Holding Struktur gründen: Steuervorteile bei Dividenden und Verkauf sichern!
![Prof. Dr. Christoph Juhn [Steuerberater]](http://yt3.ggpht.com/ytc/AIdro_lnig4gIFxd9akzMxT2-mIUZ8HSv5v1JzIWn-ZDGI5nig=s48-c-k-c0x00ffffff-no-rj)
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Bei der Gründung einer Holding in der Rechtsform einer Kapitalgesellschaft zum Beispiel der GmbH und Beteiligungen an operativen Tochtergesellschaften auch in Form von Kapitalgesellschaften haben den großen Vorteil, dass sie Steuerbefreiungen bei Dividenden und Steuerbefreiungen bei Veräußerungsgewinnen von Tochtergesellschaften haben. Christoph Juhn erklärt in diesem Video, wie man sein Kapital geschickt in eine Holdingstruktur einbringt und somit enorme Steuervorteile erhält.
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Steuerberater Christoph Juhn
Christoph Juhn ist Steuerberater und Hochschuldozent in Köln. Sein Beratungs- und Forschungsschwerpunkt liegt im Unternehmensteuerrecht. Zuvor studierte er Steuerrecht (Bachelor) und Unternehmensteuerrecht (Master) und legte bereits im Alter von 25 Jahren das Steuerberaterexamen ab. Seit 2013 ist er Lehrbeauftragter für Steuerrecht an der FOM Hochschule für Oekonomie und Management. Seit 2014 ist er zudem ständiger Fachreferent des Steuerberaterverbands Köln und bildet seit 2018 an der Bundesfinanzakademie junge Finanzbeamte fort.
In der Praxis hat er sich auf die Gestaltungsberatung für Unternehmen spezialisiert und berät hierbei insbesondere bei Umstrukturierungen, Unternehmensverkäufen und internationalen Steuerfragen. Seine Kanzlei mit Standorten in Bonn und Köln erstellt für Unternehmen in der Rechtsform der GmbH und GmbH & Co. KG zudem die laufende Finanz-/Lohnbuchhaltung sowie Jahresabschlüsse und Steuererklärungen. Damit erhalten Mandanten „alles aus einer Hand“.
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Hallo Herr Juhn, stimmts, dass dieser Unternehmensgegenstand, wie ich ihn gewählt habe, eher bei GmbH & Co KG zum Einsatz kommt? Dieser Meinung ist nämlich die Notarin. Ich möchte eine Holding für mein Startup gründen, mit dem Ziel des Verkaufes und der Gründung einer neuen Tochtergesellschaft bzw. der Umwandlung der Holding in eine Immobilien Gesellschaft (in ferner Zukunft) :D
Das Halten und Verwalten von Beteiligungen und Vermögen, insbesondere der Beteiligung als persönlich haftende Gesellschafterin für Tochtergesellschaften, auf eigene Rechnung nicht für Dritte.
Hallo M. A.,
der Unternehmenszweck und die Zukunft des Unternehmen sind ausschlaggebend dafür, ob für Sie eine Holding-GmbH oder eine GmbH & Co. KG günstiger ist. Bspw. stellen wir hier die Holding-GmbH vor, bei einer Doppelstöckigen Holding wäre oben eine GmbH & Co. KG.
Wenn Sie jetzt schon eine GmbH haben, würden Sie sich eine spätere Umwandlung sparen. Für die Immo-GmbH (erweiterte Kürzung in der GewSt) muss dann natürlich der tatsächliche Betrieb der reinen Vermietung vorliegen.
VG Das Juhn Partner Team
@@juhnsteuerberater Moin, ich habe eine Sache hier nicht verstanden.
Wenn Meine (Mutter) Holding beteiligt ist in 2 weitere Unternehmen, die jeweils ein Jahresüberschuss von 100k erwirtschaften. Heißt dies, dass ich diese 2x100k auf die Mutterholding Steuerfrei übertragen kann und dann investieren kann?
Und das ich solange das Geld nicht rausnehme, alle Gewinne fast Steuerfrei sind?
Kurz, knapp und verständlich. Super.
Danke.
Super Videos! Einfach und verständlich und macht lust auf mehr
Vielen Dank!
Oh Mann tut das gut, endlich mal einen Berufsträger zu sehen, der das, was er sagt studiert hat und auch anwendet, als diese tiefergelegten 3er BMW über die Ringe fahr (Kölner wissen, was ich meine) Steuertipss, wie ich aus meiner Frittenbude ein skalierbares Internetgeschäft mache, mit dem ich in der Woche 2 Millionen € generiere und ohne, dass ich dafür etwas wissen oder können muss. Ich muss nicht mal die E-Books lesen können, die ich verkaufe.
Danke für Beiträge wie die von Juhn!
LOL nicht nur in D! LG aus Österreich. PS: ihr habt aber steuerlich einige VT wie ich meine. Tw funzt das bei uns nicht so toll!
@@annefurlon2484 Weil das auch wirklich ein Witz ist
Hallo Christoph, vielen Dank für dieses sehr informative Video. Könntest Du vielleicht einmal ein Video zur Abgrenzung einer privaten Vermögensverwaltung in Form einer Holding und einem Gewerbebetrieb machen? Hier mal eine Leitfrage für das Video: Ab wann wird meine private Vermögensverwaltung, in der ich in Growth-Aktien investiere vom Finanzamt als Gewerbebetrieb angesehen, sodass ich dann auch zusätzlich Gewerbesteuer zahlen muss?
Sie machen super gute Videos, für jeden verständlich erklärt . Bei 04:35 sagen Sie das bei der Ausschüttung aus der Holding in den privaten Bereich Steuern anfallen (logisch) . Hier die Frage: Greift dann die Kapitalertragssteuer oder der persönliche Steuersatz ?
Hallo B.B.,
ich bin mal so frei und empfehle eines unserer anderen Videos weiter, Link: th-cam.com/video/hnjQMGZ88mY/w-d-xo.html&t
Hier geht es um genau den Sachverhalt: Kapitalertragssteuer vs. persönlicher Steuersatz (bzw. Teileinkünfteverfahren) - eine kurze Antwort würde aber lauten: Wahlrecht, je nachdem was günstiger ist.
