Super Video und mega gut Erklärt. Mache gerade eine Weiterbildung zum Finanzbuchhalter und beim letzten Unterricht wurde das Thema zwei Stunden total verwirrend erklärt. Mit deinem Video habe ich es jetzt auf Anhieb verstanden - DANKE :))
Hallo, danke für das Video. Ich mache gerade eine Umschulung zur Steuerfachangestellten und hier wurde mir ein Thema, dass in der "Schule" acht Stunden gebaucht hat in 10 Minuten erklärt. DANKE! #Steuerfrage :)
Herzlichen Glückwunsch! 🎉 Du hast bei unserer Verlosung des Überraschungspaketes gewonnen. Wir bitten dich darum, uns eine Mail an steuern@kontist.com mit dem Betreff "GEWINNSPIEL" zu senden und uns in dieser deine Adressdaten zukommen zu lassen. Wir wünschen dir viel Spaß mit dem Gewinn. 🤩 Dein Kontist-Team
Ich habe viele Blogs und Artikel dazu druchforstet aber keines hat es so schön und sympathisch auf den Punkt gebracht, wie du / ihr. Danke dafür! #steuerfrage
Danke für das Video! Schreibe morgen meine Klassenarbeit in Rechnungswesen und dein Video hat mir sehr gut weitergeholfen. Ich hoffe ich hätte so welche Lehrer 😅 #Steuerfrage
Wichtige Frage noch dazu, wie lange muss das Investitions gut denn im Betriebsvermögen bleiben, damit es rückwirkend nicht gewinnerhöhend aufgelöst wird? Beispiel Auto. Vielen Dank für eine Rückmeldung.
Erst einmal vielen Dank für die hilfreichende Erklärung. Ist es aber am Ende des Tages nicht ein Nullsummenspiel? Ich verschiebe und spiele nur mit der Höhe von Afa-Betrag oder nicht?
#steuerfrage Super vielen Dank😊. Du erklärst es wirklich sehr deutlich und verständlich,auch deine Beispiele sind super. 👍🏻Schaue gleich noch die anderen Videos an.
Wenn ich jetzt weis in 3 jahren mach ich eine auszeit, also ich verdiene 50% weniger, dann macht es doch sinn den IAB zu nutzen, ich bekomme jetzt, wo ich "viel" verdiene die steuer zurück und wo ich wenig verdiene (weil 50% Auszeit) zahle ich die steuer zurück? Dann habe ich insgesamt weniger bezahlt oder ist da ein haken?😄
Kann ich auch auf eine Abfindung, die mir 2021 gezahlt wurde, den IAB ansetzen / berücksichtigen? Z.B. auf eine PV-Anlage!?!? Und wenn ja, wie? #steuerfrage Tolle Videos mit richtigem Mehrwert *Daumen Hoch*
Hallo m.f. Hast du noch eine Antwort auf deine Frage erhalten? Ich komme 2024 in einer vergleichbaren Situation einer Zahlung einer Abfindung, die ich mit der IAB steueroptimieren möchte.
#steuerfrage Im Jahr 2024 kaufe ich ein Grundstück und möchte in 2025 bzw. 2026 mich mit einer PV als Gewerbetreibender selbstständig machen. Die Steuererklärung für 2023 habe ich noch nicht eingereicht. Kann ich einen IAB in der Steuererklärung 2023 bilden. Meine Selbständigkeit fängt mit dem Betreiben der PV an.
Schade, weil hier keiner auf deine Frage antwortet. Wenn ich im Dezember ein Gewerbe anmelde, nur um ein Gwerbe zu haben für den IAB. Kann ich dann den IAB für dieses Jahr anwenden?
hallo, lieber 'kontist'! (deinen namen habe ich akustisch nicht verstanden...) zunächst mal vielen dank für das 'humane' erklärungsvideo (die steuer-gesetzt-texte sind ja 'inhuman'...)! allerdings bleiben verständnis-fragen und wesentliche steuer-praktische fragen offen, konkret was wann wo und wie beim elster-EÜR-formular einzutragen ist? 1.: verständnisfrage: im §7g heißt es: " Im Wirtschaftsjahr der Anschaffung oder Herstellung ... können bis zu 50 Prozent der Anschaffungs- oder Herstellungskosten gewinnerhöhend hinzugerechnet werden;" wieso heißt es "können"? wenn ich die sache richtig verstanden habe, dann müssen die investitionsabzugsbeträge, die in den vorjahren geltend gemacht wurden, zum ausgleich "gewinnerhöhend hinzugerechnet" werden?! wenn man das nicht täte, hätte man ja schlicht seinen gewinn steuerlich minimiert und damit die steuern reduziert, und nicht nur durch temporäre steuerersparnis die liquidität für die investition erhöht... 2.: weiter: wenn ich recht verstanden habe, dann darf man den investitionsabzugsbetrag über drei jahre strecken. im elster-formular (für 2020) gibt es jedoch platz für vier jahre (2016-19)? 3.: der investitionsabzugsbetrag oder die teilbeträge wird/werden, wenn ich recht sehe, im elster-EÜR-formular im bereich " 5 - Ermittlung des Gewinns" unter "Abzüglich Investitionsabzugsbeträge nach § 7g Absatz 1 EStG" eingetragen, und zwar in dem oder den jahren vor der anschaffung/herstellung. sind die beträge als minus-beträge einzutragen? 