Como Contabilizar Operações de Empréstimos na Prática?
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- เผยแพร่เมื่อ 3 ต.ค. 2024
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Resolução Exame Suficiência CFC de Operações Financeiras [Passo a Passo] - • Resolução Exame Sufici...
Aprenda neste vídeo a diferença de empréstimo e financiamento. Além disso veja um exemplo prático de contabilização de um empréstimo.
![Como Fazer Lançamentos de Operações com Mercadorias? [Com Razonetes e Ficha de Estoques]](http://i.ytimg.com/vi/Sn7jBvxtbR8/mqdefault.jpg)
A resolução desse exemplo foi muito importante para o entendimento da contabilização de empréstimos, que se mostrou bem mais complicado que os de investimentos, ainda por cima englobou diversos elementos, alguns novos como TAC e IOF, a forma de como se portar com elementos de curto e longo prazo, reconhecendo os dois tipos de empréstimos e de juros a pagar, a contabilização dos juros mensais e até mesmo a modificação das parcelas de longo prazo para curto, acredito que seja necessário até mesmo assistir duas vezes para entender completamente
Gostei do vídeo porque foi direto ao ponto. Empréstimos e financiamentos são termos frequentemente confundidos, mas o vídeo esclarece suas diferenças e peculiaridades de forma clara. O passo a passo para a contabilização, junto com os exemplos apresentados, foi fundamental para meu entendimento.
Um vídeo aula muito esclarecedora, apresentou muito bem a diferença entre empréstimo e financiamento, no qual no empréstimo uma instituição financeira empresta dinheiro a uma pessoa/empresa que deve ser devolvida com juros e taxas em parcelas fixas ao longo do tempo e pode ser usado para diversos fins, já no financiamento a pessoa/empresa obtém recursos para adquirir um bem ou serviço específico, como um carro ou uma casa.
Aula perfeita, nos mostrou a diferença clara entre financiamento e empréstimos, ótima metodologia utilizada com exemplos práticos!
É incrivel como abre uma chave na nossa cabeça quando aprendemos assuntos do cotidiano. Tenho um exemplo próximo de um financiamento, e poder confrontar a diferença de como funciona é muito importante, assim como poder diferenciar financiamento de emprestimo.
ótima aula, com a explicação a gente consegue saber que empréstimo difere do financiamento porque a empresa tem flexibilidade para utilizar o empréstimo para qualquer finalidade, enquanto o financiamento normalmente é utilizado para adquirir um ativo específico, como um equipamento ou uma máquina.
Apesar da aula ter sido clara e bem estruturada, eu senti que essa matéria foi a mais desafiadora, especialmente no que se refere aos lançamentos de Juros e Empréstimos, tanto de curto quanto de longo prazo, e à transferência de parcelas. É fundamental a atenção em cada detalhe, pois os cálculos exigem muita precisão. A explicação sobre lançamentos pré-fixados também foi excelente e esclareceu parte das minhas dúvidas.
Vídeo excelente! Os lançamentos de empréstimos são apresentados de forma clara e prática. Além disso, também é destacada a diferença entre empréstimo e financiamento. Essa distinção é extremamente importante e foi explicada de forma bastante objetiva.
Vídeo bastante esclarecedor! A explicação sobre a diferença entre empréstimo e financiamento foi clara e objetiva, especialmente ao destacar que, na contabilidade, essa distinção não faz tanta diferença. Gostei também do lembrete sobre a importância de manter a estrutura de prazos em mente, algo que muitas vezes pode ser esquecido na correria.
Ótima aula! Explicação clara e objetiva. É de suma importância que tenhamos entendimento sobre os empréstimos, e a resolução dos exercícios contribui para isso.
Excelente vídeo! No vídeo é mostrado que o empréstimo é quando um banco empresta um valor em dinheiro e futuramente recebe o valor de volta em dinheiro com os juros acrescidos em função do tempo enquanto que no financiamento uma instituição financeira entrega um recurso para uma empresa construir ou vender um bem. Também foi enfatizado que para fazer o reconhecimento mensal dos juros sobre empréstimos deve-se fazer um lançamento a débito em juros sobre empréstimos e um crédito em juros a apropriar que é uma conta retificadora do passivo.
O conceito e o exemplo de como funciona o financiamento foram perfeitos. Quando se trata de financiamento, geralmente temos aquela visão de ser um recurso que o banco empresta com intuito de receber por parcelas e a juros, o que se for parar para analisar é o mesmo conceito de empréstimo.