VG Das Juhn Partner Team
Krass gute Infos!! Weiter so 👍🏽
Hast mich mit nur 3 deiner Videos als Abonnenten gewonnen.
Das freut uns! Danke!
Wenn Gewinne aus Steuerjahr 00 in Gänze an die Holding ausgezahlt werden, sind das dann Dividenden oder muss der Gewinn vorher zu 30 Prozent versteuert werden, bevor er verschoben wird (vllt. ja auch unabhängig davon)?
sehr schön erklärt, danke.
die groben gründungskosten so einer holding-struktur (holding-gmbh & 2 gmbhs) wäre interessant
berichtigt mich gern... 25.000€ + 2x Gewerbeanmeldung (gesamt 130€) + 2x Notar (gesamt 1140€) + 2x Handelsregister (gesamt 340€) wie folgt: Sie gründen eine Holding GmbH (Einlage 25.000€ - reduziert sich auf 12.500,00€ nach Gründung der Tochter GmbH, da Sie nur min 12500€ der Einlage halten müssen) Notartermin (ca.570€), ca 170€ Handelsregister, ca 65€ Gewerbeanmeldung, Wenn die Holding steht, gründet die Holding als Gesellschafter die Tochter GmbH: (12.500,00€ Einlage), 570€ Notar, 170€ Handelsregister, 65€ Gewerbeanmeldung. Ich meine auch gelesen zu haben, dass die Gründungskosten der GmbH gleich als Aufwendung in der GmbH geltend gemacht werden können, richtig? Video zur GmbH Gründung: th-cam.com/video/-8IskmzRxOE/w-d-xo.html
Frage: Sagen wir ich halte über meine Holding 16% an einer amerikanischen AG. Da würde ich dann auf die Dividenden theoretisch 1,5 % Steuern zahlen. Aber bevor das Geld bei mir ankommt hat ja die IRS schon 15% Steuern abgezogen. Die sind voll anrechenbar was bedeudet das der deutsche Fiskus keinen Cent meiner Dividenden bekommt?
Unfassbar guter Kontent! logisch und einfach erklärt. Schade das Sie in Köln sind.
Hallo Stephan Bruchhardt,
wir beraten auch bundesweit, da wir komplett digital arbeiten. Reine Video- und Telefonkonferenzen finden bei uns regelmäßig statt. Die Distanz ist in heutigen Zeiten kein Problem!
VG Das Juhn Partner Team
Ist es möglich Personengesellschaften als Tochter einer Holdinggesellschaft zu gründen/führen? Zum Beispiel eine GmbH & Co. KG oder eine atypisch stille Gmbh/UG als Tochter eine Holding GmbH?
1:40 nur kapitalgesellschaft an andere kapitalgesellschaften.
Was mir bei solchen Videos immer fehlt ist die Antwort auf die Frage: Ab wann lohnt sich das? Man hat ja überall Abschlüsse und Steuerberaterkostet etc.
Die Holding ist ja eine eigene "GMBH" für die du eine Bilanz etc. erstellen musst das fängt c.a. bei 1000€ an und kann natürlich teurer werden wenn die Buchhaltung aufwendiger ist bzw. dort mehr zu tun ist.
Wenn du die Holding also sozusagen nur mitlaufen lässt und dadurch 1000-2000€ einsparen macht es schon sinn und du bist haftungstechnisch besser abgesichert.
Das die kosten so c.a. in diesem bereich liegen hatte Herr Juhn mal in einem Video erwähnt.
Grüße
@@1812641 1000€ pro was genau? pro Jahr? Danke!
Was ist denn nun beim Überschreiten der magischen Grenze? Sobald die Gewinne an den Anteilseigner/Privatperson ausgeschüttet werden sollen, ist doch die Gesamtsteuerbelastung höher, als wenn man direkt einfach eine GmbH und Co. KG ohne zusätzliche Holdings gründet. Das ganze ist doch nur für Unternehmen, die auf Reinvestition aus sind, sinnvoll, oder?
Hallo, ich hätte eine Frage zur tochtergesellschaft. Welchen Gewinn muss ich abführen? Gewinn vor oder nach Steuern? Wenn ich den Gewinn nach Steuern abführen müsste hätte ich ja keinen Vorteil. Oder hängt das mit dem Gewinnabführungsvertrag zusammen? Ich würde mich auf eine Antwort freuen 😁, weil ich und und meine Geschäftspartner gerade am überlegen sind ein Unternehmen mit dieser Holding Struktur zu gründen.
Hast du eine Antwort auf die Frage gefunden?
Richtig gute Videos! Wenn ich bereits eine GmbH mit zwei Gesellschaftern habe (beide 50%) kann ich nur eine Holding (zusammen) gründen oder kann jeder Gesellschafter eine eigene gründen und seine Anteile dort einbringen?
Hallo,
1.) wenn Sie erst die beiden Holdings gründen, können die beiden Holdings anschließend die operative Gesellschaft gründen.
2.) wenn Sie die operative GmbH zu erst gründen, können Sie diese anschließend steuerneutral in eine Holding einbringen. Voraussetzung ist dann aber, dass die Holding über 50 % der Stimmrechte hält. Daher ist die Einbringung ist zwei Holdinggesellschaften grundsätzlich nicht steuerneutral möglich.
3.) zu Ziffer 2 gibt es natürlich eine Gestaltung, die wir hier so nicht kommuniziert haben ;-)
BG, CJ
Vielen Dank für die super Videos.
Ich hätte eine Frage:
Wir haben die Struktur von der UG als MutterFirma und eine GmbH drunter gewählt.
Strammkapital UG: 2,500
Stammkapital GmbH: 12,500
Die Erste Überweisung wäre von dem privatkonto ja 2,500 in die UG als Stammkapital.
Die Zweite Überweisung wäre von dem privat Konto in die UG:
Was wäre da der verwendungszweck (Darlehen oder was anderes)??
Dritte Überweisung wäre dann von der UG in die GmbH 12,500 als Stammkapital.
