夫婦でも要注意！夫婦間贈与とは？ 贈与税がかかるorかからないケース
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- เผยแพร่เมื่อ 7 ก.ค. 2024
- 動画をご覧いただきありがとうございます！
【📖目次】
00:00 オープニング
00:09 今回のお話は？
00:39 そもそも夫婦の間でのお金のやりとりは贈与になる？
01:09 贈与になる行為とは
01:44 贈与税の基礎控除
02:18 夫婦間贈与になるケース４つ
04:59 贈与税が非課税になる「おしどり贈与」について
06:33 夫婦間贈与がバレる理由を解説
07:37 まとめ
【💡動画を見て分かること👨👩👧👧】
・夫婦の間でのお金のやりとりは贈与になる？
・夫婦間で贈与になるケース
・贈与税が非課税になる「おしどり贈与」について
・夫婦間贈与がバレる理由
【今回の内容は？📝】
家庭の財産は夫婦で協力して、築くものと考えている人は多いのではないでしょうか。
しかし、せっかく築いた財産も管理方法などによっては、贈与税・相続税の対象となってしまう場合があります。
適切な管理方法を知っていたら、払わなくて済む税金もあるかもしれません。
今回は夫婦間の贈与でも贈与税がかかってしまうケースについて解説します。
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【要約👨🏻🏫】
生活費・教育費以外の用途で、110万円を超える高額な財産を無償または廉価で譲り渡すときは、夫婦や家族であっても贈与税の対象となります。
年を重ねると自身はもちろん、配偶者の老後、さらには先立つことも踏まえて、財産の移転を検討するという機会も増えるのではないでしょうか？
ですが、財産の移転を行うには想像以上に税金がかかってきます。お困りの際は、贈与や相続に強い税理士に相談してみてはいかがでしょうか。
弊社でも、無料相談を行っております。今回紹介したおしどり贈与以外にも、それぞれの状況に合わせたご提案をさせていただきます。
【💻Webでもっと詳しく💻】
贈与税は？配偶者控除は？夫婦間贈与で知っておきたいポイントを解説
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【夫婦間贈与と配偶者控除】相続税の節税効果が高いのはどちら？
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【この動画に登場した税理士のプロフィール】
古尾谷 裕昭（ふるおや ひろあき）
1975年生まれ。東京都浅草生まれ🏮
趣味：ランニング🏃🏻＆スイミング🏊♂️
明治学院大学経済学部卒業、税理士事務所勤務を経て2006年に古尾谷会計事務所（後に税理士法人FIS）設立。2012年にベンチャーサポート税理士法人と合併。
現在はベンチャーサポート相続税理士法人（相続サポートセンター）代表税理士
「相続人に寄り添った親身な対応」をモットーに相続税・贈与税などに悩む個人のお客様のサポートにも多く携わる。
年間の相続税申告件数1,500件超、相続に関する月間ご相談件数800件超
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00:00 オープニング
00:09 今回のお話は？
00:39 そもそも夫婦の間でのお金のやりとりは贈与になる？
01:09 贈与になる行為とは
01:44 贈与税の基礎控除
02:18 夫婦間贈与になるケース４つ
04:59 贈与税が非課税になる「おしどり贈与」について
06:33 夫婦間贈与がバレる理由を解説
07:37 まとめ
教えて下さい。
結婚を機に妻のお金を私の口座にまとめて共通口座にしていたのですが、元々妻のお金だった400万を返して、そのお金で投資するのは問題ないですか？
２つ質問です。①夫から妻に110万以下を送金し、それを妻名義の新ニーサで運用した場合で完全に妻に贈与した場合は、名義貸しになりますか？②まだジュニアNISAがあった過去の話としてですが、1歳の子へ出産祝いとして40万が子の名義の銀行口座へ入金され、同年にジュニアNISAとして親がその子へ80万をその子の名義のニーサ口座へ入金した場合はその子は贈与税がかかりますか。出産祝いとして入金された40万を引き落としてその子の生活費として使用した場合と、その子の生活費として使用しないでそのまま口座に残した場合のそれぞれで贈与税の考え方に違いはありますでしょうか。
コメントありがとうございます！
①
双方の認識が贈与であるなら、贈与となりますが、その証明にために贈与契約書をおすすめします。
②
祝い金は社会通念上相当と認められる金額であれば（明確な基準はありませんが）、贈与には該当しません。
贈与に該当したとしても110万円の非課税枠以下であれば、それを子どもの生活費に使っても残しておいても、使い道で贈与税の取り扱いは原則変わりません。
なお、親が子どもの名義のジュニアNISA口座に入金した80万円は、贈与の対象になると思われます。
さらに詳しい情報に関しては、専門家へ直接ご相談ください。
日常生活に必要な車は大丈夫、という情報を別で見たのですが、本当でしょうか。
コメントありがとうございます！
おっしゃる通り、あくまで生活必需品であれば贈与税は発生しないでしょう。
ただし、夫が資金を提供し、妻の名義で車をプレゼントとして購入した場合、注意が必要です。日常生活で使用する一般的なファミリーカーであれば通常税金の問題は生じませんが、その車がもしも高級車であったり、家庭で２台目の車であったりする場合、贈与税が課される可能性が出てきます。