A distinção entre investimento e empréstimo é um ponto importante para nosso aprendizado, principalmente vendo na prática como se realizar esses lançamentos.
Excelente conteúdo Professor, a aula contribuiu bastante para o aprendizado do conteúdo ministrado em aula, além te ter deixado claro a diferença de empréstimo e investimento, consegui compreender bastante. Além do mais, a explicação de como realizar as razonetes foi perfeita! Parabéns Professor pela excelente explicação!
ótima aula,professor explica de uma maneira clara e objetiva.Foi muito importante para desmistificar o tema de emprétimo na prática,um assunto que está muito presente no nosso dia-a-dia.
Aula bastante importante! 👏
A diferença de investimento e empréstimo e os elementos que compõem ambos são muito importantes e me ajudaram muito a fixar o conteúdo.
aula muito boa, o passo a passo de como contabilizar empresto e financiamento me ajudou bastante
Excelente aula, professor. Confiei mais no assunto após a explicação inicial das diferenças e lançamento. Foi essencial que houvesse uma distinção clara entre contas de longo prazo e contas de curto prazo. No entanto, os cálculos de juros ainda me deixaram um pouco confuso, mas acho que a prática ajudará. No entanto, a aula foi fundamental para resolver meus problemas!
Excelente explicação! A forma como a diferença entre financiamento e empréstimo foi apresentada ajudou bastante na compreensão do assunto.
Apesar de ter achado um pouco confuso os registros de curto e longo prazo, considero a aula muito interessante. Com o vídeo compreendi que essas operações são importantes para assegurar que a gestão dos pagamentos seja feita de forma adequada.
Vídeo muito bom, de forma objetivo, pois ajuda na hora de estudar, em que vai direto ao ponto, além disso, mostrando a diferença entre financiamento e empréstimo, ajuda muito na hora de entender o assunto.
tive algumas duvidas, mas ao ver a forma que o professor fez para chegar aos valores de empréstimo de curto e longo prazo me fez sanar elas. ótima aula : ) (obg: comentário feito por Pedro Henrique Guedes Brito )
Bem colocado a diferença entre empréstimo e financiamento onde no empréstimo uma instituição financeira empresta uma quantia de dinheiro a uma pessoa ou empresa que deve ser devolvida com juros e taxas em parcelas fixas ao longo do tempo e pode ser usado para diversos fins ja no financiamento a pessoa ou empresa obtém recursos para adquirir um bem ou serviço específico, como um carro ou uma casa. O financiamento permite a pessoa ou empresa adquirir o bem diretamente e pagar parcelas periódicas ao longo do tempo e o bem adquirido serve como garantia do pagamento.
Logo na primeira Questão pude tirar algumas dúvidas a respeito por exemplo de ter que lança um crédito de empréstimos a pagar curto e longo prazo ambos de 100.000 devido o empréstimo ser no valor de 200.000 em 24 meses.
Tbm tinha dúvida em como calcular os juros mas no minuto 9:00 quando o senhor mostra o cálculo eu consegui entender.
Muito bom a resolução das questões. Estava com dúvida nessa questão de empréstimos, mas consegui compreender.
Video bacana! Novamente gostaria de exaltar o quanto os videos que tratam sobre lançamentos me ajudam a esclarecer as minhas dúvidas em relação ao assunto.
Vídeo excelente, estava com duvidas e, nesse vídeo foi bastante esclarecedor. Explicação bem detalhada.
Achei muito interessante a contabilização dos juros e a forma que se registra o curto e longo prazo
explicação bastante concisa. principalmente citando a diferenciação entre empréstimo e e financiamento, onde o empréstimo o dinheiro não tem um fim pré definido e o financiamento sim.
Excelente aula!!! Essa parte introdutória foi bastante necessária, diferenciando os empréstimos dos financiamentos... Esse passo a passo, para fazer a contabilização deles, também foi de suma importância, e os exemplos apresentados foram essenciais para meu entendimento.
Vídeo bastante esclarecedor. A diferença entre empréstimos e financiamento ficou muito bem exemplificada. Me chamou bastante atenção a parte da fala que para o processo de contabilização pouco importa a ideia de empréstimo e financiamento, essa fala ficou mais clara durante os exemplos.
