Страховые взносы в декларации УСН (доходы)
ฝัง
- เผยแพร่เมื่อ 16 เม.ย. 2018
- В видео рассказано как заполнить раздел о страховых взносах в декларации по УСН. Как снизить налог УСН?
Бухгалтерское обслуживание: csb-sov.ru/products/accountin...
Поддержать канал: csb-sov.ru/support_us.html
____________________________
МАТЕРИАЛЫ ИЗ ВИДЕО
1. Ролик по заполнению титульного листа и раздела 2.1.1:
• Как заполнить декларац...
2. Бланк декларации:
csb-sov.ru/document/91_blank_...
3. Табличка для проверки расчётов:
csb-sov.ru/document/92_raschy...
4. Коды ОКТМО:
Сайт налоговой - csb-sov.ru/away/video_26_1
Более понятный сайт - кодыросстата.рф
____________________________
Сайт ЦСБ СоветникЪ: csb-sov.ru/index.html
____________________________
ВК: csbsov
TW: / csbsov
FB: / csbsov
G+: goo.gl/eRLF3s
Telegram: t.me/csbsov
#УСН #ДекларацияУСН #СтраховыеВзносы
А В строках 050, 110, 080 СТРОКЕ ЧТО ПИСАТЬ? ни в первом ни во втором ролике не сказано
Добрый день! Строки 050, 080, 110 в разделе 1.1 служат для того, чтобы скорректировать сумму налога к уплате. Их используют в некоторых случаях, например, если страховые взносы платились не ровно по кварталам. Если при заполнении декларации по нашим видео в какой-то из строк 040, 070, 100 получается отрицательное число, то его надо записывать в строку 050, 080 или 110 без знака минуса, а в строке 040, 070 или 100 ставить ноль.
Но если в какой-то момент Вы заполнили строку 050 или 080, то немного меняется методика дальнейшего расчёта сумм для строк 070 и 100. При их расчёте надо дополнительно прибавлять то, что указано в строках 050 и 080. Т.е. методика та же самая, что и показана в этом ролике, но надо дополнительно прибавить эти суммы
Допустим, при заполнении строки 020 получилось 4 000. Идем дальше. Если при заполнении строки 040 (по формуле из видео) получилось -1000 рублей (отрицательное число), то в строку 040 ставим 0, а в строку 050 ставим 1000.
Заполняем строку 070. Предположим, что по нашей формуле из видео получилось -500, но т.к. строка 050 не пустая, то мы дополнительно прибавляем к тому, что получилось 1000. В итоге получается положительное число и в строку 070 пишем 500.
Вот полные формулы для заполнения строк 070 и 100:
070: 132 - 142 - 020 - 040 + 050
100: 133 - 143 - 020 - 040 - 070 + 050 + 080
Если у Вас при расчёте значений для строк 040, 070 и 100 не получаются отрицательные числа, то строки 050, 080 и 110 оставляйте пустыми.
@@csbsov Спасибо, другое дело)
@@csbsov А можно видео-урок по этому моменту?
@@csbsov огромное спасибо за столь подробное объяснение. Вы мне очень помогли!
@@csbsov спасибо большое, помогли!
Я не знаю почему но у меня после такой лекции очень четкое чувство ностальгии по школьному времени. Я бы вас послушал просто так - перед сном.
Я простой работяга, для меня вообще муть говорят! Лайк проставлю за старание создания ролика. )
Спасибо за объяснение и табличку на сайте. Воспользовалась, очень полезно.
Спасибо, все легко и понятно )
Спасибо огромное. Лучшее объяснение.
ОГРОМНОЕ СПАСИБО ЗА ВИДЕО!!!!👍
спасибо огромное!!! все понятно и доступно!!!
Большое Вам Спасибо!
спасибо тебе добрая девушка)
Подскажите пожалуйста, а если ИП без сотрудников каждый месяц получает доход, но все страховые взносы заплатит в декабре месяце. Можно ли будет уменьшить сумму налога на сумму платежа по страх. взносам, или можно уменьшить будет только сумму налога за 4ый квартал?