一番わからないのが、物を贈与した時ですが、物を送った場合、そのものを市場で売った場合の金額で考えてよいのでしょうか。
何かしらの物を１５０万円で買って贈与した場合、その物を贈与時点で市場で売ろうとしても８０万円としか査定されないとすると、実質８０万円の贈与ということになり贈与税はかからないでしょうか。
コメントありがとうございます。
評価額は、財産評価基本通達に従って計算されます。
お問い合わせのケースについては、贈与する目的で購入したものなのか、それとも以前から所有している財産を贈与するのかによって、取り扱いが異なります。
どちらの場合も、具体的な内容に関しては税務署へ直接ご相談くださいませ。
他の方の質問と回答を見ながら資金夫から名義妻の場合、田舎住み車がないと生活出来ない地域なら日常使いの2台目は贈与税などは大丈夫でしょうか？
コメントありがとうございます！
他の方からの質問にもありました通り、基本的に「生活必需品」であれば贈与税は発生しません。
しかし、車が必需品の地域だとしても、２台目や高級車の場合は贈与税が発生する可能性があります。
詳しくは専門家へ直接ご相談されることをおすすめします。
へそくりで株や金融資産を購入した場合、の解説について。
贈与の合意がないのであれば、夫からの借り入れ、か、夫の財産（名義株式？）になるのではないですか？
銀行預金だと名義預金（夫の財産）だが、株式だと資産なので資産購入のための資金贈与と見做す、ということでしょうか？
銀行預金も金融資産ですから、預金と株式で扱いが異なるのは妙な気もします。
それなら、定期預金は？外貨預金は？投資信託は？
新生銀行にパワートラストという商品があり、感覚としては完全に預金と同じイメージですが、金銭信託なので資産扱いでしょうか？
あと、動画のケースで、夫が死亡した後に、妻名義の株式について、
妻が、これは購入資金の贈与を受けたけれど、購入したのが10年前なので時効が成立しています、と主張すると、
税務署は、贈与の合意があったことを証明できないなら、夫の名義株式であり相続財産になります、
と言ってきそうな気がします。
解説のとおりなら、時効成立と言えるはずですけど、いかがでしょうか？
ご回答いただければ幸いです。
コメントありがとうございます。
申し訳ございませんが、コメント欄では具体的な内容についての回答はできかねます。
直接税務署にご相談されることをおすすめします。
コメントで質問してすみません。我が家は夫婦共働きで同程度の年収があります。生活費は全て夫である私の口座から出ており、妻の口座は貯まる一方。
今年、ペイオフ対策で妻の口座から夫の口座に800万円移してしまいました。このようなケースも贈与税の対象となり得ますか？
コメントありがとうございます。
大きな金額ですから贈与税の対象とみなされる可能性があるでしょう。
奥さまの口座に戻すことを検討されてみてはいかがでしょうか。
妻に財産の一部を与える場合、離婚して財産分割の処理を行えば、無税になりませんか。その後、同じ人と再婚すれば、妻に大きな財産を無税で（贈与税を払うことなく）渡すことができると思うのですが、間違っていますか？
コメントありがとうございます。
離婚と再婚が租税回避と認定されれば、その分税金を払うことになるでしょう。
同一人との離婚と再婚なので、離婚理由が大事になるかと思います。
詳しくは専門家へ直接ご相談ください。
むかし大学で勉強した時は、離婚による財産分与は、二人で築いた財産だから、平等に分割すると習ったように思います。平等に分けただけで、税金をとる解釈をするなら、本来、税務署は、きちんと普段から、家は共有登記、銀行はきちんと別々に貯蓄するよう周知する義務があると思っちゃうな。そうしなければ、片方によせるだけで贈与税になるのだからなと周知すべきと思う。
案の定、私の家も、二人で購入したが、共有登記はややこしそうだし、けっこう主人の単独登記している人が多くて、単独で登記したなあ。（なんでこのとき贈与が発生しなかったのか、申告していないから違法だよね）
単に税務署が金をとりたいだけのように感じる。そこには正義はないように思う。
まあ、泣く子と地頭には勝てないから、仕方ないんだけど。
図があり分かりやすいでした。
質問ですが、主人の名義の車購入にあたりまして、私名義の通帳から200万振込む場合、贈与税がかかりますか。
お時間があれば教えてください。
コメントありがとうございます！
こちらはいわゆる名義車両になり、「実質的には奥様の財産」になるかと思います。
夫婦で利用する分には問題にはなりませんが、もしも奥様に相続が発生した場合は、奥様の財産として計上する必要があります。
参考になります！
夫婦共働き収入同程度、夫収入は生活費、妻収入は貯蓄という生活を続けていますが、
妻の長年の貯蓄を夫口座に移す際、生活費を立て替えていた分の相殺のためともとれるので
贈与税がかからない正当な理由となりますか？
コメントありがとうございます。
夫の収入を生活費に、妻の収入を貯蓄に充てていたという生活実態を踏まえると、生活費の立て替えという理由での説明は難しいかもしれません。このような状況は事実認定に関わる問題でもあるため、税務署で相談されることをおすすめします。
私妻の名義の住宅を夫がリフォーム契約して400万支払ってしまいましたが、私が夫の口座に400万送金すれば贈与にならないでしょうか、
残金400万あり
登記の名義を共有にし贈与した方良いのでしょうか？
コメントありがとうございます。
様々な方法が考えられますので、ぜひ弊社をはじめとした専門家へ直接ご相談ください。
詳細をお聞きした上でご回答させていただきます。