Hóa Đơn Điều Chỉnh Hóa Đơn Thay Thế Hóa Đơn Điều Chỉnh Thì Hạch Toán Làm Sao Và Kê Khai Thuế Thế Nào
ฝัง
- เผยแพร่เมื่อ 19 ต.ค. 2022
- ➤➤➤Giúp bạn hiểu rõ vấn đề khi có hóa đơn điều chỉnh, hóa đơn thay thế và hóa đơn hủy thì BÊN BÁN SẼ HẠCH TOÁN LÀM SAO VÀ KÊ KHAI THUẾ NHƯ THẾ NÀO. Xem Hết Video Để Hiểu Rõ Vấn Đề Này Nhé.
➡Tham khảo sách Bí quyết tự học kế toán dành cho người chưa biết: bit.ly/2IsQbsi
➡Tham khảo Sách bài tập và bài giải xuyên suốt 1 Cty:bit.ly/2YbEQER
➡Tham khảo sách Thực hành khai báo thuế bằng hình ảnh minh họa:bit.ly/342tzr6
➡Tham khảo sách Lập báo cáo tài chính và thực hành khai báo thuế:bit.ly/2m8puA3
➡Tham khảo sách Lập lưu chuyển tiền tệ theo PP Gián Tiếp rất chi tiết và cụ thể tại đây:bit.ly/3oIAna9
➡Xem mẹo định khoản nhanh và chính xác: bit.ly/3AozYiQ
➡Xem Video Kê Khai Bổ Sung Hóa Đơn Điều Chỉnh Và Thay Thế Bên Bán:bit.ly/3ciBCsy
➡Truy Thu Thuế Và Phạt Thì Bên Dịch Vụ Kế Toán Chịu Trách Nhiệm Như Thế Nào:bit.ly/3qmomqs
➡Mua hàng của DN bỏ trốn thì có được khấu trừ vat:bit.ly/3eAC722
✍LIÊN HỆ VỚI TÔI
Facebook (Hải Bùi): / hai.bui.526
Fanpage: / tuhocketoanv. .
Fanpage: / sachtuhocketoan
Email: buitanhai1610@gmail.com
Website Sách kế toán dành cho người chưa biết: sachketoan.org/
Website học kế toán online miễn phí:tuhocketoan.net/
#hóa_đơn_điều_chỉnh
#hóa_đơn_thay_thế
#hạch_toán_hóa_đơn_điều_chỉnh
Sách xử lý tình huống thực tế về kế toán và thuế
sachketoan.org/sach-tu-hoc-ke-toan/bai-tap-ke-toan-10.html
THẦY GIẢNG RẤT CHI TIẾT. CẢM ƠN THẦY.
Ok e. Share
Cảm ơn Thầy ạ. Kiến thức rất bổ ích ạ
CHIA SE LAN TOA NHE
Xin cảm ơn Thầy nhiều ạ
Cảm ơn thầy video rất hữu ích
chia se tiep tuc nhe
Cảm ơn Thầy vì bài dạy quá tuyệt vời ạ
chia se tiep nhe
Cám ơn thầy ạ! Video của thầy rất hay ạ ❤
chia se cho nhieu bạn xem nhe
Video hay và hữu ích ạ
MANY THANKS
CÁM ƠN THẦY, VIDEO RẤT HỮU ÍCH Ạ
CHIA SE CHO NIEU BAN XEM NHE
Những bài giảng của thầy rất chi tiết và dễ hiểu ạ. Cảm ơn thầy đã chia sẻ
chia se tiep nhe
Cảm ơn Thầy rất nhiều ạ
ok e
nh ơi , giup em với. Làm bị loại 2 hóa đơn q3/2022 , em mới phát hiện và làm tờ khai bố sung trong q2/2023 ,giảm khâu trừ mục 43 . 12:42 Em làm bctc 2022 bổ sung , em trừ tiềnua hàng của hóa đơn đã loại nhưng không biết có trừ tiền thuế bị loại ra không anh
A giải thích quá hay và dễ hiểu, a ra video về kế toán nhà hàng ăn uống đi ạ, giá thành và xuất hóa đơn chiết khấu hoa hồng cho các hãng bia ạ, E cảm ơn!