A explicação passo a passo, juntamente com exemplos práticos, ajuda a demais no nosso entendimento, parabens! Não possuo mais dúvidas, constantemente enfrento dificuldades ao aprender sobre os lançamentos, porem, acredito que com essa aula e a prática, posso expandir meu conhecimento.
Bastante explicativa a aula me ajuda a forma que você fala juntando a teoria com a prática. A explicação clara da diferença de financiamento e empréstimos e logo mostrando os lançamentos. Showw 👏🏻👏🏻👏🏻
Explicação didática para explicar assunto de operações com empréstimos de uma empresa, demonstrando os lançamentos contábeis. Este tipo de operação há a entrada de recursos na empresa e uma obrigação de pagamento futuro, com os juros pré ou pós fixados, bem como também envolvendo pagamento de IOF e TAC em algumas situações. Geildo Oliveira.
A aula tem um nível de esclarecimento muito bom sobre o tema investimento fico claro os lançamentos porém lançamentos É um conteúdo que preciso me aprimorar bastante. Vejo a necessidade de me dedicar mais sobre o conteúdo explícito no vídeo.
aula que tirou minhas dúvidas sobre empréstimos e financiamentos, é algo simples, mas que não sabia, e aula tirou essa dúvida!
Parabéns pela ótima aula, professor! Embora ela tinha sido boa como as outras, bem explicativa, com passo a passo, com slides/cálculos/exemplos simples e práticos de aprender, de todas as operações dadas em sala de aula e através dos vídeos até o momento, essa é a que eu achei mais complicada, principalmente nos lançamentos de Juros e Empréstimos, de curto e a longo prazo e, na transferência de parcelas do longo prazo ao curto prazo. Precisamos interpretar bem cada passo, pois tem bastante detalhe crucial nos cálculos, muita informação.
É muito bom esse passo a passo e o lembrete em relação a manter essa estrutura de 12 meses lembrando de separar o longo do curto prazo é muito importante, falo por experiência própria, infelizmente na correria é fácil esquecer de até mesmo separar esses prazos
Ótima aula professor, tanto a explicação inicial sobre a diferença, quanto os lançamentos, me deixaram mais confiante em relação ao assunto. Especificar quando a conta vai ser longo prazo e curto prazo fez total diferença. Apenas os cálculos envolvendo os juros me deixaram um pouco desentendida mas acredito que a prática me fará aprender melhor, mas a aula foi essencial para sanar minhas dúvidas!
Ótima explicação sobre a questão abordada professor, também é interessante perceber o papel da conta retificadora aplicada nos lançamentos abordados. Também é interessante a introdução sobre os financiamentos, evidenciando de forma fácil sobre o que vamos ver na aula.
Muito importante essa aula professor! Percebi que o financiamento tbm é um tipo de empréstimo, porém com finalidade especifica que será usado para um objetivo definido e aliear o banco diferente do empréstimo que não precisa de bens.
Esse video foi de grande informação e valor.
Ponto bastante importante que foi mencionado, é essa distinção de conceitos dos investimentos e empréstimos. Outro fato, é que apesar da aula está bem explicativa, ainda restou dúvidas em relação aos lançamentos dos juros. No entanto, obrigada por disponibilizar o vídeo aula!
Interessante,geralmente a gente confunde bastante até mesmo na linguagem informal do dia a dia sobre empréstimos e financiamentos,é bom compreender realmente a diferença entre ele,não só em seus enunciados mas de fato da sua diferença na contabilização dentro de uma empresa.
Gostei do vídeo, pois foi direto ao ponto, empréstimos e financiamentos são termos geralmente confundidos, no vídeo é possível entender com clareza suas diferenças e peculiaridades. No exemplo comentado eu pensava que ia dividir as parcelas a pagar apenas pelo valor do empréstimo que entrou no banco( 198.700), mas pude entender que era pelo total (200.000), pois é preciso considerar tudo aquilo que entra como custo.
Ótimo vídeo, principalmente na questão de financiamento e empréstimo, no que se diz a diferença entre ambos, no empréstimo o dinheiro é cedido para que o inviduo use da maneira que achar melhor, enquanto o financiamento já tem a finalidade de custer um bem.