4.: im jahr der anschaffung/herstellung wird dann im bereich " 5 - Ermittlung des Gewinns" unter "Zuzüglich Hinzurechnung von Investitionsabzugsbeträge(n?!) nach § 7g Absatz 2 Satz 1 EStG aus 2016 (aufgrund Corona-Pandemie bei abweichenden Wirtschaftsjahr)" pro wirtschaftsgut folgendes eingetragen: "- Einzelnes Wirtschaftsgut (hier wohl die Bezeichnung in worten?) - Tatsächliche Anschaffungs-/Herstellungskosten im Wirtschaftsjahr (was wohl garnicht in die gewinn/verlust-berechnung eingeht?) - Hinzurechnung des Investitionsabzugsbetrages - Herabsetzungsbetrag (wird der hier einberechnet?)" nun gibt es aber im bereich "4 - Betriebsausgaben" auch einen auszufüllenden posten "Herabsetzungsbeträge nach § 7g Absatz 2 Satz 3 EStG". sollen die kompensatorischen "herabsetzungsbeträge" an beiden orten eingetragen werden, sozusagen "innerbilanziell" und "außerbilanziell"?? dann hätte man doch aber zweimal "herabgesetzt"? oder werden im "außerbilanziellen" bereich die einzelnen herabsetzungsberäge nur zur übersicht getrennt aufgelistet ohne hier eingerechnet zu werden, während im "innerbilanziellen" bereich "Betriebsausgaben" die summe der herabsetzungsbeträge eintragen und auch einberechnet wird? im "außerbilanziellen" bereich "Gewinn-ermittlung" würde dann nur die (gewinnsteigernde) "hinzurechnung" der "investitionsabzugsbeträge" einkalkuliert? 5.: wäre der bereich "4 - Betriebsausgaben" übrigens auch bei einer EÜR sozusagen "innerbilanziell" zu nennen, während die eintragungen unter "Ermittlung des Gewinns" sozusagen "außerbilanziell" wären, also rein steuerlich? 6.: für die (gewinnmindernde) ansetzung der "herabsetzungsbeträge" wird man dann wohl sozusagen 'bestraft', indem man die "Bemessungsgrundlage" für die afa im gleichen maße heruntersetzen muss, also somit in den folgejahren weniger absetzen kann. richtig? 7.: was ist der sinn dieses komischen 'null-summen-spiels': erst "hinzurechnen", dann wider "herabsetzen"? warum nicht einfach sagen: "setzen Sie bemessungsgrundlage für die afa um so und so viel herab!"? wäre super, wenn du dir die mühe machen würdest, diese fragen zu beantworten? denn das sind die detail-fragen, bei deren beantwortung man sehen kann, ob man von einem steuerberater wirklich kompetent beraten wird... vielen dank im voraus! schöne grüße! BerlinerTourGuide.com bzw. PanoramaviewCars.com
Super das ihr dieses Video gemacht habt. Letztes Jahr bin ich zum ersten Mal richtig profitabel gewesen und muss relativ viel steuern zahlen. Nur eine Frage habe ich. Bewegliche Wirtschaftsgüter bzw Investitionen fürs Betriebsvermögen sind Dinge die man abschreibt, also Anlagen? Ich bin Händler. Meine waren die ich nächstes Jahr bestelle sind keine Investitionen dieser Art oder doch? Also angenommen ich plane nächstes Jahr für 50k waren von meinem Lieferanten zu beziehen kann ich die jetzt schon zu 50% abziehen?
ปีที่แล้ว
Hast Du auf Deine Frage eine Antwort erhalten - interessiert mich sehr.
Man verschiebt ja nur Ausgaben über die Jahre. Steuern sparen tut man da nur über die nicht-lineare Progression der Einkommensteuer. Wenn die Einnahmen/Ausgaben stark schwanken, (z.B. wegen der großen Ausgabe), läßt sich das Einkommen damit über die Jahre glätten. Eine erklärung der Begriffe Hinzurechnungsbetrag und Herabsetzungsbetrag wäre sinnvoll. Die sind in der FiBu am ehesten verwirrend.
Klasse Beitrag. Wirklich gut erklärt. Was ist wenn der Jahresgewinn über 200.000,- Euro ist? Kann man dann diesen Investitionsabzugsbetrag nicht nutzen? Wie könnte man eine Investition in ein automatische Lagersystem im Wert über 600.000,- Euro so gestalten das man dafür nicht nur versteuertes Eigenkapital nutzen muss
Hey 👋 Ja, wenn der Gewinn höher liegt, kann leider kein Investitionsabzugsbetrag genutzt werden. Bei der Investition in ein Lagersystem bist du doch bestimmt bilanzierungspflichtig, oder? Dann hast du auch generell einen viel größeren Gestaltungsspielraum mit Rückstellungen, die du bilden kannst.
Hallo Melchor. Danke für die gute Erklärung auf diese #Steuerfrage / Sonder-AfA erwähnst du gar nicht? Sag, ist nicht einer der riesen Vorteile von IAB auch, dass ich im Jahr der Anschaffung die Sonder-Abschreibung von 20% nutzen kann und dadurch in dem Jahr den Gewinn zusätzlich neben der normalen AfA auf den Restbetrag reduzieren kann? VG, Thorsten
Du hast absolut Recht: Sonder-AfA ist ziemlich klasse. Aber der IAB ist ja etwas anderes. Zur Sonderabschreibung habe ich auch ein Video aufgenommen 🙂 th-cam.com/video/p5aQ4dlRPvI/w-d-xo.htmlsi=0r0sHfVvftFMK_DO
#steuerfrage ist die Auflösung des I.A.B im Nachhinein immer mit einem Zins oder Gebühr versehen oder ist das nur im SonderFörderungsjahr 2023/2024 der Fall bei einem 100%tigen I.A.B. ?