Vielen Dank,
Benjamin
He.. Gründe doch gleich zwei GmbHs. Woher soll den die UG die 12,5K hernehmen, wenn nur 2,5k eingezahlt sind. Erst GmbH (Holding) gründen mit 12,5K und drei Monate Später gründet die Holding mit den 12,5k die Tochtergesellschaft.
Darf die operative GmbH auch eine GmbH und Co KG sein?
Danke für Ihren tollen Kanal!
Wie würde es sich denn verhalten, wenn eine Holding-GmbH an einer GmbH & Co. KG (entweder als Kommanditist oder als Komplementär) beteiligt wäre?
Peter Haider das würde mich auch interessieren
Meine Vermutung:
Die KG ist steuertransparent.
Besteuerung Gewerbesteuer auf Ebene der KG, und die Körperschaftsteuer danach auf Ebene der Holding GmbH.
Der Kanal ist spitze! Super wäre auch eine Beleuchtung wie es in Österreich damit aussieht.
Super Video. 2 kleine Rückfrage: Mit einem Gewinnabführungsvertrag wandert der Gewinn aus der operativen per 1.5% Steuern in Vermögensverwaltene Gesellschaft. Wo wird die Gewerbesteuer bezahlt oder fällt diese komplett weg? Bei angenommen 100k Gewinn aus der operativen Gesellschaft fließen 98.5k Gewinn in die Verm. Ges. Diese können steuerfrei geparkt werden? Also z.B. in der Gesellschaft liegen Sie 2 Jahre auf dem Konto und sind nach 2 Jahren 98.5k ohne das 15% Körperschaftssteuer bezahlt werden müssen?
Hallo Andy, durch den Gewinnabführungsvertrag fällt keine Steuer an, wenn der Gewinn an den Organträger geht. Durch die Organschaft fallen sämtliche Gewinne und Verluste beim Organträger an und werden dort verrechnet. Einer Steuerbelastung unterliegt grundsätzlich der Organträger. Auf Ebene der Organgesellschaften wird lediglich das einzelne Ergebnis festgestellt. Wichtig ist das der ganze Gewinn an den Organträger abgeführt werden muss, sodass bei einem Gewinn von 100T auch 100T abgeführt werden müssen.
VG Das JUHN Partner Team
jawoll... da sucht man was zum Thema Steuern und Zack - da kommt der "Typ-auf-Zack" ... sauber ! Merci
Wie sollte man anfangen?
Bei einem Interview mit dem Finanzfluss-Kanal sagten Sie zbs.: Nebengewerbe als Kleinunternehmer ca. 1-2 Jahre(dabei natürlich Umsatzgrenzen beachten), danach GmbH gründen.
Wann sollte man die Holding gründen?
erst holding dann operative, sonst hasst 7 jahre sperre bis du deine operative verkaufen kannst
Verstehe ich das richtig...
Wenn man den Gewinn der Tochter- an die Muttergesellschaft auszahlt, zahlt die Tochter-Gesellschaft 1,5% Steuer.
Erhöht sich dadurch der Gewinn in der Mutter-Gesellschaft? Bzw. ist es dort zu versteuern?
Hallo Herr Prof Juhn - Sie würden die Gewinne dann immer in der Holding belassen und nie ausschütten? Den bem Ausschütten fallen vermutlich wieder die ganz normalen Kapitalertragssteuern wie bei der GmbH an?
Könnten Sie bitte die Paragrafen der jeweiligen Gesetze angeben, die die Besteuerung regeln?
Hallo Herr Juhn,
ich hätte ein Anliegen und würde mich sehr freuen, wenn sie kurz darauf eingehen könnten.
Nehmen wir an, man hat 2 Gmbh‘s und entsprechend eine Holding.
GmbH. A macht 100.000€ Gewinn
GmbH. B macht 0€ Gewinn
Beides unversteuert, netto.
Nun möchte man den Gewinn von GmbH A in den Holding übertragen. Muss nun die GmbH A 30% steuern zahlen, oder wird die „Übertragung“ lediglich mit 1,5% versteuert?
Sprich, wieviel Geld liegt nun grob in der Holding 98.500€ oder 68.950€
Ich hoffe Sie können mir hier weiterhelfen.
Hallo Tobias, der Gewinn in der operativen GmbH wird immer besteuert. Ob es 15 % oder ca. 30 % sind kommt auf die Tätigkeit der operativen GmbH an. Die Ausschüttung unterliegt lediglich einer Gesamtbelastung von ca. 1,5 %. In deinem Beispiel würde sich das Ergebnis der Holding GmbH nach Steuern auf 68.950 € belaufen.
VG Das JuhnPartner Team.
Verstehe ich das richtig: Wenn die operative GmbH einen Gewinn erzielt und diesen an die Holding abführt, zahlt die operative GmbH darauf keine Steuern?
Ein Video was klar und deutlich ist. Klasse!
Dennoch eine Frage, wenn es sich bei den operativen Kapitalgesellschaften um gewerbesteuerbefreite Pflegedienste und Wohngruppen handelt, sind dann die Dividenden in der Holding wirklich von der Gewerbesteuer befreit?
Also die 95 % sind gemeint.
Hallo Christina Orth,
vielen Dank für das positive Feedback. Die Besteuerung auf Ebene der operativen Gesellschaft hat keine Auswirkung auf die Besteuerung der Gewinnausschüttung. Die 95 % Freistellung nach § 8b KStG findet Anwendung, wenn es sich bei der operativen und der Holding um Kapitalgesellschaften handelt.
VG Das Juhn Partner Team
@@juhnsteuerberater vielen Dank für die Antwort. Meine Frage zielt nicht auf die körperschaftsteuerliche Ebene sondern auf die gewerbesteuerlichen Ebene. Pflegedienste sind grundsätzlich von der Gewerbesteuer befreit. Doch die Holding macht gerade keine Umsätze die unter die gewerbesteuerliche Befreiung fällt. Somit wäre die Befreiung auf die Dividende doch m.E. nicht gegeben. Sondern löst Gewerbesteuer aus.
