Neue Hinzurechnungsbesteuerung ab 2024: International nur 15 % Steuern

แชร์
ฝัง
  • เผยแพร่เมื่อ 26 ม.ค. 2025

ความคิดเห็น • 54

  • @juhnsteuerberater
    @juhnsteuerberater  2 หลายเดือนก่อน

    Jetzt Erstberatungstermin vereinbaren: www.juhn.com/terminvereinbarung/

  • @TOMxAxHAWKx
    @TOMxAxHAWKx 26 วันที่ผ่านมา

    Nicht schlecht! .. und alongside " Frohes Neues!"😉 grüsse aus Brühl

  • @sarfannguit
    @sarfannguit 2 หลายเดือนก่อน +1

    Sehr Informativ - hab zwar keine Firma, arbeite aber in einer die jüngst genau eine Dependance in ** geöffnet hat - gibt n G'schmäckle auf die Zukunft

  • @OK-zq8ts
    @OK-zq8ts หลายเดือนก่อน +1

    Ich habe das Video schon 2x angeschaut und es noch nicht verstanden. Ich habe in der Schweiz Basel Stadt eine GmbH mit allem Notwendigen sprich Geschäftsräume und Angestellte. Für meine Teil deklariere ich meine Einkünfte gemäß Aussensteuergesetz. Wenn ich private Entnahme neben dem normalen Einkommen haben wollte habe ich dieses über die Dividendenbesteuerung entnommen da ich in Deutschland „nur“ Privatmann bin. Müsste ich nun in Deutschland nun noch eine Personengesellschaft gründen? Das habe ich noch nicht verstanden. Wie bekomme ich aus der gmbh auf die Privatperson nun steuerreduziert das Geld?
    Danke für Klarstellung

    • @Kiliansn
      @Kiliansn หลายเดือนก่อน +1

      Du besitzt eine Schweizer GmbH mit Geschäftsräumen und Angestellten. Da du in Deutschland steuerlich ansässig bist, wirst du dort als Privatperson besteuert und erklärst deine Einkünfte nach dem Außensteuergesetz (AStG). Aktuell entnimmst du Gelder aus der GmbH durch die Dividendenbesteuerung.
      Das Problem liegt in der steuerlich optimalen Gestaltung der Gewinnausschüttung. Dividenden werden in der Schweiz mit einer Quellensteuer von 35 % belegt. Aufgrund des Doppelbesteuerungsabkommens (DBA) zwischen Deutschland und der Schweiz kannst du dir jedoch einen Teil dieser Steuer (15 %) anrechnen lassen. In Deutschland unterliegt die Dividende der Abgeltungssteuer (25 % zzgl. Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer). Somit kann es passieren, dass du insgesamt eine recht hohe Steuerlast hast.
      Eine Alternative zur Dividende wäre die Gehaltszahlung. Wenn du dir ein Gehalt aus der GmbH auszahlen lässt, wird dies in der Schweiz als Betriebsausgabe behandelt und mindert den Gewinn der GmbH. Das Gehalt wird jedoch in der Schweiz und in Deutschland versteuert, wobei das DBA auch hier Doppelbesteuerung vermeiden sollte. Eine weitere Möglichkeit könnte ein Gesellschafter-Darlehen sein. Ein solches Darlehen wird nicht als Einkommen versteuert, solange es ein echtes Darlehen mit klaren Rückzahlungsmodalitäten und Zinsen ist.
      Die Gründung einer Personengesellschaft in Deutschland ist für dich nicht zwingend notwendig, um Gelder aus der GmbH zu entnehmen. Dies würde eher dann relevant werden, wenn du zusätzliche gewerbliche Tätigkeiten in Deutschland ausüben möchtest, die in die bestehende Struktur eingebunden werden sollen.
      Um Geld steuerlich optimiert von der GmbH auf deine Privatperson zu transferieren, solltest du einen Steuerberater einschalten, der sich mit grenzüberschreitendem Steuerrecht auskennt. Dieser kann dir dabei helfen, sowohl die deutschen als auch die Schweizer Steuerregelungen optimal zu nutzen. Außerdem könnte es sinnvoll sein, deine Dividendenstrategie zu überprüfen, eine Gehaltszahlung einzuführen oder langfristig über eine mögliche Umstrukturierung der GmbH nachzudenken, etwa durch die Einrichtung einer Holding-Struktur.

