RETENCIONES ISR E IVA RESICO 2022
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TEMARIO RESICO PERSONAS FISICAS Y MORALES
REGIMEN SIMLIFICADO DE CONFIANZA 2022
(RESICO PERSONAS FISICAS Y MORALES)
INCLUYE RESOLUCIONES MISCELANEAS FISCALES Y CFDI 4.0 2022. 2 SESIONES
ONLINE 4 Hrs. 30 Min. C/U. VIERNES 28 Y SABADO 29 ENERO
Casos Prácticos desde el Portal del SAT
Temario:
1. Reglas Misceláneas Fiscales 2022
2. Puntos claves CFDI 4.0 para RESICO
3. Envió de avisos al portal del SAT (Permanencia en RIF, Cambio a RESICO)
4. Como emigrar al nuevo Régimen De Confianza
5. Declaraciones en el Portal del SAT
6. Contribuyentes que pueden optar por el nuevo Régimen
7. Comparativo (Actividades empresariales y profesionales contra RESICO) ¿Qué
régimen te conviene más?
8. Derogación del Régimen de Incorporación Fiscal.
9. Régimen de Incorporación Fiscal vigente para quienes vienen tributando.
10. Tratamiento para quienes inician actividades.
11. Sujetos que no podrán optar por el nuevo régimen.
12. Calculo de impuestos con ejercicios prácticos (EXCEL)
13. Declaración anual RESICO personas físicas (EXCEL)
14. Tasa de retención por ingresos a través de Personas Morales
15. Consecuencias en el régimen por incumplimientos fiscales.
16. Supuestos en los que no es aplicable el nuevo régimen. régimen general y el RIF.
17. Obligaciones de los contribuyentes en el nuevo régimen.
18. Base gravable para la PTU
19. CONCLUSIONES
REGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA PERSONAS MORALES
1. Reglas de Resolución Misceláneas fiscales
2. Determinación de la deducción de inversiones.
3. Porcentajes de deducción para inversiones.
4. Requisitos aplicables para las deducciones autorizadas en el nuevo régimen.
5. Pagos provisionales mensuales en el nuevo régimen.
6. Determinación del impuesto del ejercicio.
7. Determinación de la base gravable para la PTU.
8. Pérdida fiscal en el nuevo régimen y su aplicación.
9. Distribución de utilidades por parte de las personas morales.
10. Obligaciones de las serán sujetos los contribuyentes.
11. Salida del régimen y determinación de pagos provisionales en el Título II.
12. Implicaciones fiscales en la salida del régimen por parte de los contribuyentes.
13. Disposiciones transitorias. PAPELES DE TRABAJO
14. Que pasara con mi Coeficiente de UTILIDAD
Buenas noches Contador. Super excelente tutorial. FELICIDADES y muchas gracias
Excelente explicación, me resolviste la duda de retención a Agapes, aunque sean cantidades exentas. Saludos!
EL MEJOR VIDEO, MUY CLARA SU EXPLICACION, GRACIAS
Muy buena explicación, muchas gracias por compartir.
para las personas fisicas que se dedican a servicios ya sea plomero herrero electricista albañileria etc, las retenciones son en cada factura que expides a una persona moral???
Régimen Fiscal y Concepto Facturado, ahi esta la clave, gracias, excelente explicación, cordial saludo.
Por favor me pudieras explicar un poco, tengo un detalles con ello, soy RESICO con actividades económicas en actividad empresarial, comercio y reparación este ultimo al ser reparación pues es un servicio, facture reparación con clave e48 unidad de servicio, La persona Moral a la que facture me esta solicitando que le haga la retención de IVA, yo al ser act empresarial tienen que retenerme IVA? por facturar servicio?, la actividad económica de reparaciones esta en actividad empresarial
@@ederlopez4198 lo correcto es que no te retengan, la retención de IVA es solo para servicios personales independientes como Contador, Abogado, Medico, Ingenieros, no como servicios orientados a actividades empresariales, pero para que te paguen hazles la factura como te piden, algunas PM son mas analiticas y estarian de acuerdo en que no debe llevar retención de IVA tu factura, pero otros se van mas por criterios o politicas internas establecidas.