Über eine Antwort würde ich mich sehr freuen. LG Christina Orth
Wie immer ein super Video!
gerne. CJ
@JuhnPartner GmbH bei dem Video von TAXFBA “Holding gründen und legal steuern sparen” wurde die Berechnung anders ausgeführt. Bei Ihnen wäre der Steuervorteil höher. Was ist nun richtig? 😬 LG rethorisch sehr gut
Hallo Hans Gustav,
leider ist uns das Video von TAXFBA nicht bekannt, weswegen wir dieses nicht bewerte können. In diesem Video ist die Rechnung zu unserem Beispiel richtig.
VG Das Juhn Partner Team
Die laufenden Gewinne in der operativen GmbH müssen natürlich immer zusätzlich versteuert werden.
Wie viele kosten sind mit dem halten der GmbHs verbunden bzw ab welchem Umsatzvolumen macht eine Holding Sinn? 50k? 100k+?
Zählt die Steuerbefreiung auch für Erträge aus dem Devisenmarkt via CFD ?
Danke schon mal vorab und klasse Videos
Ein Freund von mir hat seine Holding bei @t gegründet und ist da sehr happy. Die haben ihm alle Fragen umsonst beantwortet.
@@maxzimmerlein3758 Hi hallo wie heißt die Firma wo er eine Holding gegründet hat ?würde auch gerne über eine Holding mein Geld vermehren
Guten Tag Team Juhn,
Auf welchen Wegen kann Kaptal aus der Mutter in die Tochter (Immobilien GmbH) gelangen?
- Kredit
- Erhöhung Stammkapital der Tochter?
- Ggf. Einfache Übertragung mit welcher Besteuerung?
- weiteres, wie Lizenzzahlungen o.ä?
Danke
würde ich auch gerne wissen, haben Sie schon eine Antwort auf die Frage?
Toller Channel, tolle Infos. Ich würde das gerne mit Ihnen machen, aber über 1 Monate Wartezeit für einen 1-stündigen Ersttermin ist dann doch ein bisschen abgehoben.
Sehr interessant. Also kann man als Privatanleger sich eine Holdingstruktur aufbauen, um sein Aktienvermögen bis zur Rente steuergünstig zu vermehren.
Wenn ich ein Depotwert von 200 TEUR habe und diese werfen 10 TEUR Dividenden ab, reicht da nur die Holding oder muss man dann darunter neue Gesellschaften etablieren?
Sky
Hallo Aktien Noobs,
für den Vermögenaufbau eignet sich grundsätzlich eine GmbH aufgrund der niedrigeren Besteuerung gut. Sollte es nur bei dem Depot bleiben muss geprüft werden, ob sich die Holdingstruktur aus finanzieller Sicht lohnt.
VG Das Juhn Partner Team
Einfach Top erklärt, besten Dank! Arbeiten Sie auch überregional?
Vielen Dank für Ihr Feedback! Wir beraten Sie auch gerne überregional und deutschlandweit. Zur Terminvereinbarung können Sie sich gerne telefonisch bei uns melden. Unser Team erreichen Sie unter der 0221 999 832 0. Wir freuen uns auf den Austausch! :)
Guten Tag.
Ich hätte eine Frage.Braucht man eine bestimmte Qualifikation um eine Holding zu gründen (Realschulabschluss...)also einen bestimmten Schulabschluss/Studium?
Hallo Gamerchannel Ali-Shevan,
eine Holding setzt keinen Abschluss/ kein Studium voraus. Lediglich die Basics aus BWL und Jura können für das eigene Verständnis hilfreich sein - dafür gibt es aber auch eigene Fachbücher.
VG Das Juhn Partner Team
@@juhnsteuerberater Danke schön.Auxch füf das Video 🙏
Hallo Herr Juhn,
gerne würde ich Sie auf diesem Wege gerne fragen, wie es in diesem konkreten Beispiel um den Unternehmensgegenstand steht. Bei der besagten Holding geht es vielmehr um die Gründung von Tochtergesellschaften und ihrer späteren Veräußerung. Das Wort "Gründung" fehlt in diesem Unternehmensgegenstand jedoch. Ist eine Gegenstandänderung bei einer 1-Mann-GmbH empfohlen oder ist dies durch eine Gesellschafterversammlung (bzw. Protokoll) zu richten?
"Die Übernahme der Stellung einer Holdinggesellschaft; dies umfasst insbesondere die Verwaltung eigenen Vermögens sowie den Erwerb, die Veräußerung, das Halten, Verwalten und Leiten von Beteiligungen an Tochterunternehmen, auf eigene Rechnung, nicht für Dritte."
Vielen Dank!
Klingt echt geil. Was hat es mit den negativen Google Bewertunhen auf sich?
Zuerst einmal ein Lob, sehr interessanter Kanal. Meine frage wäre, würde das erklärte verfahren auch zum tragen kommen, wenn die Holding GmbH als (typisch) stiller geselschafter die anteile hält?
Hallo Herr Prof. Dr. Juhn, liebes Team,
wenn ich nun in eine operative GmbH mit einer Beteiligung von 10% einsteige, kann ich im nachhinein eine Holding GmbH gründen und diese Anteile an dem Unternehmen an die Holding übertragen. Wenn ja ist es dann so, dass ich durch die "nur" 10% Beteiligung bei der Gewinnausschüttung an die Holding die Gewerbesteuer in Höhe von 15% zahlen muss und dann mit den 5% auf die Körperschaftsteuer (15x0,05) noch 0,75%, also insgesamt 15,75% für die Ausschüttung Steuern bezahle?
Guten Tag Herr Juhn, bedeutet der Gewinn von operativer GmbH zu Holding als vor- oder nach Gewerbesteuer der operativen GmbHs? Danke.
In dem Video zur Immobilien GmbH und Holding gmbh wird aber aber vor den 1,5% nochmal 30% versteuert. Jetzt sind es nur noch 1,5%. Ja was den jetzt?
Hallo Affe Banane,
die Ausschüttung von einer Kapitalgesellschaft in eine andere wird mit 1,5 % besteuert (Hier von der operativen Gesellschaft an die Holding). Auf Ebene der operativen Gesellschaften fällt eine Steuerbelastung von 30 % an.