    • @juhnsteuerberater
      @juhnsteuerberater  หลายเดือนก่อน

      Wir nehmen einmal an, dass die in der Schweiz anfallenden Steuern weit oberhalb der im AStG angesetzten 15 % liegen. Dann sollte ohnehin keine Hinzurechnungsbesteuerung stattfinden. Was die Gewinnausschüttung betrifft, so greift hier das deutsche Steuerrecht. Das bedeutet, es fällt Kapitalertragsteuer an. Wenn man nur wenig zum Leben braucht und lieber den Gewinn reinvestieren möchte, lohnt es sich, das Teileinkünfteverfahren zur Besteuerung der Gewinnausschüttung anzuwenden, weil dort der persönliche Steuersatz vorteilhafter wirkt. Aber vielleicht rufen Sie uns einfach einmal an: Tel. 0221 999 832-01

    • @OK-zq8ts
      @OK-zq8ts หลายเดือนก่อน

      Vielen Dank für die Antworten. Ich zahle mir ein Gehalt aus, welches so in etwas gesteuert ist das es bei 25% plus Kirchensteuer liegt. Bin verheiratet also klasse 3. Alle Gelder die darüber liegen nehme ich mit Dividendenbesteuerung heraus. Hier ergibt sich tatsächlich wie schon vom Antwortenden erwähnt die ca. 25 nach der Verrechnung der Doppelsteuer.
      Geschäftsführerdarlehen lohnt sich insofern das man sich selbst einen günstigeren Kreditzins gewährt.
      Schade ich dachte es gäbe noch eine weitere Möglichkeit. Für Holding bin ich zu klein bzw. Scheue den Aufwand.
      Toller Kanal, schaue immer mal wieder rein

  • @bjoern9625
    @bjoern9625 หลายเดือนก่อน +2

    Ist diese Konstellation mit Büroräumen in Malaga und regelmäßiger Anreise machbar? Wie hoch ist der Steuersatz in Spanien in so einem Konstrukt?

    • @juhnsteuerberater
      @juhnsteuerberater  หลายเดือนก่อน +1

      Wenn dadurch alle Voraussetzungen zur Vermeidung der Hinzurechnungsbesteuerung erfüllt sind und man dies auch mittels lückenloser Dokumentation nachweisen kann, dann sieht das sehr gut aus. Wie hoch die Steuer in Spanien ausfällt, müsste man aber von einem Steuerberater vor Ort erfragen.

    • @danielah5973
      @danielah5973 18 วันที่ผ่านมา

      Wie ist das mit einer "Beratungs-firma" in Malaga? Autonomo? Eigentlich sind hier 45% Steuern fällig (je nach Einkommen). ist es besser sich hier als Resident anzumelden oder in Deutschland Steuerpflichtig zu bleiben? Ein Büro ist in Malaga bereits vorhanden.

  • @Samuel_Kreb
    @Samuel_Kreb 2 หลายเดือนก่อน +1

    Geht das mit einer US LLC in Österreich bzw wenn kch zusätzlich noch rine Betriebsstätte in AT habe?

    • @jayfraxtea
      @jayfraxtea 2 หลายเดือนก่อน

      Das deutsche Außensteuergesetz ist eine rein deutsche Regel und hat daher keine Wirkung für österreichische Steuerpflichtige. Wenn Christoph Juhn ab 2:30 von "Deutschen" spricht, dann meint er nicht die Staatsangehörigkeit, sondern die unbeschränkte Steuerpflicht, was sich aus dem eingeblendeten Gesetzestext ergibt.

    • @juhnsteuerberater
      @juhnsteuerberater  2 หลายเดือนก่อน +1

      Da wir nur zum deutschen Steuerrecht beraten können, müssen wir an unsere Kolleginnen und Kollegen vor Ort verweisen. Es ist aber vermutlich ähnlich, weil das deutsche und das österreichische Steuergesetz viele Gemeinsamkeiten haben. :)

    • @Samuel_Kreb
      @Samuel_Kreb หลายเดือนก่อน +1

      @@juhnsteuerberater Danke! Gibt es da wen, den ihr mir empfehlen könnt, oder seit ihr auch in AT tätig?

    • @He61g
      @He61g หลายเดือนก่อน +1

      ​@@Samuel_KrebSimplify Tax Steuerberatung GmbH aus Wien ist auch auf internationale Sachverhalte spezialisiert 😌

  • @kronosDE
    @kronosDE 8 วันที่ผ่านมา

    Angenommen ich habe bereits eine gut laufende GmbH in Deutschland. Kann ich diese Struktur weiterhin aufbauen? Oder ist es nur für Neugründer interessant?