Agradezco demasiado tu tiempo para responder a mi pregunta y compartir tu conocimiento.
@@ederlopez4198 soy Contador Publico y trabajo de manera independiente, a tus órdenes, saludos.
MUY BIEN EXPLICADO,GRACIAS
Buen dia, Que hay del Artículo 20 Exenciones de pago del IVA por arrendamiento.
No se pagará el impuesto por el uso o goce temporal de los siguientes bienes:
I. Los otorgados por las personas morales autorizadas para recibir donativos deducibles para los efectos del impuesto sobre la renta.
II.- Inmuebles destinados o utilizados exclusivamente para casa- habitación. Si un inmueble tuviere varios destinos o usos, no se pagará el impuesto por la parte destinada o utilizada para casa- habitación.
Lo dispuesto en esta fracción no es aplicable a los inmuebles o parte de ellos que se proporcionen amueblados o se destinen o utilicen como hoteles o casas de hospedaje.
No hay retencion de IVA??
Buen dia soy resico actividad empresarial , si facturo a un municipio debe haber retencion del 1.25%. Gracias de antemano por su apoyo
Así es, la retención de ISR sí aplica puesto que el Municipio es Persona Moral.
@@karlamagdalenadelgadoramir2920 muchas gracias
Pero eres p. Física Resico o Resico. P. Moral?
@@karlamagdalenadelgadoramir2920 y siempre y cuando sea mayor a 2000 mil pesos
Soy RESICO, le tengo que retener 1.25 de ISr a un personas física con actividad empresarial
Excelente contenido, gracias!
Duda en AGAPES. Si excede ingresos anuales de 900,000, se pasa actividad empresarial
Tienes 900,000 libres sin exceder de 3,500,000
Un resico que se dedica a la limpieza de condominios se considera act. empresarios o servicios personales independientes?
Los comisionistas si deben de tener retención de IVA cuando prestan servicio a una persona moral según el art 3 I b) del reglamento de la LIVA
Soy RESICO y ofresco servicios, pero hice algunas facturas a P.MORALES del MESES anterior SIN la RETENCION del 1.25% de ISR. Que debo hacer en estos casos para corregirlo?
si desde agosto de 2022 que comencé mis actividades le he vendido tortillas y pan a personas morales no he hecho la retención, que sucede? lo podría informar en la anual???
Cuál será la RETENCIÓN de ISR en CFDI para una PM si SIGO en RIF PF en 2022 por Arrendamiento comercial SI HASTA 2021 EL CFDI SE RETENIA EL 10% A PARTIR de enero 22 el CFDI SE HARÁ AL 1.25 o seguirá el 10 como ANTES
para RIF es igual se queda asi, la retencion de 1.25 hsta donde se solo aplica para RESICO
Hola, cuando se trata de una PF RESICO comisionista por venta de autos de agencia de PM, debe hacer la retención de IVA, tengo entendido que si. Saludos.
gracias me fue de utilidad
soy persona fisica y doy servicios de limpieza, también me retienen el IVA?
buenas tardes contador para realizar facturas correspondientes a servicios dentales , que retencionenes le corresponderian y siaplicaria iva ?
Que hay con los que eran rif y ahora están en resico y facturan a una persona moral. también de aplica la retención?? Me puede ayudar
CUANDO UNA PERSONA MORAL LE FACTURA A OTRA PERSONA MORAL, APLICA TAMBIEN LA RETENCION DEL IVA O UNICAMENTE A LA PERSONA FISICA. MUCHAS GRACIAS!!
Si soy RESICO transportista, deben retenerme el ISR las personas Morales??
Excelente su contribución, nada más una duda si yo soy una persona física sin título y le sirvo como chofer a una persona moral, también hay retención de iva?
