Retención de ISR 1.25% e IVA RESICO (Régimen Simplificado de Confianza) 2022
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- เผยแพร่เมื่อ 8 ก.พ. 2022
- En este video te explico la Retención de ISR 1.25% y de IVA del #RESICO para 2022.
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Las personas morales que reciban servicios por comisionistas si deben retener IVA.
A las PF con actividades empresariales que sean proveedores de organismos públicos se les debe retener el 100% de IVA??
@@deivypech7432 buena pregunta
@@Grace-xv1yd RECOMIENDO QUE NO, ELLOS NUNCA HACEN EL ENTERO
Es muy caro la veradad a otros en estos que circulan
Mil gracias, contador es usted muy claro y bien explicado!!! 🙏👍😃
Gracias Contador, muy clara su explicación. Saludos
Excelentes sus videos. Muy claros y explicativos. Muchas gracias
Muy clara la explicación. Buen video, muchas gracias
Muchas gracias buenísimo contenido y muy bien explicado felicidades
MUCHAS GRACIAS POR SU CURSO BENDICIONES.
Muchas gracias y mucho gusto, saludos
Muchas gracias pr el video, es precisamente lo que búscaba
Super mil gracias contador contado!
Muchas gracias, me queda muy claro.
Gracias por el video, contador.
Uf, que joyita 💎❤️👏🏾
muy bien explicado!! felicidades :)
💯Excelente!! Muchas gracias!!😊
la mejor explicación que encontré hasta hoy
esque no has visto mi explicación!!!
aahhhh, nnnno te creeeaaaashhhhhhh!!!! es broma
muy bien explicado, contador
Me parecería genial que haga un vídeo en el que explique cómo identificar las retenciones de IVA y de ISR a PM y PF en ejercicios de asientos contables
Genial Contador! gracias
Elvis con cara de Albert, jejeje
Ojala puedan hacer videos mas claros y sencillos en lenguaje sin tanto sustento legal de artículos para poder entenderlo las personas que somos comerciantes comunes y no contadores
Estoy completamente de acuerdo, solo te aclaro que supongo que usan el termino legal por que muchos aquí lo piden, pero si tienes alguna duda al respecto, con mucho gusto te la aclaro, se que me puedo explicar.
Solo me dices si tu eres persona física o persona moral.
Como saberlo: si tu RFC empieza con 4 letras antes de la fecha de nacimiento y de la homoclave (los 3 últimos dígitos de tu rfc) entonces eres PERSONA FÍSICA.
si tu RFC empieza con 3 letras seguidas de los números, entonces es PERSONA MORAL.
Si eres Persona Física, entonces si te aplica lo que aquí se explica, si eres persona moral, no te aplica esta ley. por eso es bueno empezar por saber si eres PF o PM.
Totalmente de acuerdo, enredan muchismo, y no termina nunca de cerrar un tema en concreto, cuando ya se anda enredando en aclarar otro...
Es un canal de guía para contadores, por supuesto que todo lo que explican lleva sustento legal. 😅
Cómo contador te comprendo perfectamente que es tedioso que cuando tengas una consulta te avienten 20 artículos, realmente se hace porque todo lo que dicen lleva fundamentos incluso, puedas revisar los artículos para quitarte las dudas...pero estoy de acuerdo que no todos son contadores y la respuestas deben ser si o no jajaja
Es que aquí la mayoría somos contadores
¡Gracias!
Hola Contador, muchas gracias por la información. Podrá ayudarme a aclarar la situación de IVA con ventas con el publico en general, en RIF se tenia el apoyo de sacar un indice de proporción, pero en RESICO obviamente no la hay, entonces ahora las facturas de publico en general deben ser desglosando el IVA ? y en la declaración se puede deducir todos los gastos que cumplan con los requisitos? y se declaran como ingresos al 16%? Estoy confundido
Gracias
Muy interesante Contador, la información sobre la retención del 1.25 de ISR del Sector Primario (AGAPES); sin embargo yo tengo una duda, espero me la pueda responder lo más pronto posible ya que estoy haciendo mi Declaración Anual de RESICO y no la he enviado porque en la parte del ISR me sale este aviso "el monto de los ingresos amparados por comprobantes fiscales efectivamente cobrados sin impuesto al valor agregado es mayor al ingreso gravado" y no sé si mandarla así ya que parece que me descontaron de más. Gracias y saludos.
Gracias por compartir esta información. Saludos Contador.