  • @SergioTevez-fb4tr
    @SergioTevez-fb4tr 2 หลายเดือนก่อน +1

    Eine Personengesellschaft kann keine „ausländische Zwischengesellschaft“ sein. Nur die Beteiligung und Beherrschung einer Kapitalgesellschaft kann zur Hinzurechnungsbesteuerung nach Paragraph 7 ff. AStG führen. Eine Personengesellschaft kann zwar zwischengeschaltet werden, allerdings ist das linke Schaubild meines Erachtens so nicht korrekt.
    Beste Grüße

    • @juhnsteuerberater
      @juhnsteuerberater  2 หลายเดือนก่อน +1

      Bei hybriden ausländischen Gesellschaftsformen kann es durchaus vorkommen, dass eine Personengesellschaft nach deutschem Steuerrecht als Kapitalgesellschaft qualifiziert wird (Stichwort Typenvergleich). Hier ist also Vorsicht geboten. :)

    • @ItzMAagic
      @ItzMAagic หลายเดือนก่อน +6

      @@juhnsteuerberaterinteressant, dass solche wichtigen Informationen nicht im Video, sondern erst in den Kommentaren erwähnt werden.
      Man wird den Eindruck nicht los, dass das Video Werbung ist um potenzielle Mandanten zu ködern und dann im Nachgang bei der kostenpflichtigen Beratung dann erst die wirklich wichtigen Fragen beantwortet werden.
      Kann man so machen.
      Als der Kanal früher noch auf Wissensvermittlung bedacht war, war das alles deutlich authentischer. Schade …

  • @youcantfindme267
    @youcantfindme267 2 หลายเดือนก่อน +5

    Unterliegen ausländische Firmen ohne Substanz mit einer Geschäftsleitung in Deutschland nicht ohnehin deutschem Steuerrecht? - Stichwort CFC

    • @juhnsteuerberater
      @juhnsteuerberater  หลายเดือนก่อน

      Ja, die internationale Bezeichnung CFC-Rules ist die Übersetzung zur deutschen Hinzurechnungsbesteuerung.

  • @walterklose7211
    @walterklose7211 หลายเดือนก่อน

    Ginge die EWIV mit Sitz im Ausland auch als ausländische Personengesellsch in ihrer Konstruktion ?

    • @juhnsteuerberater
      @juhnsteuerberater  หลายเดือนก่อน

      Da sie ebenfalls als Personengesellschaft behandelt wird, sollte dies wohl möglich sein.

  • @floriansenf6586
    @floriansenf6586 2 หลายเดือนก่อน +5

    Kann man dieses Modell verwenden, wenn man ausschließlich in Deutschland wohnt und arbeitet oder gibt es weiterhin Regeln, dass bestimmte Sachen wie Ort der Geschäftsführung, etc.. im Ausland/vor Ort sein müssen?

    • @jayfraxtea
      @jayfraxtea 2 หลายเดือนก่อน +1

      Eine Gesellschaft mit Substanz im Ausland kann keine Zwischengesellschaft sein, § 8 Abs. 2 AStG, was im Umkehrschluss aber nicht bedeutet, dass Substanz im Ausland vorhanden sein muss. Geschäftsführung der Gesellschaft in Deutschland und steuerliche Ansässigkeit im Ausland wird aber sehr schwer, um nicht zu sagen unmöglich.

    • @juhnsteuerberater
      @juhnsteuerberater  2 หลายเดือนก่อน +1

      Ja, in der Regel muss man weiterhin einige Besonderheiten beachten, wie etwa den Ort der Geschäftsleitung. Dies hängt aber auch von den örtlichen Vorschriften und vom jeweiligen DBA ab. Darum ist hierbei stets eine professionelle Steuerberatung angeraten. Rufen Sie uns an: Tel. 0221 999 832-01

  • @pe73es
    @pe73es 2 หลายเดือนก่อน

    Muss man für das Model an der ausländischen "Betriebsstätte" einen Geschäftsführer haben? Und muss man Räumlichkeiten vorweisen?
    Oder reicht es auch aus, wenn man eine Full-Remote Firma ist und von der Gesellschaft aus Mitarbeiter/Freelancer/Dienstleister im Rest der Welt unterhält, die für einen arbeiten?

    • @jayfraxtea
      @jayfraxtea 2 หลายเดือนก่อน

      Ohne Räumlichkeiten keine Betriebsstätte. Oder wie Christoph Juhn bei 6:08 sagt: keine leeren Briefkastenfirmen!

    • @juhnsteuerberater
      @juhnsteuerberater  2 หลายเดือนก่อน +3

      Nein, eine reine Briefkastenfirma wird nicht den gewünschten Steuerspareffekt haben. Mindestens die Geschäftsführung muss im Ausland an einem fest eingerichteten Büro erfolgen. Dazu kann man aber auch anreisen. Dies sollte man dann dokumentieren. :)

  • @saschaganser9671
    @saschaganser9671 หลายเดือนก่อน

    Wie vermeidet diese ausländische Firma eine Betriebsstätte in Deutschland mit bekannten Rechtsfolgen?
    Diese Firma braucht ja dann im Ausland immer Substanz. d.h. man braucht Geschäftsbereiche die man ausgliedern kann.