Спасибо большое,помогли
Спасибо за видео! Подскажите в строки 140-143 вносить только страховые взносы или авансовые платежи за налог 6% которые в течении года платили тоже? Вносить ли 1% от 300 тыс которые за прошлый год, но оплачивались в этом?
А ЕСЛИ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ ИП ЗАПЛАТИЛ В КОНЦЕ ГОДА ЕДИНОЙ СУММОЙ?
Тоже интересует
Здравствуйте,скажите, есть ооо существовал всего год без сотрудников, не платил никаких взносов. Сдал декларацию без заполнения строк по страховым взносам. Налоговая потребовала переделать чтобы эти строки были заполнены. Что делать в этом случае? Нужны ли их вообще платить ооо без сотрудников?
Нет ответа, как быть, когда страховые взносы уплаченны единым платежом в конце года
здравствуйте. Подскажите, если у меня доход только за четвертый квартал, то как мне разнести цифры в 2.1.1. (110,111,112,113). Я вписала общей суммой в 113 строку. Но сомневаюсь немного..
Сдать декларацию во время не успела. какие будут штрафы? и будут ли?
Заранее благодарю за ответ.
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Нужно ли что-то писать в разделе 1.1, если переплатил взносы так, что пишет в программе "налогоплательщик ЮЛ 4.77"?: сумма уплаченных страховых взносов, уменьшающая сумму исчисленного налога зп налоговый период, превышает сумму исчисленного налога по стр. 133, необходимо уточнить. (по всем кварталам тоже так написано 130, 131, 132)
спасибо вы гений
Добрый день! Нужно ли вписывать в Кудир собственные средства, переведённые с карты физ лица для оплаты обслуживания карты или страховых взносов?
Спасибо! Лучшее объяснение, что я встречал! Браво!
Для вас может и лучшее)) Для меня не очень. Нет ответа, как быть, когда страховые взносы уплаченны единым платежом в конце года.
@@user-ft8qg8jj1c ответ в видео есть, просто вы его не захотели воспринять... Она же четко говорит - в каждое поле заносим сумму уплаченных взносов за прошедшие периоды нарастающим итогом. Что здесь не понятного? Если у вас нули за первые три квартала - значит пишите нули! А четвертое поле заполняете общей суммой, уплаченной в четвертом квартале. Как этого можно не понимать? :)))
@@SawMadeGave если сделать как вы говорите, тогда получается строка 143 > строки 133.
@@user-ft8qg8jj1c
в 133 поле у вас должна быть итоговая сумма налога за год.
в 143 поле у вас должна быть итоговая сумма страховых взносов за год
обе цифры считаются нарастающим итогом, т.е. на них не влияет, как вы платили страховые взносы в течение налогового периода (года)
@@SawMadeGave Спасибо!
Здравствуйте! Уменьшение налога на страх. взносы хорошо начали объяснять , а почему то в концовке на самом главном говорите не буду занимать Ваше внимание, и пропускаете это! Это чтобы мы не поняли и позвонили к Вам???
Добрый день! А если у меня получилось, что я по незнанию переплатила налог за 2020 год? На 50 тыс примерно. Его можно как нибудь вернуть? Спасибо.
Чтобы все прошло без ошибок, нужно в течение года сдавать страховые взносы в каждом квартале (в конце квартала, но не позже), и по окончанию каждого квартала сдавать отчетность до 25 числа по налогу за вычетом страховых взносов? И только в конце налогового периода сдать декларацию просто прописав всё те суммы которые сдавал в течение года. То есть то что делал в течение года должно совпасть с тем что в итоговой декларации.
А если такая ситуация. УСН 6% без сотрудников. За себя оплатил лишь в январе этого года. Мне как отчитаться за прошлый год? В налоговой вредная тетка сидит и не объясняет внятно, как мне отчитаться и не принимает отчет. Как я должен узнать куда, что писать. Если все везде не подробно описаны случаи. Штрафы я уже оплатил в январе, через личный кабинет. Сейчас осталось еще 1% оплатить. Я не понимаю. Что писать в строки 140,141,142,143 раздел 2.1.1. и раздел 1.2. что мне писать, если за 2019 год никаких взносов не было. Доходы были. Чувствую себя немного глупо.
Взносы за январь, уплаченные в феврале -относить к январю или февралю?