*Gracias "Contador Contado", de la emoción, no puse mi saludo, gracias Contador César, pero, el LIKE 👍no se olvida*
Los consumos de alimentos (restaurantes) de un Resico, estan obligados las PM, A retene
r el 1.25 ISR,
Contador muchas gracias por su explicación bastante claro, solo una duda podría apoyarme con el fundamente legal del por que un RESICO con ACTIVIDAD EMPRESARIAL SERVICIOS no retiene las 2/3 partes de IVA de favor, de antemano mil gracias
Habrá un curso actualizado del RESICO con nuevas disposiciones del 2023?
los consumos de alimentos (RESTAURANTES), prestados a una PM, ESTAN OBLIGADOS A RETENER EL 1.25 ISR, debido a que es resico
Hola contador soy persona física empresarial con la actividad empresarial(agricultor limón-)y estube entregando facturas con la retención del 1.25% y que ahora nos informaron que el día 2 de mayo del presente año ya no estemos aplicando esta retención. Me puede decir como es esto por favor.
Hola muchas gracias, lo relaizo todo así pero al "sellar" me aparece el siguiente cuadro de diálogo: "Favor de verificar la información de tu factura. Existen errores en el comprobante", pero no me indica ningún error en particular! cómo puedo saber qué sucede?? GRACIAS
Hola ¿Para la emisión de complementos de 2022 que asocien facturas de 2021 donde aun no era RESICO, debe tener la retención del 1.25% ?
los consumos de alimentos (RESTAURANTES), prestados a una PM, ESTAN OBLIGADOS A RETENER EL 1.25 ISR, debido a que es resico
}
entiendo entonces que una modelo sería empresarial y por ello no deberá llevar retención del IVA
Buenas tardes, en el video se menciona que a los comisionistas PF RESICO no se les retiene el IVA, pero el art. 1-A LIVA menciona que sí.
Entonces te retiene el IVA o no
Estoy de acuerdo para el caso de comisiones
Siempre hay visiones muy polares en el tema de SAT.
Contador , tengo el caso de un RESICO que da en arrendamiento una casa sin amueblar a una persona moral, se aplica el que no cobre IVA e igualmente no le retengan el IVA?? Gracias.
Contador, un ente de gobierno que es persona moral, le debe retener a una persona física del RSC, el 1.25 en actividad empresarial? si compramos unos tornillos, o herramientas en una ferreteria (de una P.F.) ¿Debemos retenerle ese 1.25 de ISR?
buenos dias conta mi duda es me dedico a la renta de sillas y mesas ( moviliario ) la retencion par afacturar seria tambien del 1.25% para las personas morales tambien
buenas tardes, es la primera vez que visito este canal, pero estaba escuchando que tienen cursos, yo soy persona fisica con actividad profesional y empresarial, tienen curso para llevar mis declaraciones? me pueden dar informacion?
Segun el Art.3 del Reglamento del IVa en su primer parrafo inciso B los comisionistas si retienen 2/3 partes de iva.
Entonces que se haga la retencion del IVA. Este video habla sobre la retención del 1.25% del ISR a las PF del RESICO.
excelente explicación, nada mas falto una aclaración en el caso de que la persona física le facture al sector publico, municipios, estados, gobierno federal u organismos descentralizados como el imss issste y otros se debe de hacer la retención de iva e isr? y en donde se puede encontrar el sustento legal?
Si te deben retener las PM del Título 3, por lo que ellos tienen ahora la nueva obligación de enterar ese importe que te están reteniendo.
El sustento legal es el mismo, debido a que cuando la ley menciona que "la PM deberá retenerle a la PF el 1.25% de ISR..." incluye a cualquier PM, independientemente en el régimen en que tributen.
Contador porque en el módulo de declaración RESICO no aparecen las facturas de gastos de mi cliente?????
hola por que aveces no me aparece el boton de autollenado de aceptacion de sugerencia de impuestos?
Buen día, contador. La situación es la siguiente: Una persona física con régimen RESICO realiza una venta de mostrador por el precio más IVA, por la cual emite y cobra una nota de venta / ticket de mostrador. Pero, luego solicitan la factura de ese ticket para una persona moral, por lo que en la factura se debe considerar la retención del ISR del 1.25%, misma que no fue considerada ni aplicada en el ticket de venta de mostrador. ¿Qué debería hacerse en ese caso?
hola le respondio es la misma duda que tengo
¿Cual es el codigo agrupador que le corresponde al ISR RETENIDO resico?
Hola, PORFAVOR me podrían decir cual es el fundamento para la retención del IVA en RESICO???
Ve el video y ahí esta señalado el fundamento legal.