VG Das Juhn Partner Team
Hallo, tolles Video. vielen Dank. Man kann also auch eine Holding UG gründen und sich an anderen UG's und GmbH's beteiligen und das System funktioniert auch?
Eine Frage ergibt sich:
Wenn meine operative Tochter am Aktienmarkt Dividenden von Apple etc. erhält. fallen trotzdem 25% Kapitalertragssteuer an oder greift das 1,5% Konstrukt mit meiner Holding?
Genau diese Frage hat sich mir eben auch gestellt. Juhn hat bzgl. der Dividenden zudem von 1-15% gesprochen. Bei Aktienbeteiligungen wäre man in den meisten Fällen ja darunter. Bin gespannt auf ne bessere Antwort wie meine...
Hallo Sensance,
um die steuerliche Begünstigung im vollen Umfang in Anspruch nehmen zu können, muss eine Beteiligung von mindestens 15 % bestehen. Bei Beteiligungen im Streubesitz (kleiner 10 %) greift die Freistellung nicht.
VG Das Juhn Partner Team
Ein tolles Video. Kurz und knackig alles auf den Punkt gebracht. Vielen Dank. Spricht eigentlich etwas dagegen, dass die Holding-GmbH auch operativ tätig ist?
Hallo, die Holding kann auch operativ tätig sein.
VG, CJ
Ich habe eine Frage zu dem Rechenbeispiel 5.1 auf der Seite (www.juhn.com/fachwissen/unternehmenskauf-unternehmensverkauf/unternehmensverkauf-einzelunternehmen-ohg-kg-gmbh-holding/).
Ich versteure also EUR 150.000 x 1,5 % = EUR 2.250 (15% auf 5%) Körperschaftssteuer auf den Veräußerungsgewinn und habe einen Nettogewinn der Holding GmbH von EUR 147.750. Findet nun eine Ausschüttung statt wird die Dividende EUR 147.750 mit 25 % Kapitalertragsteuer versteuert (EUR 36.937,50).
Ich verstehe nicht warum im letzten Schritt diese Kapitalertragsteuer von den 150.000 abgezogen werden (Bsp. EUR 150.000 - EUR 36.937,50 = EUR 113.062,50 Nettogewinn)? Müssten die knapp 37.000 nicht von den 147.750 abgezogen werden, da im ersten Schritt schon 2250 Körperschaftssteuer abgeführt wurden? Die Dividende beträgt im Beispiel oben ja auch nur noch 147.750 und nicht mehr 150.000, folglich habe ich am Ende EUR 147.750 Nettogewinn der Holding minus EUR 36.937,50 Kapitalertragsteuer, also EUR 110.812,50.
Danke für diese tollen Informationen.
Eins frage ich mich aber dann, den Vorteilen der Holdingstrukturen schon:
Warum haben Sie Ihre Gesellschaft JUHNPartner GmbH Steuerberatungsgesellschaft nicht mittels Holding strukturiert sondern halten 100 Prozent der Anteile persönlich?
Möchten Sie nicht auch von den propagierten Vorteilen einer Holding profitieren?
VG
Frage: Ich bekomme 100% Gesellschafteranteile einer GmbH geschenkt, darf man diese innerhalb der 5 oder 7 Jahren (Schenkung) in eine Holding einbringen? Oder besteht eine Sperrfrist? Vielen Dank super Videos!
Eine #Frage vielleicht mal am Rande: Wie schaut es denn mit der Sperrfrist bzgl. der Steuerermäßigung aus von 7 Jahren? Spielt diese in diesem Kontext noch eine Rolle? Könnte ich also zwei UG's/GmbH's (eine als Holding, eine als operative Gesellschaft) gründen und diesen Steuervorteil direkt mitnehmen? LG und vielen Dank für die Antwort im Voraus! :)
Bzw. gibt es denn dazu bereits ein Video, wo - wenn auch nur am Rande - bereits Bezug zu genommen wird? LG und vielen Dank! :)
Soviel zum Thema Steueroase Deutschland! 👏👏👏🤦♂️
Naja du musst ja immernoch die Auszahlung der Gewinne der Holding besteuern.
@@pizzaslayer270 is ja lächerlich! Nachdem ich vorher etliche Möglichkeiten der Steuervermeidung genutzt hab und so ungebremst mein Vermögen vermehrt habe! 😂🤦♂️
Deine Aussage ist extrem unterkomplex! Fakt ist, dass Deutschland ne abgefuckte Steueroase für Superreiche ist, was dieses Video hier eindrucksvoll belegt!
@@pizzaslayer270fslsch
Hallo Herr Juhn, welche Gründe sprechen gegen einen Gewinnabführungsvertrag von der Tochter an die Mutter? Hierbei würde man sich doch zusätzlich die 1,5% Steuern aus den Dividenden auch noch sparen.
Hallo Max Kohnle,
stimmt mit einer Organschaft würde man die 1,5 % Steuern sparen. Zu beachten ist beim Gewinnabführungsvertrag, dass die Mutter sich verpflichtet die Verluste der Tochter auszugleichen, sodass die Haftungsfrage aufkommen kann. Im Ergebnis sind es zwei unterschiedliche Strukturen. Im Ertsttermin prüfen wir deswegen sämtliche Strukturen, die auf die Ziele unserer Mandanten passen.
VG Das Juhn Partner Team
Guten Tag, wir haben schon eine vv-GmbH. Kann man jetzt on top eine Holding-GmbH gruenden?
Vielen Dank im Voraus!
Hab ich da einen Denkfehler, oder funktioniert das wirklich:
Wenn meine Holding 100% der Anteile an einer Tochter hält, dann kann mich die Tochtergesellschaft doch als Fremd-Geschäftsführer einstellen, und ich bin dann ganz normal Sozialversicherungspflicht, oder?
Frage deswegen, weil ich unbedingt in der GKV bleiben möchte und mit einem niedrigen Gehalt daraus auch zufrieden bin.
Ich überlege mir auch eine Holding zu gründen.Danke für das gut erklärte Video!Aber muss man eigentlich etwas studieren?Um eine Holding zu gründen?Z.b BWL oder Jura?