Cómo si prestaras servicio de “uber”, transporte de personal privado?
Brindo un servicio profesional y me pagan vía SPEI desde el extranjero como quedaría en mi caso?
pero en renta de casa amueblada el arrendador tiene que cobrarle el iva a la persona fisica o moral, en este caso al arrendador le van a retenre las 2/3 partes del iva ? si quien paga el iva en casa amueblada es el arrendatario....como funciona en este caso en resico
Una duda: Por que no empiezas los ejercicios con la fila de Total al inicio? creo que así sería más fácil entender este asunto 😅
una pregunta si una PF que se acaba de dar de alta en régimen general en agosto 2022 puede cambiar a resico en septiembre de 2022?
Duda RESICO_Agapes esta excento de ISR sino rebasa los 900 mil, pero le vendo a PM. Aun asi me tienen que retener?
Soy RESICO y como puedo identificar si soy actividad empresarial o profesional? Me dedico a la instalación de cristales automotrices y en que actividad entro? Más que nada para saber si también las personas morales me retendrán IVA o solo ISR
Actividad Empresarial, retención de ISR 1.25%, no retención en IVA. Saludos.
@@filirojas gracias
Depende del criterio, si tú solo eres el que ofrece el servicio entonces entras en servicios profesionales porque tu estás otorgando un servicio personal e independiente, a menos que tengas un equipo de trabajo y no seas solo tu el que presta el servicio. Actividad empresarial es para negocios como tiendas de abarrotes, restaurantes, farmacias, talleres, estéticas, refaccionarías, etc..
@@paulinaaquino7577 Estimada Paulina, difiero de su opinión, no puede ser servicios profesionales, en definitiva es Actividad Empresarial, similar a un taller mecánico, que presta sus servicios como Mecánico, y pudiese vender refacciones. Un Afectuoso Saludo.
@@paulinaaquino7577 para ser act profesional necesitas una carrera
EXCELENTE
Buena tarde yo tengo una estética, estoy como resico, anteriormente era rif y siempre facture a público en general. Entonces ya con este nuevo régimen en lo constancia de situación fiscal solo me salen las obligaciones de ISR simplificado de confianza... Y IVA simplificado de confianza. Pero ya para presentar la declaración se agrega IVA retenciones, será un error de la página. O porque me sale esa obligación?
Al momento de presentar la declaración mensual viene el concepto de retención de IVA para que tu captures el monto que te retuvo la persona moral, en tu caso, no aplica porque eres actividad empresarial entonces siempre vas a capturar “0”.
El apartado Iva Rentenciones, viene como opción, color gris, no se toma en cuenta, solo tomaría en cuenta lo referente a isr resico e iva, vienen en color guinda, luego se pasa a la declaración y solo aparecerán éstas opciones, saludos.
buenas tardes si es act empresarial con un isr a pagar y las retenciones son mayores al isr a cargo... que pasa con ese saldo a favor? gracias
¿Podría decirme por qué la retención de impuestos sobre el IVA tiene una precisión de 4 después del decimal (10,6667), por qué no se puede redondear al 10,67 %?
Soy RESICO lavo salas y muebles ¿hay retención de IVA?
Donde se declara, el isr retenido de personas morales a físicas?
Cada persona moral debe declarar en el apartado de personas morales los impuestos retenidos,comunmente lo hace el contador de la empresa o el contratado para tal fin
contador si se factura a un municipio un arrendamiento, procede la retencion de iva?
Buen día, tengo una duda, si un RESICO, tiene ingresos exentos de IVA por construcción, a esos ingresos exentos tambien se le debe retener el 1.25% de ISR las PM?