Muy bien tu explicacion, pero de que sumas se obtienen los 10,408.33 me parece que eso no lo explicas, saludos
Buenas tardes. Disculpa, das asesorías? Estoy trabajando por mi cuenta desde Agosto y no me he dado va de alta. Gracias
BUENAS TARDES. PODRIAN INFORMARME SI EL CURSO ES PRESENCIAL Y CUANTO CUESTA . AGRADECERIA ME INFORMEN
contador donde puedo tomar un curso para llavar la contabilidad mensual y un balance general para personas fisicas con actividades empresariales
Hola, emití mi primera factura de persona física a un cliente moral desde la pagina de un proveedor verificado, pensé que saldría automática la retención y no lo hizo y me confíe fue timbrada y pagada... Soy Persona física con Actividad Empresarial en RESICO
tienes que agregar en donde emitas tu factura los impuestos, tanto iva e isr
Buenos dias Contador, soy persona Moral, me emitieron una factura de consumo de alimentos una PF, (RESICO), pero no me desglozaron la Retencion de ISR 1.25%..... Segun yó debe venir desglozado, Artículo 113-J.... a lo que esta mal la factura
Es correcto, debe desglosarte LA RETENCIÓN DEL 1.25% del ISR y tu deberás retenerle dicho importe y enterarlo a Hacienda.
Si a PF del RESICO tiene dudas, muestrale el video y dile que es una obligacion de ella el desglosarte en la factura dicha retención.
Este curso es solo para contadores, o puede ir cualquiera con conocimiento nulo de contabilidad?
De acuerdo al artículo 1o.-A de la LIVA inciso d) las personas morales están obligadas a efectuar la retención si reciben servicios prestados por comisionistas, en el recuadro que explicas de las retenciones de IVA, ubicas al comisionista en PF actividad empresarial (lo cual es correcto), pero me confunde que menciones que no hay retención de IVA, me puedes proporcionar el fundamento?
es correcto acabo de leer la fisco agenda y especifica que si tiene que haber una retencion si eres comisionista, no se por que el @CONTADOR CONTADO lo separa en el min 11:25, si nos pudiera aclarar o sustentar lo expresado, de hecho infosat me dice que si se le tiene que retener
@@eltorychintro2348 Yo tengo la misma duda, se debe o no retener iva a un resico comisionista?
Hola yo tengo entendido que el comisionista que tenga únicamente esa actividad no puede tributar en resico... Entonces si la pf solo se dedica a ser comisionista debe tributar en act emp y hacer su factura bajo ese regimen sin retención de ISR....
Concuerdo con los comentarios, Yo también me comuniqué el sat y me dijeron que si se tenía que afectan la retención de IVA como siempre se ha hecho.
En el caso de los comisionistas, la PM les tiene que retener IVA, 3o. del RIVA
Duda,se sigue grabando el ISR hasta que se cobra? En el caso de persona física
los consumos de alimentos (RESTAURANTES), prestados a una PM, ESTAN OBLIGADOS A RETENER EL 1.25 ISR, debido a que es resico........
Si es una PF del RESICO, si, la PM TE DEBE retener a ti (PF) el 1.25% de ISR.
Contador como puedo emitir una cfdi al,extranjero con la nueva versión 4.0
Disculpa yo soy transportista de cruces internaciones y me dieron de alta como resico cómo debería de facturarles
Buenas tardes, tengo una duda vendo lentes graduados soy optometrista, una persona fisica me pidio factura tengo que hacer retenciones??? Gracias
hola contador, si una persona moral cambia a resico y nos presento su CSF dónde dice que ya no es moral sino está en régimen resico, se le debe aplicar la retención del ISR?
Joel, la persona moral NO DEJA DE SERLO por cambiar su régimen tributario, es decir, si se cambio a RESICO simplemente ahora es una PM que tributa en el RESICO y se le aplica la ley para este régimen de ley.
Si tu eres persona física y tienes operación con la moral, entonces la moral deberá retenerte a ti ese 1.25% de ISR, pero si tu eres PM entonces no aplica esa retención por que la obligatoriedad es para las PF que tengan operaciones con PM y no entre PM. osea que una PM no le debe retener a otra PM este 1.25% de ISR.
Hola buenas tardes, una duda, me piden hacer un cfdis con retenciones, pero hay un 3er impuesto que es IVA retenido x anda, como lo doy de alta en el contpaq??
Ayuda!! 😢
Hola buenas, sor programador me tiene que retener el IVA? mi regimen es RESICO.