Hallo Gaming Channel 67,
um eine Holding zu gründen müssen Sie nicht studiert haben. Jedoch können die Basics aus dem Bereich BWL und Jura hilfreich sein. GmbH-Recht und Bilanzen/BWL wird Sie als Unternehmer täglich begleiten.
VG Das Juhn Partner Team
@@juhnsteuerberater Danke für ihre Antwort und das schöne Video
Interessant wie die Gesetzgebung für Leute mit viel Kapital optimiert wurde und der kleine Investor im wahrsten Sinne des Wortes klein gehalten wird, indem ihm die Möglichkeiten a la 15% Beteiligung verwehrt bleiben.
Irre ich mich oder müsste der KSt-Steuersatz nicht 15 % betragen?
Hallo tox flox,
ja der KSt-Satz liegt bei 15%, aber es kommen noch ca. 15% GewSt hinzu.
VG, Juhn-Partner-Team
Vielen Dank für die interessanten Videos. Was passiert wenn ich die Holding GmbH auflöse?
Ist es einfach ein UG / GmbH oder gibt es die Rechtsform "Holding GmbH" wirklich? Muss Holding in name des Unternehmes auftauchen
?
Wenn ich die Dividenden (Beteiligung unter 10 %) im selben Geschäftsjahr wieder in Aktien investiere zahle ich dann trotzdem steuern?
VG
Ich versteh den Sinn nicht. Es muss ja nicht dringend eine Holding sein. Eine normale GmbH als Muttergesellschaft könnte einfach Rechnungen schreiben und das Geld würde auch steuerfrei zur Muttergesellschaft wandern. Beim Ausschütten dieser an eine natürliche Person fallen ja ohnehin steuern an egal bei welcher der Alternativen. Wo genau liegt der Vorteil hier ? Kann man die Gewinne länger auf der Holding parken oder welche Vorteile bieten diese Holding?
Hallo Herr Christoph.Ich möchte auch eine Holding Struktur gründen.Könnten sie mir einige Fachbücher z.b von Jura/BWL empfehlen die dafür empfehlenswert sind.Also die "Basics"Bücher
Gutes Video danke
Also wenn ich die Gewinne in die Holding abführe, zahle ich 1,5%.
Wenn ich die Gewinne aber einfach in der GmbH lasse, würde ich doch gar nichts zahlen. Wieso also dir Holding?
Wenn eine GmbH besteht und ich im Nachhinein eine Holding gründen möchte bevor ich Gewinne erziele kann ich die Steuervorteile in Anspruch nehmen oder müssen 3 Kapitalgesellschaften bestehen oder reicht es das ich eine bestehende GmbH habe
Idee: Eine Holding gründen, jeder Tochtergesellschaft Growth Aktien geben und steuerfrei laufen lassen. Im Alter dann die GmbHs an Wohlhabende/Fonds mit Abschlag verkaufen. Die Fonds bekommen billiger Aktien und man selbst zahlt praktisch keine Steuern. Ginge das?
Wie weit ist es für Österreichisches Recht zutreffend?
Ist es denn möglich eigene Holding GmbH ohne Tochter-GmbHs zu halten und stattdessen das Kapital der Holding GmbH in Fonds/ETFs investieren? Wenn ja, besteht auch der Steuervorteil? Konkret gefragt: Kann ich mit einer Holding in diverse Aktien/Fonds/ETFs investieren und werden die Kapitalerträge mit nur 1,5% versteuert?
Vielen Dank für die Antwort im Voraus!
Wenn die Holding-GmbH keine Tochtergesellschaften hat, ist sie einfach nur eine GmbH und wird dann steuerlich auch genau so behandelt. :)
Spricht etwas dagegen eine Holding GmbH als Komplementärin einer Immobilien GmbH & Co. KG einzusetzen bzw. eine bestehende Komplementär-GmbH als Holding zu nutzen (gerade wegen der Eigenschaft als Vollhafterin)?
Hallo Lyphed, grundsätzlich kann die Komplementär GmbH als Holding eingesetzt werden. Es ist jedoch zu beachten, dass diese mit dem kompletten Vermögen haftet. Soll die Holding als "Spardose" fungieren, ist es empfehlenswerter eine separate Gesellschaft zu gründen.
VG Das JuhnPartner Team.
@@juhnsteuerberater Danke für die Antwort, das hilft mir weiter!
Muss man bei für eine Vermögensverwaltende UG eigentlich IHK-Beiträge zahlen?
Habe jetzt schon öfters gehört, dass das nicht der Fall sei, allerdings verstehe ich nicht ganz auf welcher Gesetzesgrundlage das ganze aufbauen soll, denn laut Gesetz ist doch jede Kapitalgesellschaft pauschal erst einmal Gewerbesteuerpflichtig und ist somit auch gezwungen IHK-Mitglied zu sein.
Über ein kurzes Feedback würde ich mich sehr freuen.
Vllt eine nebenfrage zu diesem Holdingthema.
Was ist wenn ich eine operative Gmbh gründe und die Holding .
In der Operativen gmbh Trade ich nun Forex und schiebe z.b alles gewinn in die Holding zahle meine 0.75% steuern.
Dann ist das Geld in der Holding und ich habe eine menge steuern gespart. Jetzt will ich aber das Kapital weiter verzinsen und Trade auch in der Holding Forex.
Würde so etwas funktionieren und ich zahle in der Holding dann die ca 30 % steuern ?.
Oder würde dies zu Problemen führen da ich ggf in beiden Firmen das selbe mache und auch z.b die selbe Order ausführe also quasi meinen Trade kopiere .
Ich würde mich hierzu über eine Antwort sehr freuen da dies nicht in dem und den anderen Videos beantwortet wurden. Lg und danke für die ganzen Informationen
Super verständliches Video!
Hallo Zigarillo Long,
vielen Dank für das Feedback.
VG Das Juhn Partner Team
Wie ist das wenn 3 Gründer eine operative GmbH gründen. und jeder eine Holding. --> Ist die jeweilige Holding dann Gesellschafter der operativen Gesellschaft? - ich bin immer davon ausgegangen, dass die 3 Gründer (Gesellschafter der operativen bleiben) und die Holdings einfach nur beteiligt sind??