Sehr schön erklärt. Wenn ich eine Investition (PV-Anlage) im kommenden Jahr plane, muss ich in diesem Jahr tatsächliche Angebote für diese Investition bereits haben, z. B. Kostenvoranschlag oder ähnliches? Danke
#steuerfrage Im Falle von "ich investiere doch nicht", sagt ihr in dem Video dass man dann in dem Jahr (Zukunft) die gebildeten IAB "Gewinnerhöhend Auslösen" kann? Wenn ich zu dem Thema lese und recherchiere, finde ich aber nur denn Fall dass dann die Vergangenheit rückwirkend geändert wird und ich die Nachzahlung sogar noch (nach 15 Montaten) verzinsen muss? Habt ihr einen Fehler gemacht oder gibt es hier noch einen Trick? ;)
Hi - das ist so wie du sagst und in dem Video ein Fehler. Steht in 7g Abs. 3 und 4 Estg. Ganz früher ging das mal, dass man so die Steuerlast schieben konnte. Hat man durch die Progression etwas sparen können wenn mal ein schlechtes Jahr dabei war. Aber da wurde schon lange ein Riegel vorgeschoben mit Rückabwicklung & Verzinsung.
Wenn ich 2021 hohes Einkommen hatte und nächstes Jahr deutlich geringere Einkünfte erwarte, kann ich durch IAB Steuer sparen? Also ich gebe z. B. 15000 Euro als geplante Ausgaben für nächstes Jahr an. So senke ich mein zu versteuerndes Einkommen. Nächstes Jahr mache ich die Investition doch nicht, also die 15K muss ich wieder als Gewinn versteuern. Aber wenn 2022 meine Einkünfte geringer sind, ist mein Steuersatz auch geringer. So zahle ich in Summe weniger Steuer. Geht das oder denke ich viel zu einfach? #steuerfrage (Danke für den tollen Content!)
Im Wesentlichen hast du Recht, ja 👍 Würde so funktionieren 🙂 Die Investitionen kannst du bis zu 3 Jahre vorausplanen. Du kannst in 2021 also auch für 2023 geplante Investitionen einen IAB bilden, dann muss in 2022 nichts aufgelöst werden.
Herzlichen Glückwunsch! 🎉 Du hast bei unserer Verlosung des Überraschungspaketes gewonnen. Wir bitten dich darum, uns eine Mail an steuern@kontist.com mit dem Betreff "GEWINNSPIEL" zu senden und uns in dieser deine Adressdaten zukommen zu lassen. Wir wünschen dir viel Spaß mit dem Gewinn. 🤩
Frage zum IAB bei PV Anlagen, muss in den IAB Jahren ein Gewerbe angemeldet werden oder erst in dem Jahr wenn die Anlage steht? Also klassisches Beispiel, der Mann verdient sehr gut, möchte eine PV Anlage für 200k anschaffen. 100k kann er auf drei Jahre verteilt in seiner Steuererklärung EÜR i.d.R. eintragen. Muss er bereits in den drei Jahren wenn die PV noch nicht steht sein z.B. Kleingewerbe angemeldet haben? Bei Mann und Frau als GbR Vorhaben, müsste die GbR vor der Abschreiben bestimmt bereits angemeldet sein. Wäre schön da eine kurze Aufklärung zu haben. Kenne bereits zwei Personen die für 2023 als einzelne Person einen IAB in der EÜR eintragen wollen, beide haben kein Gewerbe/Kleingewerbe angemeldet und meinen sie könnten dann die Meldung machen, sobald der Kaufvertrag, also im letzten Jahr, vorliegt.
#Steuerfrage :D Guten Tag, ich hätte tatsächlich noch Fragen dazu: Wenn die Investition tatsächlich getätigt wird was hat der investitionsabzugsbetrag noch für Auswirkungen außer auf die Abschreibung? und in welchem Fall trage ich in der Steuererklärung etwas bei Herabsetzungsbeträge §7 Absatz 2 ein? das mit der Auflösung schnall ich irgendwie nicht so ganz :D lieben Dank
ich habe es so verstanden, dass die jährlichr Abschreibung der Investition sich verringert, nachdem der IAB aufgelöst wurde. Dadurch kannst du in den folgenden Jahren weniger Aufwand geltend machen, was den Gewinn erhöht und somit auch die Steuerlast.
Hallo, IAB finde ich interessant. Kann ich das auch als Privater mit einer PV Anlage diesen nutzen. Dort habe ich doch auch gewerbliche Erträge (bis 2022). Ich würde mich beim FA als Kleinunternehmer klassifizieren und wäre dann gewerblich. Danke für die Antwort Vg
Was passiert wenn man den Iab in einem guten Jahr mit viel Gewinn Inanspruch nimmt, und später in einem schlechteren Jahr wieder auflöst? Dann wäre die Steuerlast theoretisch geringer. Hat man denn für die gekauften Güter auch eine Verkaufsfrist in der man das Gut nicht wieder verkaufen darf? Gilt der IAB auch für Arbeitskleidung?
Vielen Dank für die Information. Eine Frage hätte ich noch, da ein PKW 90% betrieblich genutzt werden muss und ich gerne ein Fahrtenbuch vermeiden möchte (da aufwändig 🙄) könnte man auch sein Auto mit seinem Logo bekleben und es als “Werbemittel“ benutzen? Oder muss man trotzdem ein Fahrtenbuch führen?
Wenn man einem Laptop geschenkt bekommt und diesen beruflich nutzt kann ich einen Eigenbeleg erstellen anhand des Marktpreises des Erwerbs? Da muss der Wert über 800€ liegen oder um es abzuschreiben? Ansonsten darunter nicht möglich ein geschenktes sofort abzugsfähig geltend zu machen?
Wenn ich jetzt plane eine Kamera zu kaufen und ich rechne den Investitionsabzugsbetrag an, aber dann entscheide ich mich für eine andere Kamera, gibt es dann einen Nachteil?
heißt das wenn ich beispielsweise im 2020 20k iab bebildet und 2021 für 40k ein pkw gekauft hab. kommen im 2021 zu dem bruttoeinkommen sagen wir 40 +20k aufgelöste iab drauf? so dass ich für das jahr 2021 60k versteuern muss?