Gia thanh co roi do e. Gia thanh nha hang do
Em hỏi chút về trường hợp hàng đã giao tháng 7 đã xuất hóa đơn bên bán đã kê khai, nhưng bên mua không kê khai. Đến tháng 1 năm sau khách báo ko nghiệm thu hàng này và ko thanh toán yêu cầu hủy đơn hàng hủy hóa đơn do hàng ko đạt chất lượng. Việc này thì bên bán phải hủy hóa đơn như thế nào ạ?
Cảm ơn bạn!
Many thanks e
cam on thay a
Chia se nhe
Cảm ơn thầy
chia sẻ nhe
Cảm ơn thầy, vậy trong trường hợp bên mua thì cũng xử lý giống như vậy ạ?
chuan e nhe
Bên e quyết toán công trình điều chỉnh giảm thì cũng làm tương tự như thầy hướng dẫn ạ
VAN DE CONG TRINH CO DUOC GO LA SAI SOT HAY KO THI CAI NAY E GG XEM CO CV KO NHE, NEU GOI SAI SOT THI MOI LAM BO SUNG
thầy làm chuỗi các video về đầu tư chứng khoán đi ạ
thầy cho lộ trình và dạy theo lộ trình í ạ
xem khá nhiều kênh thấy kênh thầy dạy kiểu hiểu được bản chất sự việc nên em nghĩ kênh thầy dạy thì oke khởi bàn
ok.
Dễ hiểu
many thanks, chia se nhe
Thầy ơi cho e hỏi. e xuất hd 8% ngày 31/12/2022 bị sai số tiền, có xuất hd thay thế qua năm 2023 . thì thuế suất 8% hay 10% vậy thầy.
8% E
Thầy ơi, TH hạch toán tình huống 3 thì hạch toán đảo nghiệp vụ hoặc hạch toán âm thì mình thực hiện lưu chứng từ bán hàng thôi chứ không xuất hoá đơn phải không ạ?
Tui cung ko biet tinh huong 3 la gi e ah
Thầy cho em hỏi ah, với trường hợp này quay về năm trc hạch toán lại ảnh hưởng các chỉ tiêu trên BCTC và TNDN thì có phải làm lại BCTC vÀ TNDN ko ah. Rất mong thầy giải đáp, em xin cảm ơn ah
co e nhe
Anh ơi, đây là kê khai cho bên bán xuất thay thế điều chỉnh. Còn mình bên mua khai thì cũng vậy ạ?
cung y vay luon
Truong hop người mua thì kê khai và hạch toán như thế nào ạ
co video van de nay, e tim nhe, trong kenh luon do
Thầy ơi bên bán xuất hóa đơn sai tên mặt hàng mà xuất lại hóa đơn khác mới hoàn toàn ko điều chỉnh hoặc thay thế, hiện tại trên trang tra cứu thuế điện tử của bên mua vẫn thể hiện 2 hóa đơn luôn thì bên mua phải làm sao ạ.
vay la sai, noi ben ban huy di 1 to ban dau lam mau 04 gui thue di
Thanks
Share nhe
Thầy ơi nếu tình huống điều chỉnh giảm giá trị , là giảm vat đầu ra cho hoá đơn năm cũ, Không ảnh hưởng số thuế phải nộp thì vẫn kê khai bs và nộp bctc lại cho năm cũ phải không ạ.