Nun, die Gesellschafter halten die Anteile an ihrer jeweiligen Holding. Jede Holding ist wiederum an der operativen Gesellschaft beteiligt. Die Gründer sind deshalb nur noch mittelbar, also indirekt, an der operativen Firma beteiligt. So steht es dann auch im Handelsregister: Gesellschafter der XY OpCo GmbH ist die Z Holding GmbH (zum Beispiel).
Wir hoffen die Antwort hilft Ihnen weiter.
Viele Grüße
Ihr JUHN Partner Team
@@juhnsteuerberater achso alles klar vielen Dank :-) - die operative will nämlich nur einen der 3 Gesellschafter als GF bestellen. Die beiden anderen sollen "normale" Angestellte sein. - Das Ziel war es nämlich, dass alle 3 aus der gesetzlichen RV rauskommen, was man mit der jew. eigenen Holding dann ja schaffen würde.
Die jew. Holdings würden nämlich für ihre Tätigkeit Rechnungen an die Operative Gesellschaft schreiben.
Kann ich mit einer GmbH & Co. KG in eine Holding wechseln?
Zahlt die Holding 15% Körperschaftssteuer oder 30% (KpSt+Gewerbe), wenn die Holding selber keine operativen Preise Geschäfte tätigt aber an einer operativen GmbH mit mind. 15% beteiligt ist?
Hallo Mohamad Omeirat, bei einer Beteiligung der Holding an der operativen GmbH von 15 %, werden die Gewinnausschüttungen zu 95 % freigestellt und nur 5 % unterliegen der KSt. und der GewSt., sodass es zu einer effektiven Belastung in Höhe von ca. 1,5 % kommt.
VG Das JuhnPartner Team.
@@juhnsteuerberater danke. Auf einem anderem Kanal würde behauptet, dass keine Gewerbesteuer auf die 5% gezahlt wird. Also effektiv nur 0,75 % Zinsen auf die Ausschüttung gezahlt wird.
Richtig gutes Video danke
Hallo, gilt der 95% Steuerfreibetrag auch wenn die 100% Anteile durch einen ASSET-Deal zustande gekommen Sind ? LG
bester Kanal zum Thema!!!
Vielen Dank für das positive Feedback.
Falls ich mir als 100% Eigentümer der Holding etwas auszahlen möchte, kommt darauf nur noch Kapitalertragssteuer ?
Die Ausschüttung der Holding an ihre Anteilseigner erfolgt nach den allgemeinen steuerlichen Vorschriften: Kapitalertragsteuer zzgl. evtl. Soli u. Kirchensteuer. :)
Vielen Dank für das Informative Video. Darf man in einer Holding GmbH, sowohl Immobilien GmbHs als auch Firmen (bsp. Handwerker Unternehmen) erwerben?
Hallo Pietro Frisella,
das ist problemlos möglich! Wenn Sie hier von zwei verschiedenen GmbHs sprechen, ist das kein Problem. Gerade für so ein Vorhaben eignet sich die Holding entsprechend gut, da Sie so die Insolvenz/Haftung in einen Teilbereich bzw. einer GmbH halten und die anderen GmbHs nicht gefährden.
Die Immoblien-GmbH soll zudem ja auch möglichst die erweiterte Kürzung in Anspruch nehmen können, was hier möglich wäre.
Die Holding kann zudem nicht nur GmbHs kaufen sondern auch Einzelunternehmen oder Anteile an Personengesellschaften (OHG, KG).
VG Das Juhn Partner Team
Hat man mit einer GmbH Holding auch bei Kryptowährung (Bitcoin) steuervorteile ? Kann man Aktien und Kryptowährung als Anlage dort mit einbringen oder nur AKtien ?
Hallo Rainer Rist,
wir haben bereits ein anderes Video zu einer vermögensverwaltenden GmbH & Aktien/Immobilien gemacht: Link: th-cam.com/video/YlFNFBW1-i8/w-d-xo.html
Kryptowährungen wie z.B. Bitcoin werden als Gegenstand behandelt, man kann Sie also problemlos einbringen/einlegen.
VG
Das Juhn Partner Team
die Angaben der Paragraphen wäre nützlich um das grob nachvollziehen zu können...
Hallo Jane Sa,
im Kern geht es um den § 8b KStG. Hier gehören die Absätze 1 und 5 zusammen (95% Steuerbefreiung für Dividenden) und Absätze 2 und 3 zusammen (Kapitalanteile/Verkauf).
Die Kapitalertragsteuer als Steuereinbehalt würde hier als Vorauszahlung anerkannt werden, wenn Sie nicht bereits durch § 32d Abs. 2 Nr. 3 EStG vermieden wurde. Für den letzten Abschnitt siehe § 8b Abs. 4 KStG und § 9 Nr. 2a GewStG.
VG Das Juhn Partner Team
@@juhnsteuerberater Danke! Ich habe auch für Sie gevotet :-)
Tolles Video! Eine Frage dazu: Kann in der Holding, die Anteile an den operativen Gesellschaften haben, mit allen Steuervorteilen für Vermietung und Verpachtung in Immobilien investiert werden? Oder ist aufgrund von Infizierung eine eigene Immobilien VV GmbH zu gründen? Danke!
Hallo Herr Guggenberger,
ja, die Holding kann auch alle Gewinne in V+V-Objekte investieren und gleichzeitig die erweiterte Grundstückskürzung in Anspruch nehmen. Weil die Holding-GmbH dann aber in ihrem Handeln sehr eingeschränkt ist (keine Vermietung an Tochtergesellschaften, keine Erbringung von Dienstleistungen, kein Erwerb von Aktien etc.), gründen wir dafür lieber eine separate Immobilien-GmbH.