Hallo Melchior, sitze gerade noch an den letzten Zügen meiner Steuererklärung 2021. War in dem Jahr 2021 letztmalig angestellt mit hoher Abfindung Steuerklasse I und hatte in 2021 bereits mein Gewerbe angemeldet. Wollte mir von der Abfindung mein Gewerbe einrichten, wurde mir aber vom Arbeitgeber gleich die Hälfte davon (Steuerklasse 1) ans Fiamt abgeführt. Hätte jetzt Investitionsabzugsbeträge für einige Anschaffungen geplant dann könnte ich noch besser loslegen - und habe das in das EÜR-Formular eingetragen. Gibt er mir Fehlermeldung. Woran kanns liegen? Er bezieht sich auf die niedrigen Einnahmen in 2021 in dem EÜR-Formular.
In einer Einnahmen-Überschuss-Rechnung kann man keine Rückstellungen bilden. Der IAB ist also vor allem für nicht-bilanzierungspflichtige Selbstständige interessant.
@@STEUERFIT.Selbststaendige Großen Dank für die tolle und schnelle Rückmeldung. Wenn ich nun eine GmbH habe würde ich somit besser mit Rückstellungen fahren vs IAB korrekt? :)
Kann man das auch für produkte geltend machen, die man verkaufen will? Zb. Ich bin eine firma die kosmetikgeräte an kosmetikstudios verkaufe. Nun fragen mich immer mehr kundinnen nach kosmetik creme usw. Das ich aber ursprünglich nicht habe. Um die kunden zu bedienen, müsste ich mir diverse creme und solutions blablabla anschaffen. Fällt diese anschaffung die für den verkauf bestimmt ist, auch darunter??? #steuerfragen
Nein, das geht leider nicht. Produkte, die man verkaufen will, werden Umlaufvermögen genannt, und der Investitionsabzugsbetrag gilt nur für das Anlagevermögen.
#steuerfrage Wenn ich den IAB nicht in Anspruch nehme wird dann nicht auch der Steuerbescheid, in dem ich den IAB gebildet habe Rückwirkend korrigiert? Könnte deshalb z.B. das Elterngeld wieder zurückgefordert werden weil man dann plötzlich wieder über 150.000 Euro versteuerndes Einkommen kommt?
Sehr interessanter Gedankengang… um es direkt zu sagen: Das Gesetz gibt es ja noch nicht final und damit auch noch nicht die zukünftigen Elterngeld-Antragsformulare. Aber ich würde es nicht ausschließen.
Hallo, beim Hinzurechnungsbetrag nach §7g Abs.2 S. 1 estg besteht das Wahlrecht. Was ist, wenn ich den Hinzurechnungsbetrag nicht in Anspruch nehme? Was habe ich für Möglichkeiten?
Herzlichen Glückwunsch! 🎉 Du hast bei unserer Verlosung des Überraschungspaketes gewonnen. Wir bitten dich darum, uns eine Mail an steuern@kontist.com mit dem Betreff "GEWINNSPIEL" zu senden und uns in dieser deine Adressdaten zukommen zu lassen. Wir wünschen dir viel Spaß mit dem Gewinn. 🤩
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Deine Videos sind für mich als Handwerksmeister immer sehr gut und verständlich erklärt. DANKE aus dem Ruhrgebiet.
Super Video und mega gut Erklärt. Mache gerade eine Weiterbildung zum Finanzbuchhalter und beim letzten Unterricht wurde das Thema zwei Stunden total verwirrend erklärt. Mit deinem Video habe ich es jetzt auf Anhieb verstanden - DANKE :))
Danke 💜
@@STEUERFIT.Selbststaendigesuper erklärt aber sowas wie powerpoint würde ich gerne sehen wollen um mehr zu verstehen bildlich 😂
Hab die zusammenfassuung nicht gesehen sorry
Super Video, hat mir als Steuerbeamter nochmal sehr geholfen zur Nacharbeit.
Hallo,
danke für das Video. Ich mache gerade eine Umschulung zur Steuerfachangestellten und hier wurde mir ein Thema, dass in der "Schule" acht Stunden gebaucht hat in 10 Minuten erklärt. DANKE!
#Steuerfrage :)
#steuerfrage
kompakt und einfach erklärt. vielen dank dafür. da sollte sich der ein oder andere beitrag zum thema mal eine DICKE scheibe abschneiden.
Ich finde, dieser IAB ist eine tolle Sache. Sehr gut erklärt. Wenn man die Steueererklärung selber macht, hat man immer wieder eine #steuerfrage ...
Herzlichen Glückwunsch! 🎉
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Wir wünschen dir viel Spaß mit dem Gewinn. 🤩
Dein Kontist-Team
Ich habe viele Blogs und Artikel dazu druchforstet aber keines hat es so schön und sympathisch auf den Punkt gebracht, wie du / ihr. Danke dafür! #steuerfrage
Das freut mich sehr! Danke! 💜
Danke für das Video! Schreibe morgen meine Klassenarbeit in Rechnungswesen und dein Video hat mir sehr gut weitergeholfen. Ich hoffe ich hätte so welche Lehrer 😅
#Steuerfrage
Viel Erfolg! 💜
Wichtige Frage noch dazu, wie lange muss das Investitions gut denn im Betriebsvermögen bleiben, damit es rückwirkend nicht gewinnerhöhend aufgelöst wird? Beispiel Auto.
Vielen Dank für eine Rückmeldung.
Erst einmal vielen Dank für die hilfreichende Erklärung. Ist es aber am Ende des Tages nicht ein Nullsummenspiel? Ich verschiebe und spiele nur mit der Höhe von Afa-Betrag oder nicht?
Perfekt Erklärung! Vielen Dank!
#steuerfrage
Super vielen Dank😊. Du erklärst es wirklich sehr deutlich und verständlich,auch deine Beispiele sind super. 👍🏻Schaue gleich noch die anderen Videos an.