Si yo recibo ingresos por honorarios y no me cambie a resico me seguirán reteniendo lo mismo
Me dedico a la recolección de residuos no peligrosos (basura contaminada con aceite, arena, cartón etc) en mis conceptos manejo recolección de dichos residuos en kilo, toneladas y servicio de limpieza de áreas (oficina y patio) soy RESICO. La retención del 1.25% lo hago por el subtotal de la facturas de los 2 conceptos o solo del servicio de limpieza a PM?
no sé, pero felicidades por lo que hace ya que es muy bueno para el medio ambiente
las retenciones son para PM.. la ley onliga retener solo a PM. y no a Fisicas. espero te sirva
La retención de ISR 1.25% es por ambos conceptos si éstos son facturados a Personas Morales.
A una PF RESICO EN 2022, Tiene repse, es el servicio de limpieza manda a su personal y le presta el servicio de limpieza pero el cliente persona moral le dice que tiene que retenerle las 2/3 partes de iVA es correcto aunque no sea servicio profesional ? ellos dicen que es servicio personal independeinte.
Yo presto servicio de limpieza a perdona moral y me dijeron en el SAT que solo aplica retención de ISR
@@lourdesacevedoarreguin6093 exacto pero es el INE y están tercos que también lleva la retención del iva.
Soy persona Moral, pero no tuve ingresos en el mes.. quería presentar en ceros, pero no me aparece en la página, la opción de pago de IVA y pago de ISR. Por qué?
Que pasa con la comisión en resico ?en actv emp y profesional solo se aplica la retención de IVA, ahora son ambas retenciones al cambiar a resico?
Pues yo me hago la misma pregunta, aunque siguiendo y tal vez usando la lógica que se establece en ley, a mi leal saber y entender, se deberían efectuar ambas retenciones, la del 1.25% de isr y la del IVA que ya se venía haciendo habitualmente, a reserva de los comentarios que pudieran haber.
Una duda el ISR lo tengo que pagar al SAT o el remitente lo tiene que pagar
Hola han utilizado la pagina del SAT para elaborar la factura en la version V4, soy persona fiscia y tengo que hacerle una factura a un resico y al llenar los datos no coloca la retencion del IVA y no se puede agregar, sabe si ese problema quedara resuelto pronto? porque ne la version normal si se puede
No aplica la retencion entre personas fisicas
Soy Resico como comisionista, y quiero facturar a un rif comisionista que tipo de retencion debo agregar a la factura?
Ahi no aplica la retencion entre iguales,ambas son fisicas,la retencion aplica cuando vendes,prestas serrvicios o das en uso o goce de bienes inmuebles a una PERSONA MORAL.
que pasa si soy actividad empresarial y le facturo a persona moral resico
Sólo aplica retención de isr de 1.25
Retención de Iva sólo para honorarios y arrendamiento
Hola. Buen video. Tengo duda... Como empresa moral, en que parte del nuevo formato de los pagos provisionales debo enterar dicha retención por RESICO ya que en el nuevo formato no he podido identificarlo.
ya le respondieron? o ya supo donde presentarlo?
Buenos días, soy RESICO y expedi facturas todo el mes de enero sin el cambio de régimen y sin las retenciones del 1.25 a mis clientes morales, las puedo dejar asi?
Yo tengo esa misma duda como las puedo declrar?
Buenas tardes, una pregunta cuando eres musico y los hoteles te contratan tengo que retener impuestos?? o en que me baso para poder saber si retengo o no. Espero me puedas ayudar
Saludos!
Según entendí sería el hotel el que te retenga a ti, o sea que lo que te van a dar sería menos porque ya estarías pagando parte de los impuestos en ese momento.
En este regimen puedo facturarle a un cliente que este en EUA? Sigue exempto del pago de IVA por mis ingresos?
si lo puedes hacer con rfc generico pára clientes extranjeros y la tasa es 0 por ciento por ser exportador de servicios
Tengo una pregunta, en RESICO con servicio profesional, no aparece como obligación la declaración mensual y anual del ISR; Mas en Actividad empresarial si aparece Dicha obligación. ¿esto es debido a un error del SAT? o no se deberá presentar declaración mensual y anual de ISR cuando se tributa bajo RESICO con servicio profesional?