BG, CJ
Also ich Raff das nicht ständig wird von 1,5% geredet aber die GmbH habt unten also die mit dem operativen Geschäft muss doch auf die Gewinne bevor es zur Holding hochgeht 30% Steuern zahlen und dann fallen noch mal 1,5% steuern an damit es in die Holding hochgehen kann und dann fallen noch mal 25% kapitalertragssteuer an wenn ich es mir auszahlen lasse so bin ich doch insgesamt mit 1,5% mehr Steuern dabei oder nicht
2:20
Der Verkauf ist zu 95% Steuerfrei. Also halten wir 95 Euro steuerfrei zurück, und zahlen auf die restlichen 5 Euro 30% Steuern, also 1.50 Euro. In wessen Tasche gehen die letzten 3.50 Euro, die noch auf dem Tisch liegen?
Hallo, wie sieht es denn steuerlich aus wenn die Holding GmbH >15% an einer GmbH & Co. KG hält - also einer Personengesellschaft
Hallo Markus D.,
bei Personengesellschaften liegt ein anderes Prinzip vor: Die Holding-GmbH ist Mitunternehmer an der Personengesellschaft und der Gewinn der PersG wird auf Ebene der GmbH versteuert. Die Steuervorteile mit § 8b KStG gelten hier leider nicht, da diese nur für Ausschüttungen von Kapitalgesellschaften gelten. Dafür muss die Personengesellschaft bei Überweisung aber keine Kapitalertragsteuer abführen.
VG Das Juhn Partner Team
Verstehe ich das richtig, dass ich also aktien zu 1,5 % so nur die Gewinne versteuern muss?
Ja! :)
geht das auch in Österreich oder gilt das nur für Deutschland?
Wäre auch die Gründung einer UG anstatt einer GmbH möglich?
Hallo Thomasz Pf,
grundsätzlich kann die Holdingstruktur auch mit einer UG errichtet werden.
VG Das Juhn Partner Team
gilt dies auch wenn die Holding eine GmbH & Co. KG ist?
Hallo DJBlackLight,
Herr Prof. Juhn geht hier gezielt von einer GmbH aus. Bei einer GmbH & Co. KG (= Personengesellschaft) würden die im Video angesprochenen Vorteile so nicht gelten.
Am besten schauen Sie eines unserer anderen Videos dazu an; die sog. Doppelte Holding verbindet die Vorteile einer GmbH mit den Vorteilen einer GmbH & Co. KG, Link: th-cam.com/video/OmRd506tPK0/w-d-xo.html
VG Das Juhn Partner Team
Ab wieviel Moneten macht das Sinn?
Wir empfehlen das Modell in der Regel erst ab TEUR 500 Gewinn pro Jahr.
BG, CJ
@@juhnsteuerberater Heutzutage gründen die meisten StartUp Gründer eine persönliche Holding-UG, mit der sie dann Gemeinschaftsprojekte eingehen. Wird später das Gemeinschaftsprojekt mit Gewinn verkauft, wandert dieser fast steuerfrei in die Holding (statt persönlich versteuern zu müssen). Dann kann die Holding das Geld wieder reinvestieren in neue Projekte.
Tobias Leißner, ja. So ist es in der Tat üblich 👍🏻
CJ
Warum sollte man dieses Modell nicht auch schon unter jener Gewinnsumme fahren ?
Klasse Video btw. Danke!
btfd ab 2 Moneten
Welcher steuer fällt am wenn man aus der holding auszahlt?
Es kommt auf die Form der Auszahlung an. Bsp. Das Geschäftsführergehalt unterliegt der Einkommensteuer, mindert aber die Bemessungsgrundlage der Körperschaft. Gewinnausschüttungen unterliegen lediglich der Kapitalertragsteuer minder aber die Bemessungsgrundlage der Körperschaft nicht.
VG Das Juhn Partner-Team
Kann denn eine KGaA auch Holdinggesellschaft und / oder kann diese Tochtergesellschaft sein?
Hallo Business Camper Ralf,
auch die KGaA kann als Holding bzw. Tochter fungieren.
VG Das Juhn Partner Team
Kann ich mit meinen Brüder eine Holding GmbH gründen und darunter eine GmbH und mein Einzelunternehmen in dieser GmbH steuerfrei einbringen? Danke im Voraus
Hallo Mohamad Omeirat,
Sie können ihr Einzelunternehmen steuerfrei in eine GmbH einbringen. Wie das genau geht haben wir bereits in einem anderen Video gezeigt: th-cam.com/video/JQzaAN2-ezc/w-d-xo.html
VG Das Juhn Partner Team
@@juhnsteuerberater
Hallo Herr Juhn
Danke für die schnelle Rückmeldung. Bleiben nach Einbringung meines Einzelunternehmens die Verteilung in der Holding gleich. Oder muss eine Kapitalerhöhung stattfinden? Das Einzelunternehmen gehört mir zu 100% mir. Bei der Umwandlung in einer GmbH werde ich auch zu 100% Inhaber der GmbH sein. Wie funktioniert das mit der Verteilung in der Holding wenn mir die GmbH zu 100% gehört und ich das steuerfrei einbringen möchte.
können bei einer Holding auch Zinserträge mit diesem niedrigen Steuersatz besteuert werden?
Es handelt sich hier um die sogenannten 8b Freistellungen. Diese finden auf Zinserträge keine Anwendung.
VG Das Juhn Partner-Team
@@juhnsteuerberater verstehe. Welche Unternehmensform ist sinnvoll wenn man gerne realtiv wenig Steuern auf Zinserträge zahlen möchte?
Ein Freund von mir hat seine Holding bei @t gegründet und ist da sehr happy. Die haben ihm alle Fragen umsonst beantwortet. Hat da einer Erfahrungswerte?
FIRMENSTRUKTUR ANALYSE VON: "ELON MUSK"
Wäre extrem interessant!
Ja, das wäre es auf jeden Fall. Aber um diese Recherche zu finanzieren, müssten wir unsere Kanzlei verkaufen - mindestens. ;)
Holing hält Anteile an Kapitalgesellschaften
95% GmbH , Vorteile wenn Kapitalgesellschaften an Kapitalgesellschaften Anteile haben
Holding verkauft Beteiligung 95% steuerfrei mit Steuersatz 30% Gewerbebetrieb
Dividenden über 15% Steuer frei
Mindestens über 10% sparen kst und Dividenden
Stats Betrugs