спасибо за видео. правильно ли я поняла, что если в начале года был уплачен долг по взносам в пенсионный фонд за прошлый год, то на эту сумму можно уменьшить усн в этом году? ин доходы без работников. спасибо.
Добрый день, Татьяна. Всё верно. Вы всё правильно поняли. Обращаем только внимание на то, что уменьшать УСН можно только на платежи по непосредственно страховым взносам. Оплату пени таким образом использовать нельзя.
Как заполнить декларацию УСН, если часть уплаченных страх.взносов уже пошла на уменьшение патента?
Логично, что налог по УСН можно уменьшить только на оставшуюся после уменьшения сумму. Но как это будет выглядеть в декларации? Годовой патент мы уменьшили 2мя частями, а УСН только в след.году...
подскажите по обязательным страховым взносам. где и как оплачивать страховые взносы? у ип деятельность не ведется, подается нулевая декларация. из-за взносов (узнал позже) начинают блокировать счет и вешать штрафы и соответственно растет долг. по обязательным страховым взносам ни как не могу понять где берутся квитанции для оплаты, если оплатил в нулевой декларации указываются они или нет? за ранее спасибо за подсказку
Добрый день. Если Вы подаёте нулевую декларацию, то в ней не нужно указывать страховые взносы. У нас есть отдельный ролик по оплате этих взносов - th-cam.com/video/ULTgZhR1rxc/w-d-xo.html
Осталось только узнать суммы.
За 2018 год: ОПС - 26 545, ОМС - 5 840
За 2017 год: ОПС - 23 400, ОМС - 4 590
За 2016 год: ОПС - 19 356,48 ОМС - 3 796,85
Спасибо за понятное и полезное видео! Все как на ладони! Но у меня нестандартная ситуация, я зарегистрировала ИП в июле. Фиксированные взносы оплатила в 3 и 4 квартале. (6 и 8096 тыс.)Но доходы были только в 4 квартале в сумме 125 тыс., соответственно налог 7500 в 4 квартале и за весь год. Как я понимаю, налог этот мне платить не нужно, но как заполнить строки 70 и 100: -6000 и -596 р.? Заранее благодарна за ответ.
Здравствуйте, Валентина! Вы правильно понимаете, что у Вас налога к уплате не будет. В строках 70 и 100 нужно поставить нули или вообще ничего не ставить. Проверьте правильность заполнения строк 142 и 143 раздела 2.1.1. Дело в том, что сумма принимаемого к вычету страхового взноса не может быть больше авансового платежа по УСН. В Вашем случае в разделе 2.1.1 должно быть так:
Строка 132: 0 (т.к. в 3 квартале доходов не было, значит и налогов не было).
Строка 133: 7500 (т.к. в 4 квартале был доход 125 000, от него УСН получается 7500)
Строка 142: 0 (Хоть Вы по факту и заплатили за 3 квартал 6 000 страховых взносов, но принять к вычету нельзя сумму большую, чем сумма в строке 132)
Строка 143: 7500 (всего за год у Вас получается примерно 14 000 страховых взносов, но тут опять есть ограничение, сумма в этой строке не может быть больше суммы в строке 133).
В ролике начиная с 2:05 идут эти расчёты, мы там как раз показываем, как определить максимальную сумму, на которую можно понизить УСН.
Здравствуйте! Подскажите, я оплачивала налоги (опс и омс) поквартально, суммы выходит с копейками 8096, 25 при заполнении декларации я их могу окрулять или не писать копейки, как правильно?
Добрый день, Анна. Очень хороший вопрос. Т.к. налоги в отличии от страховых взносов платятся без копеек, то при оформлении декларации страховые взносы надо округлять (по правилам математики).
Здравствуйте. Я зарегистрировался в качестве ИП в апреле 2018 года. Первый взнос за второй квартал, сделал через кассу сбербанка в июне. А вот за третий и четвертый кварталы оплатил в декабре. Скажите пожалуйста, правильно ли я сделал, что оплатил взнос за 3 и 4 кварталы в декабре? И стоит ли отнести квитанции об оплате в налоговую? Спасибо.