Danke für das Lob!
Sehr hilfreicher, qualifizierter Beitrag
Toll und einfach erklärt, vielen Dank! 🌶❤
Danke! Du bist mega!
sehr modern gestaltet. abonniert 😜
Super erklärt, schaue deine Videos sehr gerne
Super erklärt. Danke
Vielen Dank!
Sehr, sehr gut erklärt! Vielen Dank!
Wenn ich jetzt weis in 3 jahren mach ich eine auszeit, also ich verdiene 50% weniger, dann macht es doch sinn den IAB zu nutzen, ich bekomme jetzt, wo ich "viel" verdiene die steuer zurück und wo ich wenig verdiene (weil 50% Auszeit) zahle ich die steuer zurück? Dann habe ich insgesamt weniger bezahlt oder ist da ein haken?😄
gebaut das ist der Sinn. Aber du musst das halt wissen, ob es wirklich so ist. Das ist der Haken.😊
Genial erklärt TOP
Sehr spannend, eine Webseite ist durch aus beweglich, die kann Umziehen und nen anderen Server nutzen selbst wenn die Domain die selbe ist.
Kann ich auch auf eine Abfindung, die mir 2021 gezahlt wurde, den IAB ansetzen / berücksichtigen? Z.B. auf eine PV-Anlage!?!? Und wenn ja, wie? #steuerfrage Tolle Videos mit richtigem Mehrwert *Daumen Hoch*
Hallo m.f. Hast du noch eine Antwort auf deine Frage erhalten? Ich komme 2024 in einer vergleichbaren Situation einer Zahlung einer Abfindung, die ich mit der IAB steueroptimieren möchte.
Gibt es neben dem Liquiditätsvorteil im Jahr der Inanspruchnahme des IAB noch weitere Vorteile? #steuerfrage #tax
#steuerfrage
Im Jahr 2024 kaufe ich ein Grundstück und möchte in 2025 bzw. 2026 mich mit einer PV als Gewerbetreibender selbstständig machen. Die Steuererklärung für 2023 habe ich noch nicht eingereicht. Kann ich einen IAB in der Steuererklärung 2023 bilden. Meine Selbständigkeit fängt mit dem Betreiben der PV an.
Schade, weil hier keiner auf deine Frage antwortet. Wenn ich im Dezember ein Gewerbe anmelde, nur um ein Gwerbe zu haben für den IAB. Kann ich dann den IAB für dieses Jahr anwenden?
hallo, lieber 'kontist'! (deinen namen habe ich akustisch nicht verstanden...)
zunächst mal vielen dank für das 'humane' erklärungsvideo (die steuer-gesetzt-texte sind ja 'inhuman'...)! allerdings bleiben verständnis-fragen und wesentliche steuer-praktische fragen offen, konkret was wann wo und wie beim elster-EÜR-formular einzutragen ist?
1.: verständnisfrage: im §7g heißt es: " Im Wirtschaftsjahr der Anschaffung oder Herstellung ... können bis zu 50 Prozent der Anschaffungs- oder Herstellungskosten gewinnerhöhend hinzugerechnet werden;" wieso heißt es "können"? wenn ich die sache richtig verstanden habe, dann müssen die investitionsabzugsbeträge, die in den vorjahren geltend gemacht wurden, zum ausgleich "gewinnerhöhend hinzugerechnet" werden?! wenn man das nicht täte, hätte man ja schlicht seinen gewinn steuerlich minimiert und damit die steuern reduziert, und nicht nur durch temporäre steuerersparnis die liquidität für die investition erhöht...
2.: weiter: wenn ich recht verstanden habe, dann darf man den investitionsabzugsbetrag über drei jahre strecken. im elster-formular (für 2020) gibt es jedoch platz für vier jahre (2016-19)?
3.: der investitionsabzugsbetrag oder die teilbeträge wird/werden, wenn ich recht sehe, im elster-EÜR-formular im bereich " 5 - Ermittlung des Gewinns" unter "Abzüglich Investitionsabzugsbeträge nach § 7g Absatz 1 EStG" eingetragen, und zwar in dem oder den jahren vor der anschaffung/herstellung. sind die beträge als minus-beträge einzutragen?
4.: im jahr der anschaffung/herstellung wird dann im bereich " 5 - Ermittlung des Gewinns" unter "Zuzüglich Hinzurechnung von Investitionsabzugsbeträge(n?!) nach § 7g Absatz 2 Satz 1 EStG aus 2016 (aufgrund Corona-Pandemie bei abweichenden Wirtschaftsjahr)" pro wirtschaftsgut folgendes eingetragen:
"- Einzelnes Wirtschaftsgut (hier wohl die Bezeichnung in worten?)
- Tatsächliche Anschaffungs-/Herstellungskosten im Wirtschaftsjahr (was wohl garnicht in die gewinn/verlust-berechnung eingeht?)
- Hinzurechnung des Investitionsabzugsbetrages
- Herabsetzungsbetrag (wird der hier einberechnet?)"
nun gibt es aber im bereich "4 - Betriebsausgaben" auch einen auszufüllenden posten "Herabsetzungsbeträge nach § 7g Absatz 2 Satz 3 EStG". sollen die kompensatorischen "herabsetzungsbeträge" an beiden orten eingetragen werden, sozusagen "innerbilanziell" und "außerbilanziell"?? dann hätte man doch aber zweimal "herabgesetzt"? oder werden im "außerbilanziellen" bereich die einzelnen herabsetzungsberäge nur zur übersicht getrennt aufgelistet ohne hier eingerechnet zu werden, während im "innerbilanziellen" bereich "Betriebsausgaben" die summe der herabsetzungsbeträge eintragen und auch einberechnet wird? im "außerbilanziellen" bereich "Gewinn-ermittlung" würde dann nur die (gewinnsteigernde) "hinzurechnung" der "investitionsabzugsbeträge" einkalkuliert?