Dung roi e
Dạ anh cho em hỏi: công ty em cung cấp dịch vụ tư vấn, theo thỏa thuận với khách hàng thì hàng tháng cty em sẽ xuất hóa đơn tạm tính dịch vụ tư vấn cho khách. Đến cuối năm, cty em sẽ tính toán lại toàn bộ khối lượng công việc đã thực hiện trong năm, bù trừ với khối lượng công việc đã xuất hóa đơn, nếu khối lượng cv thực tế lớn hơn thì cty sẽ xuất thêm hóa đơn cho phần chênh lệch hơn này. Ngược lại nếu là chênh lệch giảm thì cty sẽ xuất hóa đơn điều chỉnh giảm, trong trường hợp này thì cty có được ghi số âm trên hóa đơn không ạ? Em cảm ơn anh.
qua phuc tap. ko nen lam vay e oi. than nao dut diem thang do di e oi
Cho e hỏi hoạch toán kết chuyển thuế đối với trường hợp tháng 1 em kê khai thiếu hoá đơn đầu ra Vat =390k. Tháng 2 làm kê khai bổ sung và lên tờ khai tháng 2 làm điều chỉnh giảm vat. Vậy hoạch toán kết chuyển thuế t1 và 2 như thế nào ạ
dua vao to khai bo thue dung de ma co hach toan tren so sach cho dung voi to khai
Dạ vậy tình huống cuối quý 1.2023 31/3 xuất vat nhưng đến 28/4 phát hiện sai đơn giá thì quay lại quý 1 ngày 31/3 để hạch toán hoá đơn xuất lại tương tự phải k ạ
31/3 hay 28/4 cung ok hee. mien sao la ke khai thue quý 1/2023 la duoc
video của thầy, nghe âm thanh hay bị chói tai
Dạ thưa thầy, bên em gặp trưởng hợp này khó quá nhờ thầy hướng dẫn hạch toán với ạ: em ghi tăng TSCĐ theo hoá đơn đầu vào Tháng 4, qua Tháng 6 Ncc làm hoá đơn điều chỉnh giảm hoá đơn làm giá trị TSCĐ giảm (do muốn cấn trừ công nợ), vậy em nên hạch toán giảm 211 hay tăng thu nhập khác vậy ạ?
ma hang hoa thỏa thuận 2 bên, sao muốn làm gì thì làm vậy e
Về hạch toán lên bctc hết trơn rồi quay lại hạch toán thế chẳng lẻ nọp lại báo cáo tài chính điều chỉnh sao
uh, sai thi lam lai thoi
Cảm ơn bài chia sẻ của bạn. Bạn ơi tôi có 1 tình huống sau mong bạn giúp đỡ: quý 1/22( ngày 1/3) tôi xuất 1hd mà thiếu thuế VAT sau đó ngày 29/3 xuất hđ điều chỉnh , nếu đúng thì chỉ cần ghi tiền thuế VAT là đúng, tuy nhiên tôi lại xuất cả phần hàng hóa (nếu đúng là hđ thay thế). Về hạch toán tôi hạch toán hđ sau. Bạn ơi có phải tôi phải xuất hđ ghi âm hđ lần đầu ko (hđ chưa có VAt)
DUNG ROI. xuat them hoa don dieu chinh ghi am hoa don lan dau di nhe
Cảm ơn bạn nhé
@@sungsam9843 ok
Em chào thầy ạ! Thầy ơi thầy cho e hỏi e có trường hợp là tháng 11/2023 e xuất cho kh 1 hoá đơn nhưng bị nhầm 1 mã hàng thành 10% nên hoá đơn đó bị sai và tháng 1 e kiểm tra phát hiện thấy hoá đơn đó sai nên e xuất hoá đơn thay thế cho khách hàng rồi, nhưng ở bảng kê khai thì e lại kê đúng theo số thuế 8% vì e để uto x8% nên số thuế vẫn đúng và e làm tờ khai thuế GTGT quý 4/2023 là vẫn đúng . Vậy thầy cho e hỏi trong trường hợp này e có phải lập tờ khai bs hay là gì ko ạ?