Ótima aula e conteúdo, me ajudou muito! 😊
Aula ótima, porém fiquei com dúvidas sobre os lançamentos de financiamento em relação ao empréstimo, buscarei mais vídeos para me informar mais
A questão dessa transferência de parcelas do longo prazo para o curto me deixou levemente confuso, terei que rever o vídeo para poder dominar esse assunto de fato, mas um ótimo conteúdo repleto de informações importantes e pequenos detalhes. Que a prova seja tranquila!
Ótima explicação, foi bastante clara . Temos algum video de Mutuo entre contoladas e coligadas onde vejo a contabilização do IOF e IR, tanto da mutuária quanto da mutuante?
Achei interessante o esclarecimento sobre a diferença entre empréstimo e financiamento, ficou bem mais claro para mim. Queria saber como funciona em casos de consórcios? É nessa mesma linha de raciocínio?
Bom, vou ter que rever o vídeo varias vezes, pq esse assunto de longo prazo e curto prazo e essas mudanças de mês após mês, que chega uma hora que o longo prazo vai zerar, e vai diminuir só as parcelas do curto prazo, ficou um pouco de duvida , mas é pq é um assunto muito complexo.. mas no geral, foi uma ótima explicação principalmente a respeito do financiamento x empréstimo.
Rafael dos Santos Souza
Otima aula prof. Apesar das peculiaridades, o emprestimo e financiamento são de uma forma grotesca semelhante. Visto que são formas de crédito oferecidas a pessoas e empresas por uma instituição financeira
A diferença entre empréstimo e financiamento foi esclarecida: o empréstimo pode ser usado para diversos fins e é pago com juros em parcelas fixas, enquanto o financiamento é destinado à compra de um bem específico, que serve como garantia. Entendi como registrar um empréstimo de 200.000 em 24 meses e como calcular os juros após a explicação.
Achei bastante interessante ao mencionar sobre a diferenciação de empréstimos para financiamento, esclarecendo nossas dúvidas neste quesito. Contudo, não conseguir compreender os lançamentos do dia 12/05/X1. Por que debitar empréstimos a pagar a longo prazo e creditar empréstimos a pagar, sendo que no lançamento do dia 12/04/X1 estas contas estavam creditando?
Bastante esclarecedor Roberto , no entanto , quais lançamentos contábeis devo fazer para registrar um empréstimo contraído pela empresa ? Como devo contabilizar os juros e as parcelas pagas ao longo do tempo ?
Muito bem explicativa professor, só está confuso no momento dos lançamento. É preciso fazer a o lançamentos de todos os meses das aplicações apropriar?
Otima explicação, mas surgiu a duvida com relação ao lançamento de juros no emprestimo, quando dito algo sobre ficar negativo, fora isso entendi a maioria dos casos e passos
Alguns tópicos discutidos nesse video parecem simples, mas são muito importantes e ajudam muito nós alunos. Até então eu não sabia diferenciar os empréstimos de financiamentos, e muito menos como estes eram realizados, seus usos e finalidades. No tocante ao cálculo dos juros a apropriar, por que o de curto e o de longo prazo obtêm o mesmo valor?
A principal diferença entre empréstimo e financiamento é que, no empréstimo, a instituição financeira disponibiliza um valor que pode ser usado para diferentes propósitos, e o montante é devolvido em parcelas com juros. No financiamento, o dinheiro é destinado a uma compra específica, como um imóvel ou veículo, e o próprio bem adquirido costuma servir como garantia para o pagamento.
Quais lançamentos contábeis devo fazer para registrar um empréstimo contraído pela empresa? Como devo contabilizar os juros e as parcelas pagas ao longo do tempo? Além disso, como essas operações devem ser apresentadas no balanço patrimonial e na demonstração do resultado?
Gostei bastante da aula, Roberto. Parabéns pela iniciativa e pela metodologia utilizada! Admito que esses lançamentos são mais elaborados que os demais vistos em outras aulas aqui do canal, e isso significa que preciso praticar muito pra me sentir segura e seguir uma linha de raciocínio correta. Quanto ao lançamento de reconhecimento mensal de juros na data 12/05, não era pra estar debitando a conta de Empréstimos a pagar não?
Aula excelente a respeito de financiamento e empréstimo. Foi falado na aula sobre a questão do empréstimo ser uma parte a longo prazo e outra a curto prazo e dito que isso ocorre com os investimentos, então quer dizer que a receita financeira a apropriar vai seguir esse mesmo esquema? Devemos segregar as de longo e curto prazo? E não entendi muito bem no final, na hora de fazer a transferência do longo para o curto prazo, por que no empréstimo transferiu só 8333,33 e não 9100?