    • @juhnsteuerberater
      @juhnsteuerberater  หลายเดือนก่อน

      Das kommt immer auf den Individualfall an. Zumindest die Geschäftsführung sollte vor Ort stattfinden. Am besten, Sie fragen unsere Experten. Tel. 0221 999 832-01

  • @237traiding2
    @237traiding2 หลายเดือนก่อน

    Es ist schon schwierig, in Deutschland eine Firma zu gründen, wenn wir einfach unsere Privatadresse nicht veröffentlichen wollen, als online Firma . Das Finanzamt dauert stress with eine virtuelle Geschäftsadresse als Sitz einer Handelsgesellschaft (z. B. GmbH oder UG)… Und soll es easy sein mit international …

  • @oliverburchardt9888
    @oliverburchardt9888 หลายเดือนก่อน

    Was machen Sie mit den Problemen der Funktionsverlagerung? Wie soll das Business ohne die Gefahr der Funktionsverlagerung ins Ausland kommen?
    Für bestehende Unternehmen wird das ein Problem, von der Sitzfrage mal ganz abgesehen.
    Für neues Business ist das deutlich leichter.

    • @juhnsteuerberater
      @juhnsteuerberater  หลายเดือนก่อน +1

      Ja, auch die Funktionsverlagerung muss man beachten. Da wir hier aber von einer Neugründung im Ausland sprechen, ist die Funktionsverlagerung irrelevant. In unserer Beratungspraxis achten wir hingegen selbstverständlich auf diesen Aspekt und versuchen ihn durch Gestaltungen zu vermeiden oder zumindest abzumildern. :)

  • @DipakSingh-fq2ld
    @DipakSingh-fq2ld 2 หลายเดือนก่อน +31

    Tolles Video! Ich komme aus Spanien 🇪🇸 Ich muss sagen, dass Donald Mark eine große Inspiration für mich ist. Bitte seien Sie nicht beleidigt. Ich habe wie er angefangen, in Kryptowährungen zu investieren, als ängstlicher Investor, der kein Geld verlieren wollte. Ich freue mich sehr, sagen zu können, dass ich jetzt sehr profitabel bin und mein erstes Haus mit Kryptowährungen kaufe. Ich bin sehr dankbar für all das Wissen und die Informationen, die mir Donald Mark in den letzten Monaten gegeben hat. Ich habe im Januar 2024 mit nur 10.000 US-Dollar angefangen und heute ist mein Portfolio 337.000 US-Dollar wert.

    • @teuffeuse55
      @teuffeuse55 2 หลายเดือนก่อน

      Ich bin neu hier. Wie kann ich ihn kontaktieren?

    • @DipakSingh-fq2ld
      @DipakSingh-fq2ld 2 หลายเดือนก่อน

      er ist auf deinem TE-Legram aktiv ;(...

    • @DipakSingh-fq2ld
      @DipakSingh-fq2ld 2 หลายเดือนก่อน

      @MarkDsignal✊

    • @teuffeuse55
      @teuffeuse55 2 หลายเดือนก่อน

      Danke für die Informationen … Ich werde ihn so schnell wie möglich kontaktieren. Ich möchte auch gute Informationen erlangen und nicht mehr verlieren. 👊

    • @andrerosemichelle7399
      @andrerosemichelle7399 2 หลายเดือนก่อน

      Als Anfänger im Investmentgeschäft brauchen Sie nur einen Mentor, der Sie zur Verantwortung zieht.

  • @lucasgenuss5727
    @lucasgenuss5727 หลายเดือนก่อน

    Wie man immer wieder in den Kommentare lesen kann, scheint der Inhalt der Videos einiges lückenhafter geworden zu sein. Schade aber die Kanzlei verdient auch kein Geld mit sehr informativen Videos.

    • @juhnsteuerberater
      @juhnsteuerberater  หลายเดือนก่อน +1

      Hier geht es darum, Steuergestaltungen möglichst einfach zu erklären. Die Details sind selbstverständlich komplexer. So komplex, dass Experten bisweilen Stunden benötigen, um sie alle zu würdigen. :)

  • @stefanwagner6236
    @stefanwagner6236 หลายเดือนก่อน

    "Nur" 15% Steuern 😂
    Jedes Prozent ist eins zuviel