Mi conta una duda, si soy RESICO PF y le voy a facturar a una RESICO PM ¿qué retenciones aplican? También IVA e ISR? o sólo la de ISR?
Quiero facturar en la versión 4.0 con retenciones locales, predial rústico y proeducacion pero no encuentro la opción!
Buenas. se hizo una factura de persona Fisica a Moral pero NO se retuvo el 1.25 como la CANCELO si ya envie la Factura Con la ReETENCION del 1.25. en espera de una RESPUESTA Gracias
Las FIBRAS entran en arrendamiento, ¿esto quiere decir que son compatibles con RESICO?
Gracias por la información, tengo una duda, qué pasa si le facturo a una empresa extranjera por servicios profesionales, aplica la retenciones?
Solo si la empresa extranjera tributa en México, es decir, que este dada de alta en hacienda y tenga su RFC y que tu seas PF del RESICO. Si no estas en RESICO, no te aplica nada de esto.
Si una persona física que está en el Régimen simplificado presta servicios de albañilería o remodelaciones también se le debería retener las 2/3partes del IVA??cuando los realiza para alguien moral?
Las dos terceras partes de qué?? Del monto de renta??
Hola Contador, MIL gracias por sus tutoriales.
Quiero saber si esta retención aplica para una S.C.
La SC debe retener no ser retenida
las S.C. son PM que tributan el en TITULO III de la LISR, por lo que su obligacion es retenerle a una PF que tribute en el RESICO.
Buenas tardes, excelente explicación, gracias! sólo una duda más, puede hacer una pm retención a otra pm??
La retención del 1.25% no porque solo se les retiene a los resico persona física
No mija, no estan obligadas las PM a retenerle el 1.25% del ISR a otra PM, esta es solo una obligacion que aparece en el TITULO IV "De las PERSONAS FÍSICAS" de la LISR.
Espero te sea de utilidad la información mija, besos ; )
Una pregunta si la factura fue PPD la persona moral tiene que enterar todo el impuesto retenido o solo el correspondiente al pago?
Hola, ¿qué puedo deducir en el régimen RESICO?
Nada. Para ISR debes pagar entre el 1% al 2.5%. pero si puedes acreditar el IVA de tus gastos para al final pagar menos IVA
Buena tarde Contador, tengo una duda hojala me pueda ayudar, estoy en Resico mi actividad es reparacion y mantenimiento de maquinaria y equipo industrial, a que tipo de actividad entraria? mi duda es si entro a la retencion de iva? de las 2/3 partes, segun lo que yo entiendo es un servicio y no aplico para la retencion de iva. ayudeme por favor, gracias
Hola, soy persona fisica en el regimen simplificado de confianza, soy tecnico de diversos aparatos de motor, reparo carritos de golf, motosierras, en si, maquinas de jardinería. Me estan pidiendo que haga retención de 2/3 de IVa en una factura, el cocepto es "Servicio correctivo a compresor de aire", porque me dicen que la Ley del iva dice que la retención es por prestar un servicio personal independiente, pero segun yo la retencion solo debe hacerse cuando son servicios profesionales y de arrendamiento.. Me puede ayudar con esta duda por favor
Hola buenas tardes, quisiera ver si me pueden ayudar, tengo que presentar declaraciones de entero de retenciones de Isr por sueldos y salarios del 2021, pero ya no me aparece la opción en la página del sat, alguien sabe como le podría hacer, gracias 🙂
si eres persona física y la declaración a que te refieres es la anual por sueldos y salarios, esta solo aparece en abril que es cuando se presenta, no antes. Mejor dicho, no esta disponible.
buenas tardes como puedo adquirir el curso de regimen simplificado de confianza
ojo contador usted dice que los comisionistas no retienen iva y el articulo 1a LIVA ,mencionas que si debe retenerse .
Buenas tardes!
en ningún programa de facturación, incluyendo el del SAT me permite poner la retención del 1.25, sale el error de que el concepto del impuesto de la retención no debe existir, número de error CFDI140224 qué puedo hacer?
muchas gracias y saludos!
Hola para informes de cursos?
Si mi cliente es persona fisica, y yo soy persona fisica, debo realizar alguna retención?
BUENAS TARDES TENDRA UN CURSO PARA REGIMEN DE COORDINADOS
Como funcionaria en ingresos de el extranjero.
La retención de ISR es deducible para quien emite o quien recibe la factura ?
Buenas tardes de resico a resico te retiene isr?