Aula ótima, porém, ainda fiquei com umas dúvida quanto aos lançamentos, principalmente acerca dos lançamentos de transferência do lango prazo para o curto prazo.
Pode-se perceber que ambos exemplos sao parecidos á diferença apenas se a empresa vai mesmo ter um contato ao dinheiro ou nao. E que há uma limitação do financiamento de ja ter que utilizar todo o dinheiro para custear sua compra/investimento.
Showww. Mas fiquei com uma duvida se no caso uma empresa renegocia os termos de um empréstimo. Quais são os diferentes riscos e benefícios associados a esta transação?
João Paulo Miranda - Ótimo vídeo, fiquei na dúvida logo no início com o exemplo da empresa pardal, o senhor falou que 100 mil seria de curto prazo e 100 mil de longo prazo, visto que o tempo de pagamento do empréstimo seria em 24 x, mas se por acaso tivesse uma carência de 6 meses por exemplo, o lançamento seria diferente? ou seria a mesma lógica tendo em vista que devemos considerar o reconhecimento trazendo as parcelas de longo prazo para serem reconhecidas no curto prazo
Demorou um pouco para entender o porque existem dois creditos de emprestimos a pagar, ai eu lembrei de voltar no video e vi que o emprestimo sera pago ao longo de 2 anos ou 24 meses no caso. Mas confesso o lançamento de juros a apropiar eu achei um pouco custoso para entender. Uma ideia para melhor entender eu acho que seria incluir um razonete ou um balaço para demonstrar cada lançamento
Ótima explicação professor... com relação ao financiamento, segue essa mesma lógica ou existe alguma peculiaridade?
O IOF é descontado pelo banco, à vista, ao creditar o empréstimo ao tomador. Há a necessidade de apropriar esse IOF mês a mês?
Boa aula professor! Sobre o vídeo, essa é uma das partes que tenho mais dificuldade. O lançamento dos empréstimos ainda ficou um pouco confuso para mim. No caso desse exemplo, o empréstimo a curto prazo seria as parcelas mais imediatas a serem pagas? Ou foi a forma de empréstimo em si que ele foi em curto e longo prazo ao mesmo tempo?
Neste caso, no Empréstimos a Pagar de Longo prazo, teria o valor de R$ 100.000,00 de principal + R$ 9.200,00 de Juros....., totalizando R$ 109.200,00. Porém, quando você transfere de Empréstimos a Pagar de Longo Prazo para Empréstimos a Pagar (CP), você informa uma transferência de R$ 8.333,33. Logo, se for considerar os 12 meses, este valor dará somente R$ 100.000,00 (12 x 8.333,33). Faltaria tirar de Empréstimos a Pagar de Longo Prazo, o valor equivalente aos juros. No lançamento seguinte, você faz o lançamento de: D - Juros a Apropriar (retificadora do passivo) C - Juros a Apropriar de LP (retificadora do passivo), porém em momento algum, você zera a conta Empréstimos a Pagar de Longo Prazo......Acredito que há um equívoco na sua demonstração.
Empréstimo -> dinheiro para o que quiser
Financiamento -> coisa específica
(Tanto é que uns já tem o nome compostos: Financiamento disso e daquilo)
As didáticas diferentes, ou pode ser o nível da contabilidade, mas eu tinha aprendi no metodo que não separa o valor de prestações, idependente de que forem, em Circulante e Não Circulante. Ex, caso exeda o CP, calocaria o valor total para o NC. Teria o outro método sido ensinado por ser em básica, e na verdade realmente declara as somas separadamente em C e NC, ou é tbm questão pessoa do contador?
Eu nao entendi porque de R$ 9.200,00 foi para R$ 9.100,00 ?
9.200,00 é referente aos juros anual dividido em curto e longo prazo, ja o valor de 9.100,00 é referente ao pagamento mensal principal e juros.
Sobre o vídeo destaco a citação e diferenciação entre Empréstimos e financiamentos. Os empréstimos são feitos pelas empresas para qualquer finalidade, não necessariamente para algo específico, por sua vez, os financiamentos são feitos através de bancos ou financeiras e o intuito da empresa será de constituir algum bem ou adquirir serviços para alavancar sua atividade empresarial.