ko e
Dạ vâng e cảm ơn thầy@@tanhaibui
E có hóa đơn năm 2022 bị sai mà chưa giao khách hàng thì có xóa bỏ đc k ạ
xem dieu 19 cua ND 123 de biet cach làm
@@tanhaibui hóa đơn này e đã khai thuế rồi, vậy vẫn xóa bỏ đc đúng k ạ. Sau này có bị phạt gì k thầy. Vì e có gọi lên cqt quản lý hỏi thì người ta nói sau này rà soát sẽ bị phạt. Bảo e đọc nghị định 125 để rõ hơn
Dạ thầy ơi, thầy có thể cho em hỏi hóa đơn đầu vào không chịu thuế và 0% , hay hóa đơn của những chi phí không hợp lý thì có cần kê khai vào chỉ tiêu 23 trên tờ khai 01 không ạ
ko can ke e nhe, vi ke cung ko giai quyet duoc gi
@@tanhaibui dạ em cảm ơn ạ
@@myhang9865 lan toa video den cong dong nhe
Nếu làm cách 1 là xuất hóa đơn điều chỉnh thì khi xuất, chứng từ điều chỉnh đó nó đang ở kỳ T2/2023 thì chúng ta phải sửa lại hết vào năm 2022 à anh, trừ cái hóa đơn ra. Còn lại các mục liên quan đến 156, 632 em vẫn chưa thấy a đề cập đến, vì cái này nó liên quan đến doanh số và giá bán của từng mặt hàng bị điều chỉnh nữa mà. Rất mong thầy giải thích thêm về phần ghi nhận này. em cảm ơn, em rất thích những bài chia sẽ của a.
cai do la phai lam, con tui dang chi noi den ke khai là chủ yếu, ko tap trung vao hach toan, khi lam phan mem, no anh huong tai khoan nao thi lam tai khoan do, e tu duy ra ma lam
@@tanhaibui yes, thanks anh.
@@phatlehoangthanh7095 ko co chi e
Thầy ơi cho e hỏi, e có xuất HĐ bán hàng 5/2022 nhưng bị sai sl và đơn giá nhưng thành tiền thì k thay đổi, e có xuất điều chỉnh lại trong tháng nhưng theo đúng là e chỉ ghi sl và đơn giá thay đổi thôi mà e lại ghi như xuất 1 hoá đơn mới( e bị nhầm là hoá đơn thay thế), h e phải điều chỉnh lại ntn ạ và kê khai ntn ạ. Rất mong phản hồi sớm từ Thầy, Em cảm ơn ạ.
Xuat hoa don dieu chinh am hoa don dau tien. Ko can ke khai gi het
@@tanhaibui e cảm ơn thầy ạ.
@@nganguyen-mc4tu KO CO CHI E
dạ có cần gửi 04ss k thầy ? e xuất âm sl và đơn giá bị sai của HĐ đầu tiên phải k ạ?e cảm ơn thầy ạ.
@@tanhaibui dạ có cần gửi 04ss k thầy ? e xuất âm sl và đơn giá bị sai của HĐ đầu tiên phải k ạ?e cảm ơn thầy ạ.
Cho em hỏi: Năm 2023 quyết toán công trình giảm 50tr, đã xuất HĐ năm 2020 (NĐ51 ). Theo quy định NĐ 123 thì năm 2023 phải xuất hóa đơn thay thế cho HĐ 2020, kê khai BS tờ khai thuế 2020, vậy mình có khai bổ sung tờ khai thuế TNDN, BCTC hay ko khi đã kiểm tra quyết toán thuế hết năm 2021. Anh tư vấn giúp e, cảm ơn anh
Theo tui day la nghiep vu phat sinh 2023 chu ko phai la sai sot hoa don. Nen hachh toan ke khai 2023
@@tanhaibui Đúng là phát sinh 2023 nhưng 2020 đã xuất HĐ (VD: xuất HĐ 90%CT: 900tr, giờ quyết toán CT: 850tr, là giảm 50tr so với số đã xuất HĐ 2020). Em chưa biết cách xử lý, anh hướng dẫn giúp em
@@HIENVU-qh9ze DAY KO PHAI SAI SOT HOA DON DAU E OI. mA DAY LA NGHIEP VU GIAM GIA THOI. con lam theo ND123 huong dan viet thay the la lam rat phuc tap: bo sung gtgt, tndn, bctc luon
nen lam CV hoi thue cho ky ma lam. Gia su cai nay nam 2017 thi sao dieu chinh cho 20271,2028,2019,2020,2021 ah. Tu duy ra
@@tanhaibui Vâng em cảm ơn anh nhiều
tại các Công văn 3127/TCT-KK ngày 14/7/2017; 13696/CT-TTHT ngày 29/3/2019; công văn 4943/TCT-KK ngày 23/11/2015 đều hướng dẫn kê khai hoá đơn điều chỉnh tại kỳ xuất hoá đơn điều chỉnh. Nhưng tại công văn 42535/CTHN-TTHT ngày 29/8/2022 lại hướng dẫn kê khai hoá đơn điều chỉnh tại kỳ tính thuế có sai sót. Quy định mới hay cũ thì em xem phần căn cứ ko khác nhau mấy nhưng cách làm thay đổi hoàn toàn?