Hola, yo soy comisionista me pasaron a RESICO y la Persona Moral, Si me retiene las dos terceras partes de IVA, me podrías compartir el fundamento en donde indica que no aplica la retención por favor. Agradezco tu apoyo. Saludos
Art. 1-A fracción II inciso d) de la Ley del IVA
Si eres comisionista, la PM si te tiene que retener las 2/3 partes del IVA con base en el art. 3o. del RIVA
Ojala puedan ver mi pregunta En el Caso Empresarial siendo persona física si hago $10,000 pesos me van a regresar 11,475 ? Al momento de declarar impuestos?
trabajo en una empresa que es persona moral sin fines de lucro y nos llego una factura(cfdi) de un RESICO DE PERSONA MORAL pero no viene la retención del ISR...Entonces esta mal la factura debe traer la retención de ISR 1.25%
Hola Buen día, agradecería me ayuda con una duda ...mi cliente PM me pide facturar solo importe más IVA que posterior me emitirá el comprobante de retención...mi duda es que el importe pagado no vaya a corresponder con la factura y la retención???
Si eres PF del RESICO DEBES y eso no lo puedes evitar, DEBES desglosar el 1.25% del ISR en la factura. la PM tiene la OBLIGACIÓN DE RETENERLO Y ENTERARLO.
Asi que si no desglosas esa factura a tu cliente PM no le servira para deduccion.
Asi qeu como regla general para ti que estas en el RESICO es tu obligacion hacer el desgloce del 1.25% de ISR en tus facturas por las operaciones con P.M.
Espero te sea de utilidad la información.
Hola, tengo un tema, actualmente tengo un cliente se dedica a diseño y estaba dado de alta en sueldos y salarios, apenas se dio de alta como RESICO para la venta de Bocadillos los fines de semana, le vendi bocadillos a una escuela, y le envié la factura con la retención del 1.25% pero me esta solicitando que también tenga la retención del 100% del iva, esto es correcto o en que fundamento legal puedo sustentarme???
Cómo factura un RESICO a persona moral sin fines de lucro?
La tasa es de 1.25 para todos en el isr si es un 4esico que renta una casita? Y cobra 1900 osea le aumento solo el 1.25 y es todo pues no esta amueblada eh y es habitación
una duda para la realización de rifas se paga IVA? ya que en mi caso tengo que pagar un impuesto estatal
entonces un medico en resico ya no realiza la retencion del 10% de isr
unicamente se hace por 1.25%
Soy Resico y en CFDI no plasme la retención del 1.25%, puedo pedir a la P.M que me expida un certificado de retención del 1.25% y así tranferir la rerención a la P.M, para no cancelar CFDI
pues el problema no es la retencion en si, si no que tu factura ya no esta cumpliendo con el 29 y 29A del CFF.
Aparte, a la PM no le servira de deduccion por que no se cumple. Yo como auditor, al verificar las facturas de los gastos deducibles, y ver que la PM tiene una factura que no cumple con los requisitos fiscales, se le toma como un gasto NO DEDUCIBLE. Asi que ya te imaginas las consecuencias. Te sugiero mejor hagas las cosas como se debe, para evitarte problemas con el SAT.
Ahora que cuando le pidas la constancia de retención, haber si te la quiere dar si en realidad NO TE RETUVO.
Una duda para el autor y todos los lectores,en el caso de que tu recibo de arrendamiento del local que pagas renta y siendo persona moral,se le retiene 1.25% de isr por ser resico la dueña del local y asi lo expide en su recibo, pero al pagar en el portal del sat dicha retencion en que apartado lo hacen? en ISR por serv profesionals /RESICO o en apartado isr retenciones de terceros por arrendamiento? ya que esta ultima no habla de resicos de renta
Ayuda por qué no se precarga solo la información
¡Excelente video y estructura legal!
Solo una pregunta.
En mi caso yo soy Ingeniero, y doy servicios de consultoría y asesoría en temas de Medio Ambiente y Desarrollo Industrial.
¿Me deben retener las 2/3 del IVA?
Saludos
Si,si le facturas a una persona moral,!
@@fortalezanet9009 Hola cuando facturo de un fisico a moral cuanto es el % que retienen de cada impuesto? estoy en resico y no se cuanto % me deben retener
@@dhalvazquez4683 Si eres PF dependerá tu actividad, es decir si eres honorarios, arrendamiento o actividad empresarial. En el minuto 14:27 viene el ejemplo cuando hay o no retención de IVA aparte de la retención del ISR.
A las PF con actividades empresariales que sean proveedores de organismos públicos se les debe retener el 100% de IVA??
NO, los organismos NO RETIENEN el IVA en el supuesto que tu señalas