Ulga na IKZE. Jak rozliczyć ulgę w zeznaniu rocznym PIT?

IKZE, czyli Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, to III filar systemu emerytalnego. Ile wynosi maksymalna kwota wpłaty na IKZE w 2023 roku? Jakie korzyści mogą uzyskać osoby prowadzące działalność gospodarczą, które dokonają wpłaty na IKZE? Na te i inne pytania odpowiedzi udziela Piotr Juszczyk, Główny Doradca Podatkowy inFakt.
👉 IKZE - roczny limit wpłat
Kwota, którą można wpłacić na IKZE w danym roku, jest ograniczona i uzależniona od prognozy średniego miesięcznego wynagrodzenia. Roczna suma wpłat w 2023 r. nie może przekroczyć:
8 322 zł - dla osób fizycznych;
12 483 zł - dla samozatrudnionych.
👉 Korzyści z wpłat na IKZE
Jeżeli przedsiębiorca dokonał wpłaty na IKZE, to może odliczyć wpłaconą kwotę od podstawy opodatkowania. Mowa tu o składkach wpłaconych w danym roku kalendarzowym. Nie ma przy tym znaczenia, czy przedsiębiorca rozlicza się samodzielnie, czy z małżonkiem.
Samozatrudnieni, którzy wpłacają na IKZE, mogą uniknąć też tzw. podatku Belki od zysków kapitałowych (19 proc.). Aby zapłacić jedynie 10 proc. podatku dochodowego, spełnić trzeba dwa warunki:
✅ środki z IKZE muszą zostać wypłacone przez przedsiębiorcę po ukończeniu przez niego 65. roku życia;
✅ wpłat na IKZE należy dokonywać przez co najmniej 5 lat.
👉 Wypłata środków z IKZE przed emeryturą
W razie wypłaty środków przed osiągnięciem wieku emerytalnego trzeba liczyć się z koniecznością rozliczenia podjętych środków w PIT i zapłaty podatku.
Obserwuj nas 👇
Facebook / infakt
Twitter / infakt
LinkedIn / infakt
👉 www.inFakt.pl

[@marcinkonwerski2016]

wow, dziękuję

[@knczpp1378]

Czy jeśli w tym roku ktoś jest na podatku liniowym i zrobi wpłatę na IKZE np. w grudniu będzie miał do odliczenia od podatku 19%. Jeśli w przyszłym roku przejdzie na ryczałt lub skale podatkową i w styczniu wypłaci te pieniądze- na skali zapłaci 12% podatku to i tak będzie 5% do przodu ( na ryczałcie może nawet więcej)? Dobrze myślę czy coś przekombinowałem

[@grzegorz1816]

Nie trzeba inwestować przez fundusz - można mieć na ike/IKZE rachunek maklerski i samemu inwestować np. w obligacje skarbowe lub ETF na akcje!
Trochę wprowadzacie w błąd...

[@infakt]

Panie Grzegorzu, oczywiście można również samemu decydować gdzie inwestujemy.

[@grzegorz1816]

@@infakt moim zdaniem to istotna różnica, gdyż nie możemy zdecydować o tym w PPK, PPE i na OFE - gdzie musimy wybrać fundusz.
W IKE i IKZE nie musimy korzystać z funduszy, a możemy wybrać samodzielnie: akcje, obligacje czy etf