5.: wäre der bereich "4 - Betriebsausgaben" übrigens auch bei einer EÜR sozusagen "innerbilanziell" zu nennen, während die eintragungen unter "Ermittlung des Gewinns" sozusagen "außerbilanziell" wären, also rein steuerlich?
6.: für die (gewinnmindernde) ansetzung der "herabsetzungsbeträge" wird man dann wohl sozusagen 'bestraft', indem man die "Bemessungsgrundlage" für die afa im gleichen maße heruntersetzen muss, also somit in den folgejahren weniger absetzen kann. richtig?
7.: was ist der sinn dieses komischen 'null-summen-spiels': erst "hinzurechnen", dann wider "herabsetzen"? warum nicht einfach sagen: "setzen Sie bemessungsgrundlage für die afa um so und so viel herab!"?
wäre super, wenn du dir die mühe machen würdest, diese fragen zu beantworten? denn das sind die detail-fragen, bei deren beantwortung man sehen kann, ob man von einem steuerberater wirklich kompetent beraten wird... vielen dank im voraus! schöne grüße! BerlinerTourGuide.com bzw. PanoramaviewCars.com
Danke für das Video. Kann ich für die Wertpapiere Anspruch auf IAB nehmen?
Das geht leider nicht. Wertpapiere sind keine beweglichen Wirtschaftsgüter.
👍 danke für die schöne Erkärung
Super das ihr dieses Video gemacht habt. Letztes Jahr bin ich zum ersten Mal richtig profitabel gewesen und muss relativ viel steuern zahlen.
Nur eine Frage habe ich. Bewegliche Wirtschaftsgüter bzw Investitionen fürs Betriebsvermögen sind Dinge die man abschreibt, also Anlagen? Ich bin Händler. Meine waren die ich nächstes Jahr bestelle sind keine Investitionen dieser Art oder doch? Also angenommen ich plane nächstes Jahr für 50k waren von meinem Lieferanten zu beziehen kann ich die jetzt schon zu 50% abziehen?
Hast Du auf Deine Frage eine Antwort erhalten - interessiert mich sehr.
Man verschiebt ja nur Ausgaben über die Jahre.
Steuern sparen tut man da nur über die nicht-lineare Progression der Einkommensteuer.
Wenn die Einnahmen/Ausgaben stark schwanken, (z.B. wegen der großen Ausgabe), läßt sich das Einkommen damit über die Jahre glätten.
Eine erklärung der Begriffe Hinzurechnungsbetrag und Herabsetzungsbetrag wäre sinnvoll. Die sind in der FiBu am ehesten verwirrend.
Klasse Beitrag. Wirklich gut erklärt. Was ist wenn der Jahresgewinn über 200.000,- Euro ist? Kann man dann diesen Investitionsabzugsbetrag nicht nutzen? Wie könnte man eine Investition in ein automatische Lagersystem im Wert über 600.000,- Euro so gestalten das man dafür nicht nur versteuertes Eigenkapital nutzen muss
Hey 👋
Ja, wenn der Gewinn höher liegt, kann leider kein Investitionsabzugsbetrag genutzt werden.
Bei der Investition in ein Lagersystem bist du doch bestimmt bilanzierungspflichtig, oder? Dann hast du auch generell einen viel größeren Gestaltungsspielraum mit Rückstellungen, die du bilden kannst.
Funktioniert der Investitionsabzugsbetrag auch für Leasing Autos? Oder nicht, da kein Betriebsvermögen?
Hallo Melchor. Danke für die gute Erklärung auf diese #Steuerfrage / Sonder-AfA erwähnst du gar nicht?
Sag, ist nicht einer der riesen Vorteile von IAB auch, dass ich im Jahr der Anschaffung die Sonder-Abschreibung von 20% nutzen kann und dadurch in dem Jahr den Gewinn zusätzlich neben der normalen AfA auf den Restbetrag reduzieren kann? VG, Thorsten
Du hast absolut Recht: Sonder-AfA ist ziemlich klasse. Aber der IAB ist ja etwas anderes.
Zur Sonderabschreibung habe ich auch ein Video aufgenommen 🙂 th-cam.com/video/p5aQ4dlRPvI/w-d-xo.htmlsi=0r0sHfVvftFMK_DO
Bezieht sich das auch auf die Umsatzsteuer?
#steuerfrage ist die Auflösung des I.A.B im Nachhinein immer mit einem Zins oder Gebühr versehen oder ist das nur im SonderFörderungsjahr 2023/2024 der Fall bei einem 100%tigen I.A.B. ?
Sehr schön erklärt. Wenn ich eine Investition (PV-Anlage) im kommenden Jahr plane, muss ich in diesem Jahr tatsächliche Angebote für diese Investition bereits haben, z. B. Kostenvoranschlag oder ähnliches? Danke
nicht mehr seit 2016
Danke nochmal… Was passiert wenn innerhalb der 3 Jahren des IAB, der Gewinn sich auf mehr als 200.000€ erhöht?
Danke vorab für ne Rückmeldung.
#steuerfrage
Im Falle von "ich investiere doch nicht", sagt ihr in dem Video dass man dann in dem Jahr (Zukunft) die gebildeten IAB "Gewinnerhöhend Auslösen" kann?
Wenn ich zu dem Thema lese und recherchiere, finde ich aber nur denn Fall dass dann die Vergangenheit rückwirkend geändert wird und ich die Nachzahlung sogar noch (nach 15 Montaten) verzinsen muss?
Habt ihr einen Fehler gemacht oder gibt es hier noch einen Trick? ;)
Hi - das ist so wie du sagst und in dem Video ein Fehler.
Steht in 7g Abs. 3 und 4 Estg.
