4nandou]

Zapomnialem dodac ze to bardzo dobry materiał. Nie wiedziałem tego!

[@annapekala4143]

Super materiał! A co, jeśli w małżeństwie ze wspólnotą majątkową to mąż nie prowadzący działalności gospodarczej rozlicza najem prywatny, w tym najem miejsc parkingowych, a żona prowadzi JDG i jest czynnym podatnikiem VAT? Czy żona powinna rozliczać VAT od części przychodu z najmu takich miejsc postojowych? Czy zastosowanie będzie miało zwolnienie z racji tego, że to mąż został zgłoszony do US jako rozliczający podatek od najmu i on sam zawiera umowy najmu?

[@Wynajmistrz]

Przyjmuje się, że podatnikiem VAT jest ten podmiot, który wykonuje czynności prawne opodatkowane tym podatkiem, a więc ten, który jest stroną transakcji (czytaj: podpisał umowę najmu dotyczącą przedmiotu należącego do małżonków lub innych współwłaścicieli).
W ten sposób współwłaściciele mogą zdecydować, który ze współwłaścicieli np. małżonków, rozliczy VAT.
Jeżeli współwłaściciele np. małżonkowie dokonali czynności wspólnie, to każdy z nich z osobna jest podatnikiem podatku od towarów i usług. Jeśli podpiszą umowę najmu we dwójkę, każdy z nich rozliczy połowę VAT.
Każdy z nich ma osobny limit 200 tys. zł związany ze zwolnieniem z VAT ze względu na obrót.
W niektórych sytuacjach może być jednak inaczej, tj. bardziej opłacalne może być podpisanie umowy przez jednego ze współwłaścicieli, posiadającego zgodę pozostałych na zawarcie umowy. Sama zgoda na zawarcie umowy nie uczyni z tych pozostałych współwłaścicieli podatników VAT.
Jeśli umowę najmu podpisze jeden ze współwłaścicieli, do niego będzie należeć obowiązek rozliczenia całości VAT. W przypadku małżeństwa, gdzie panuje ustrój wspólnoty majątkowej, najczęściej jest to ta sama osoba, która rozlicza w całości podatek dochodowy na podstawie oświadczenia złożonego przez małżonków do US (ale nie zawsze tak musi być).
Takie rozwiązanie tj. podpisanie umowy przez jednego ze współwłaścicieli np. małżonków, ma uzasadnienie np. w sytuacji, gdy drugi z małżonków jest podatnikiem VAT czynnym (bo prowadzi działalność gospodarczą), a ten pierwszy może jeszcze skorzystać ze zwolnienia ze względu na obrót.

[@annapekala4143]

Bardzo dziękuję za wyczerpująca odpowiedź.

[@ArturGoliński-z8y]

Panie Grzegorzu, dziękuję za ten materiał! Odnośnie sytuacji nr 4 (brak zarejestrowanej JDG, wynajem prywatny mieszkań na cele mieszkaniowe przekraczający 200k rocznie): 1. czy jeżeli w związku z tym, że chcę rozpocząć wynajem miejsca postojowego zarejestruję się do VAT to czy może to mieć wpływ na to jak US będzie patrzył na mój najem prywatny na gruncie podatku dochodowego tj. czy może on wtedy uznać że skoro jestem VATowcem to w takim razie jestem też przedsiębiorcą na gruncie podatku dochodowego? 2. Czy rozpoczęcie wynajmu 6ciu miejsc postojowych (oprócz wynajmu mieszkań) może mieć wpływ na to jak US będzie patrzył na mój wynajem na gruncie podatku dochodowego tj. czy może on powiedzieć że to już nie jest wynajem prywatny tylko działalność?

[@kamik696]

Bardzo konkretny film, dzięki ! Mam pytanie -co w przypadku najmu w Polsce, dochód roczny przy JDG wynosi 188tys złotych, natomiast w najmie prywatnym jest jeszcze nieruchomość w Hiszpanii. Jest w wynajmie długoterminowym, prywatnym a dochód z niej to 60 tyś/ rocznie. Podatek od wynajmu jest rozliczany w Hiszpanii, natomiast w rocznym zeznaniu będzie zgłoszony.

[@Wynajmistrz]

Dzięki :)
Niestety, w ramach komentarza, bez dokładniejszych danych, nie jestem w stanie odpowiedzialnie odpowiedzieć. Zapraszam na konsultację (link jest pod filmem).

[@pawem7918]

A co jeśli umowę najmu podpisało oboje małżonków ale zgłosili do US że rozliczać się będzie z podatku tylko jeden małżonek ten co nie prowadzi DG - czy wtedy ten drugi który defakto umowę podpisał (ale się nie rozlicza z ryczałtu tylko drugi rozlicza się za nich oboje) nie musi składać deklaracji dot. VAT ze zwolnieniem, mimo że prowadzi DG i jest czynnym podatnikiem VAT ?