Actualiza tus obligaciones porque es error del sat
@@gemacordova8070 Como puedo actualizar las obligación para que me aparezca el ISR?
@@robertogonzalez7243 en el SAT, trámites del RFC, actualización en el RFC y en presenta el aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones
Buen día soy actividad empresarial rento un salón, si me pasó a resico la retención de ISR e IVA sería la misma?
No es lo mismo; PFAE tiene una retención de ISR del 10% y RESICO del 1.25% a personas morales
Contador buenas tardes, tengo una duda, un resico que le rente un local a una AC (Neuróticos Anónimos), esta última le aplicara la retención de ISR de 1.25%, pero que pasa con el IVA, le debe hacer la retención de las 2/3 partes? tomando en cuenta que es una persona moral sin fines de lucro. De antemano muchas gracias por su atención.
articulo 1ro a de la ley del IVA
Soy empleado de un auto servicio pero no me descuentan el ISR podre realizar la declaración o no????
NO, como empleado no tienes que presentar declaración.
Me dedico a vender botanas y me quiero inscribir en resico, estas aplican ieps?como se calcula?
Si
Hola, buenas tardes.
Espero y me puedan apoyar con una duda.
En el caso del estímulo de IVA 8% por zona fronteriza se puede aplicar RESICO con la retención del ISR 1.25%?
No, en zonas fronterizas no aplica
Estoy elaborando mi primer cdfi en la versión 4.0 y ni siquiera aparece la opción del 1.25% en automático me calcula la del 10 . Mi factura es por honorarios. El IVA si me lo calcula correcto . Que puedo hacer ?
Hola, si ya tienes que entregar tu comprobante, hazlo en la version 3.3 saludos
Hola buen día soy persona física no puede cambiarme a RESICO lo puedo hacer en el ejercicio 2023???? Saludos
deberias poder hasta hoy aun se puede, si gustas que te apoye enviame mgs saludos
@@tonajos4899 he intentado pero la página sigue mandando error
@@brendanc5760 intenta de nuevo, ayer la pagina del sat tenia muchos problemas, yo pude hacer el día de hoy mi actualización de actividades a resico.
Y para actividad empresarial cuanto de isr e iva ?
Actividad Empresarial RESICO retención de 1.25% ISR, NO retención de IVA.
Si no incluí las retenciones en la declaración de este mes, puedo hacerlo a partir del próximo?
lo mejor es que presentes una complementaria delcarando estas retenciones
Puedes Cancelar Las Facturas que has expedido y reexpedir nuevos CFDI´S, complementaria NO pues aún no has presentado la Declaración.
@@filirojas pues ahi claro dice -8 Si no incluí las retenciones en la declaración de este mes) ahi indica que ya presento la declaracion gracias
Hola Contador! ¿Entonces un médico que emita CFDI a PM, deberá incluir: IVA al 16%, Retención ISR 1.25% y Retención IVA 10.6667%?
Un medico es exento de iva, no lleva iva...
-si es resico: solo aplica ISR retenido al 1.25%
-si es actividades profesionales: solo aplica ISR retenido al 10%
*al estar exento de IVA no aplica retenciones de IVA
Todo lo anterior aplica cuando el medico preste servicio a Personas morales...
@@c.p.saulromerogomez5964
Mil gracias!
Hoy 02 de feb quise hacer una fact en 4.0 y al meter la tasa de 1.25, lo que hace el Sat es redondearme a 1 y no encuentro solución.
@@radamanthys11 utiliza la versión 3.3 que aún está disponible porque la 4.4 tiene errores
¿Podría decirme por qué la retención de impuestos sobre el IVA tiene una precisión de 4 después del decimal (10,6667), por qué no se puede redondear al 10,67 %?
Muy mal explicado todo. Para ponerse a leer cualquiera lo puede hacer. El chiste es que expliques no que te pongas a leer. Cualquier puede buscar esa información y ponerse a leer. Ya mero te van a andar comprando cursos. Si no explicar sabes. Así ha de estar el curso.