Ganz früher ging das mal, dass man so die Steuerlast schieben konnte. Hat man durch die Progression etwas sparen können wenn mal ein schlechtes Jahr dabei war. Aber da wurde schon lange ein Riegel vorgeschoben mit Rückabwicklung & Verzinsung.
Super erklärt 👏
Bleiben wir bei dem Beispiel Autokauf, wie lange muss ich denn die Investition, also Auto, im Betriebsvermögen halten?
'Steuerfrage - super video 🙂
Danke 🤩
Wenn ich 2021 hohes Einkommen hatte und nächstes Jahr deutlich geringere Einkünfte erwarte, kann ich durch IAB Steuer sparen? Also ich gebe z. B. 15000 Euro als geplante Ausgaben für nächstes Jahr an. So senke ich mein zu versteuerndes Einkommen. Nächstes Jahr mache ich die Investition doch nicht, also die 15K muss ich wieder als Gewinn versteuern. Aber wenn 2022 meine Einkünfte geringer sind, ist mein Steuersatz auch geringer. So zahle ich in Summe weniger Steuer. Geht das oder denke ich viel zu einfach? #steuerfrage (Danke für den tollen Content!)
Im Wesentlichen hast du Recht, ja 👍 Würde so funktionieren 🙂
Die Investitionen kannst du bis zu 3 Jahre vorausplanen. Du kannst in 2021 also auch für 2023 geplante Investitionen einen IAB bilden, dann muss in 2022 nichts aufgelöst werden.
Also so wie ich verstehe, geht das doch nicht. Denn die Auflösung von IAB wird "rückwirkend im Ursprungsjahr" berücksichtigt.
Herzlichen Glückwunsch! 🎉
Du hast bei unserer Verlosung des Überraschungspaketes gewonnen.
Wir bitten dich darum, uns eine Mail an steuern@kontist.com mit dem Betreff "GEWINNSPIEL" zu senden und uns in dieser deine Adressdaten zukommen zu lassen.
Wir wünschen dir viel Spaß mit dem Gewinn. 🤩
@@seka9910 das sehe ich auch so!? 🤔Was sagt der Experte?
@@kamerunschafzuchteder7498 Bin auch darüber gestolpert und verstehe es auch anders als im Video erwähnt :( Wisst ihr schon mehr?
Frage zum IAB bei PV Anlagen, muss in den IAB Jahren ein Gewerbe angemeldet werden oder erst in dem Jahr wenn die Anlage steht?
Also klassisches Beispiel, der Mann verdient sehr gut, möchte eine PV Anlage für 200k anschaffen. 100k kann er auf drei Jahre verteilt in seiner Steuererklärung EÜR i.d.R. eintragen. Muss er bereits in den drei Jahren wenn die PV noch nicht steht sein z.B. Kleingewerbe angemeldet haben?
Bei Mann und Frau als GbR Vorhaben, müsste die GbR vor der Abschreiben bestimmt bereits angemeldet sein.
Wäre schön da eine kurze Aufklärung zu haben. Kenne bereits zwei Personen die für 2023 als einzelne Person einen IAB in der EÜR eintragen wollen, beide haben kein Gewerbe/Kleingewerbe angemeldet und meinen sie könnten dann die Meldung machen, sobald der Kaufvertrag, also im letzten Jahr, vorliegt.
#Steuerfrage :D Guten Tag, ich hätte tatsächlich noch Fragen dazu: Wenn die Investition tatsächlich getätigt wird was hat der investitionsabzugsbetrag noch für Auswirkungen außer auf die Abschreibung? und in welchem Fall trage ich in der Steuererklärung etwas bei Herabsetzungsbeträge §7 Absatz 2 ein? das mit der Auflösung schnall ich irgendwie nicht so ganz :D lieben Dank
ich habe es so verstanden, dass die jährlichr Abschreibung der Investition sich verringert, nachdem der IAB aufgelöst wurde. Dadurch kannst du in den folgenden Jahren weniger Aufwand geltend machen, was den Gewinn erhöht und somit auch die Steuerlast.
#Steuerfrage
Tolles Video und sehr informativ 👍🏻👍🏻👍🏻
Wie kann man die 90%betriebli chen Fahrten korrekt nachweisen?
Ist ein Investitionsabzugsbetrag auch im gleichen Jahr der Anschaffung möglich?
Da würde man eher die Sonderabschreibung nehmen. Hat fast den gleichen Effekt.
@@STEUERFIT.Selbststaendige du bist ein Pro. Dank dir!
Hallo,
IAB finde ich interessant. Kann ich das auch als Privater mit einer PV Anlage diesen nutzen. Dort habe ich doch auch gewerbliche Erträge (bis 2022). Ich würde mich beim FA als Kleinunternehmer klassifizieren und wäre dann gewerblich.
Danke für die Antwort
Vg
kann der Investitionsabzugsbetrag auch im laufenden Jahr der Investition steuermindernd angesetzt werden?
Gilt eine Fertig Garage... nicht aus Beton oder Stein gebaut als ein Bewegliches Wirtschaftsgut ? Gruß Florian
hi, eine Frage bitte
für die IAB 15000 euro zahlt man keine Steuer, nicht im IAB Bildungsgsjahr und nicht im Anschaffungsjahr????? Danke
Was passiert wenn man den Iab in einem guten Jahr mit viel Gewinn Inanspruch nimmt, und später in einem schlechteren Jahr wieder auflöst? Dann wäre die Steuerlast theoretisch geringer.
Hat man denn für die gekauften Güter auch eine Verkaufsfrist in der man das Gut nicht wieder verkaufen darf?
Gilt der IAB auch für Arbeitskleidung?
wird rückwirkend aufgelöst. Heißt, du hast zusätzlich Zinsen zu zahlen. Sonst wäre es ja ein tolles Sparmodell.