[@grzegrab]

W jednym z komentarzy powyżej (w odpowiedzi na pytanie @annapekala4143) wyjaśniłem kwestię tego, kto rozlicza VAT (zasadniczo ten, kto podpisał umowę). Nie musi się to pokrywać z osobą/osobami, które rozliczają podatek dochodowy (ryczałt).

[@katarzynawieniawska318]

JDG, kasa fiskalna, ceidg usługi zakwaterowania krótkoterminowego, czynny płatnik vat, zasady ogólne. Posiadam dwa mieszkania i planuję w nich remonty oraz przeznaczyć na noclegi krótkoterminowe, czy mogę odliczać fv na materiały, a co za tym idzie odliczać vat oraz czy takie mieszkanie powinno być ujęte w środkach trwałych? Dodam, że w jednym i drugim mieszkaniu nie będzie ono wynajmowane na całej powierzchni, tylko jeden pokój z dostępem do kuchni i łazienki (mieszkania są dwupokojowe).

[@ziomekziomczykziomalek3504]

Odnośnie VAT 9M Wszelkie usługi związane z zakwaterowaniem, oznaczone symbolem PKWiU 55, objęte są 8% stawką podatku VAT. Usługi te zostały wymienione w pozycji poz. 47 załącznika nr 3 do ustawy VAT, stanowiącego wykaz towarów i usług opodatkowanych stawką podatku w wysokości 8% (na podstawie art. 146a

[@theworsttiktokcompilation2445]

do 200 tys przychodu rocznie nie musisz płacić żadnego vatu

[@jakubkupiec8353]

To ja z innej beczki mam mieszkanie wynajmuje od maj do wrzesnia nie mam jdg typowy najem prywatny pracuje na umowe o prace najem od 3 dni wzwyż od wrzesnia juz nie bende wynajmowal nigdy tego mieszkania jak sie rozliczyc normalnie 8.5% czy jak ?nie przekrocze żadnego limitu

[@urbantwilight]

Przydało by się więcej szczegółów nt. mikro agroturystyki do 5 pokoi.
Czy na ten temat jest ewentualnie oddzielny film?

[@IlonaMarek-Holik]

Witam :) czy jeśli prowadzi się jdg o innym zakresie działaności aniżeli najem, najem rozlicza się tylko prywatnie, to czy do 200 tys wliczany jest obrót z tej działalności ? 😊dziękuje

[@wojciechkoziol2118]

Panie Grzegorzu, a co z czynszem Spółdzielni WM, media wszystko liczy się jako przychód do zwolnienia limitu 200K, bo tylko czynsz najmu podlega zwolnieniu??

[@Wynajmistrz]

To jest szerszy temat, bo np. w kwestii mediów inne zdanie mają organy, a inne sądy. Zasadniczo, wg mnie można przyjąć, że wszystko liczy się do limitu 200K.

[@wpietron]

Dziękuję. Gdzie można dowiedzieć się więcej na temat wymieniony w przypadku 2, dotyczący częściowego zwrotu VAT czyli tzw. proporcji?

[@Wynajmistrz]

Wydaje mi się, że to już trzeba w ramach konsultacji z doradcą (w razie potrzeby zapraszam do nas na umowkonsultacje.pl).

[@4nandou]

Panie Grzegorzu czy trzeba robić korektę do przeszłych jpk jeśli po obejrzeniu filmu okazało się że os fiz. na jdg z vat która prowadziła również najem prywatny nie wykazywała tego najmu w jpk wcześniej ? Czy trzeba do tego zawiadomić jakoś US?

[@grzegrab]

Wydaje mi się, że najlepiej byłoby to omówić z księgową.

[@pawem7918]

Dobre pytanie. Powinno to być w tym filmie dorzucone bo to ważna kwestia jeśli jest wspólność i 1 małżonek prowadzi DG z VAT czynnym a drugi rozlicza najem prywatny za obojga malzonkow = wówczas nie ma obowiązku składania druku dot. zerowego vatu

[@Wynajmistrz]

Racja, chyba powinienem też dodać kwestie dot. rozliczenia VAT w przypadku małżeństwa. W komentarzu powyżej to wyjaśniłem dokładniej. Postaram się do tego wrócić w jednym z kolejnych filmów.

[@johnycash641]

Dziękuję
Czy jeśli jest taka sytuacja to też wchodzę na VAT?
Jestem zwolniony z vat-u, ale
10 tyd najem prywatny
150 tys obrót Jdf
Razem: 160 tys.
+
100 tys z wynagrodzenia członków zarządu w
spółce zoo
Czyli ci się też dywidendę spółek z o.o lub wynagrodzenie z tytułu zarządu spółek zoo?

[@najemnik76]

Grzegorz za dobrze reklamowałeś książkę Stelli bo jest już niedostępna 🤣 Kiedy planowana nowa dostawa?

[@Wynajmistrz]

Już powinna być dostępna, dzięki za sygnał!

[@marekchudy8893]