Doc dieu 47 luat quan ly thuế
@@tanhaibui Theo điều 34 luật quản lý thuế 78/2006 cũng đã quy định được kê bổ sung "Điều 34. Khai bổ sung hồ sơ khai thuế
1. Trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế, người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp có sai sót gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế." Nhưng TCT vẫn hướng dẫn kê khai hoá đơn điều chỉnh vào kỳ hoá đơn điều chỉnh?
@@nguyenquochung9104 HIEN NAY LUAT QUAN LÝ THUẾ LÀ LUẬT 38 năm 2019.
Điều 47. Khai bổ sung hồ sơ khai thuế
1. Người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai, sót thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế trong thời hạn 10 năm kể từ ngày hết thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế có sai, sót nhưng trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định thanh tra, kiểm tra.
@@nguyenquochung9104 xen cv 45390/CTHN-TTHT ngày 14/9/2022
Căn cứ các quy định trên, Cục Thuế TP Hà Nội có ý kiến như sau:
Trường hợp Công ty Cổ phần Youngjin E&C có phát sinh hóa đơn điều chỉnh, thay thế theo quy định thì Công ty thực hiện kê khai bổ sung tại kỳ tính thuế có sai, sót theo quy định tại Điều 47 Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 ngày 13/06/2019 của Quốc hội và khoản 4 Điều 7 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 của Chính phủ.
Đề nghị Công ty Cổ phần Youngjin E&C căn cứ vào tình hình thực tế, đối chiếu với các quy định của pháp luật để thực hiện.
Trường hợp có vướng mắc về chính sách thuế, Công ty có thể tham khảo các văn bản hướng dẫn của Cục Thuế TP Hà Nội được đăng tải trên website hanoi.gdt.gov.vn hoặc liên hệ với Phòng Thanh tra - Kiểm tra thuế số 1 để được hỗ trợ giải quyết.
Cục Thuế TP Hà Nội trả lời để Công ty Cổ phần Youngjin E&C được biết và thực hiện./.
Nơi nhận:
- Như trên;
- Phòng TTKT1;
- Phòng NVDTPC;
- Website Cục Thuế;
- Lưu: VT, TTHT(2).
KT. CỤC TRƯỞNG
PHÓ CỤC TRƯỞNG
Nguyễn Tiến Trường
❤
ok e
KÊ KHAI VÀ HẠCH TOÁN NÀY CHO CẢ BÊN BÁN VÀ BÊN MUA PHẢI KO THẦY
DUNG ROI E NHE
Cảm ơn thầy
luyện dữ
@@tanhaibui hi hi, thầy mới mệt đó ạ, làm video bao nhiêu công sức, e chỉ ngồi xem thôi
@@buivantrung1609vnvậy cày view giúp tui. Lan toả nhé. Thấy video tui hữu ích thi chia sẻ nhé
@@tanhaibui vâng e đang làm nè thầy