Hallo. Kann man auch als Angestellter eine Investitionsabzugsbetrag geltend machen, wenn man eine Bonuszahlung bekommen hat. Vielen Dank
Vielen Dank für die Information. Eine Frage hätte ich noch, da ein PKW 90% betrieblich genutzt werden muss und ich gerne ein Fahrtenbuch vermeiden möchte (da aufwändig 🙄) könnte man auch sein Auto mit seinem Logo bekleben und es als “Werbemittel“ benutzen? Oder muss man trotzdem ein Fahrtenbuch führen?
Gute Frage! Hoffe, da kommt eine Antwort.
Hey Pietro! 😊
Wir haben deine Frage ausführlich in einem Video beantwortet. 🤩Schau doch mal rein: th-cam.com/video/A1HAgY5-ekw/w-d-xo.html
Wenn man einem Laptop geschenkt bekommt und diesen beruflich nutzt kann ich einen Eigenbeleg erstellen anhand des Marktpreises des Erwerbs? Da muss der Wert über 800€ liegen oder um es abzuschreiben? Ansonsten darunter nicht möglich ein geschenktes sofort abzugsfähig geltend zu machen?
Danke
Wenn ich jetzt plane eine Kamera zu kaufen und ich rechne den Investitionsabzugsbetrag an, aber dann entscheide ich mich für eine andere Kamera, gibt es dann einen Nachteil?
Hi Leo,
nein dadurch hast du keinen Nachteil :)
danke :)
heißt das wenn ich beispielsweise im 2020 20k iab bebildet und 2021 für 40k ein pkw gekauft hab. kommen im 2021 zu dem bruttoeinkommen sagen wir 40 +20k aufgelöste iab drauf? so dass ich für das jahr 2021 60k versteuern muss?
Hallo Melchior, sitze gerade noch an den letzten Zügen meiner Steuererklärung 2021.
War in dem Jahr 2021 letztmalig angestellt mit hoher Abfindung Steuerklasse I und hatte in 2021 bereits mein Gewerbe angemeldet. Wollte mir von der Abfindung mein Gewerbe einrichten, wurde mir aber vom Arbeitgeber gleich die Hälfte davon (Steuerklasse 1) ans Fiamt abgeführt. Hätte jetzt Investitionsabzugsbeträge für einige Anschaffungen geplant dann könnte ich noch besser loslegen - und habe das in das EÜR-Formular eingetragen. Gibt er mir Fehlermeldung.
Woran kanns liegen? Er bezieht sich auf die niedrigen Einnahmen in 2021 in dem EÜR-Formular.
Danke vorab 🍀
Warum mache ich keine Rückstellung statt eines IAB? Bei einer Rückstellung kann ich 100% steuerlich den Gewinn reduzieren oder?
In einer Einnahmen-Überschuss-Rechnung kann man keine Rückstellungen bilden. Der IAB ist also vor allem für nicht-bilanzierungspflichtige Selbstständige interessant.
@@STEUERFIT.Selbststaendige Großen Dank für die tolle und schnelle Rückmeldung. Wenn ich nun eine GmbH habe würde ich somit besser mit Rückstellungen fahren vs IAB korrekt? :)
@@defjam0117 Ja, genau :)
@@defjam0117 Ja :)
Kann man das auch für produkte geltend machen, die man verkaufen will? Zb. Ich bin eine firma die kosmetikgeräte an kosmetikstudios verkaufe. Nun fragen mich immer mehr kundinnen nach kosmetik creme usw. Das ich aber ursprünglich nicht habe. Um die kunden zu bedienen, müsste ich mir diverse creme und solutions blablabla anschaffen. Fällt diese anschaffung die für den verkauf bestimmt ist, auch darunter??? #steuerfragen
Nein, das geht leider nicht. Produkte, die man verkaufen will, werden Umlaufvermögen genannt, und der Investitionsabzugsbetrag gilt nur für das Anlagevermögen.
#steuerfrage
Wenn ich den IAB nicht in Anspruch nehme wird dann nicht auch der Steuerbescheid, in dem ich den IAB gebildet habe Rückwirkend korrigiert? Könnte deshalb z.B. das Elterngeld wieder zurückgefordert werden weil man dann plötzlich wieder über 150.000 Euro versteuerndes Einkommen kommt?
Sehr interessanter Gedankengang… um es direkt zu sagen: Das Gesetz gibt es ja noch nicht final und damit auch noch nicht die zukünftigen Elterngeld-Antragsformulare. Aber ich würde es nicht ausschließen.
Hallo, beim Hinzurechnungsbetrag nach §7g Abs.2 S. 1 estg besteht das Wahlrecht. Was ist, wenn ich den Hinzurechnungsbetrag nicht in Anspruch nehme? Was habe ich für Möglichkeiten?
Dann wirst du nachbesteuert.
Achtung, meines wissens nach darf die Investion maximal 200.000€ Netto betragen und davon darf man einen IAB in höhe von 100.000€ bilden.
Nein, die maximale Höhe des IAB beträgt 200k.
Steht in §7g Abs.1 Satz 4 EStG
www.gesetze-im-internet.de/estg/__7g.html
Ich habe zwei gewerbe. Kann ich in beide gewerbe jeweils 200.000€ iab nehmen?
#Steuerfrage
Ebba Vista
Sucht ihr noch Mandanten?:-) #steuerfrage
Ja 🙂
Was passiert denn wenn es nächstes Jahr ein super Angebot für das Auto gibt und es doch nicht 30000€ kostet, sondern nur 20000? #Steuerfrage
Herzlichen Glückwunsch! 🎉
Du hast bei unserer Verlosung des Überraschungspaketes gewonnen. Wir bitten dich darum, uns eine Mail an steuern@kontist.com mit dem Betreff "GEWINNSPIEL" zu senden und uns in dieser deine Adressdaten zukommen zu lassen.
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