Добрый день. Квитанции в налоговую нести совершенно точно не требуется, налоговики сейчас сами очень хорошо видят страховые платежи. Оплатив оставшиеся вносы в декабре, Вы ничего не нарушили. Вы могли хоть все взносы заплатить в декабре. Мы советуем это делать по кварталам для того, чтобы уменьшить авансовый платёж по УСН (доходы). Если Вы используете УСН (доходы), то авансовый платёж за 3 квартал необходимо было уплатить в полном размере.
Добрый день. В первом квартале оплата налога ИП у меня была 8096 (фиксированные платежи взносов за 1 квартал). Далее я оплатила за второй, третий и четвертый -одним платежом в декабре 2018 года -24285 руб. Что мне указать в строках 141 и 142 ? Сумму 8096? А за год в строке 143 - 32385? Как мне правильно высчитать строки 040 ,070,090 и 110 ?
Добрый день. По поводу строк 141, 142, 143. Вы абсолютно верно всё сказали. В строках 141, 142 указывается 8096, а в строке 143 - полная сумма.
Теперь по поводу раздела 1.1. К сожалению, не зная Вашего дохода дать чёткие рекомендации нельзя. Суть тут вот в чём. Если при расчёте строк 020, 040, 070 и 100 получаются отрицательные числа, то нужно использовать строки 050, 080 и 110. Мы в комментариях уже писали подробную инструкцию как этими строками пользоваться. Посмотрите наш ответ к закреплённому комментарию (он должен быть самым первым среди всех комментариев). Попробуйте всё посчитать так, как написано в том комментарии.
Чтобы себя проверить, можно воспользоваться такой методикой. Когда заполните весь раздел 1.1, сложите значения строк 020, 040, 070 и 100 и из полученного числа вычтите значения строк 050, 070 и 110. Должно получиться число, равное разнице между полной суммой налога и полной суммой страховых взносов.
И не забывайте, что в строках 140 - 143 нельзя писать сумму страховых взносов больше, чем налог УСН за соответствующий квартал. Т.е. если в 1 квартале Вы заплатили 8096 страховых взносов, а налог у Вас получился только 4000, то в строке 140 должно быть указано 4000. А "неизрасходованный" страховой взнос переходит на следующий квартал.
Добрый вечер!Можно ли заполнять декларацию,ручкой?
Мы открыли ИП на усн(без сотрудников) в июле 2018 г,доход 0,но оплатили за 2018 год омс и пфр,декларацию за 2018 будем подавать в этом году.В этом году появился доход,можно ли как-то произвести вычет омс и пфр в этом году,взносы в которые были оплачены в 2018 г.Спасибо.
Добрый день, Яна. Декларацию можно заполнять ручкой, даже синий. А вот вычесть страховые взносы, заплаченные в прошлом году из налога за этот год никак нельзя. Взносы должны быть фактически уплачены именно в тот период, за который считается налог. Мы советуем предпринимателям разбивать свои страховые платежи по четвертям, чтобы можно было уменьшать квартальные платёжи по УСН.
Подскажите пожалуйста, по поводу ИП на УСН доходы, 1% выплат в случае если доход привысил 300 000 тыс. рублей, разве он не учитывается в декларации и не вычитается из 6% ??
Добрый день. Вы абсолютно правы. Если в течение года была оплата одного процента от дохода свыше трехсот тысяч, то этот взнос тоже уменьшает УСН.
Можете дать разъяснения по поводу страх.взносов, на кот. можно уменьшать налоги при совмещении УСН с ПСН? Как будет выглядеть декларация по УСН?
Ведь часть взносов уже "пошла" на уменьшение патента в прошедшем году
Добрый день, Наталья. В декларации по УСН нужно отражать только те взносы, которые идут на уменьшение непосредственно УСН. Повторно использовать платежи, которые были отнесены к ПСН нельзя.
Как понять какие взносы к какой системе относятся. Некоторые взносы можно отнести к той или иной системе однозначно. Например, если у вас есть сотрудник, который работает только на патенте, то все взносы с его зарплаты должны пойти на уменьшение патента.
Но есть взносы, которые однозначно отнести на какую-то систему нельзя. Например, фиксированные взносы ИП. В этом случае взносы делятся между системами налогообложения пропорционально фактическому доходу по этим системам. Методика деления - вопрос довольно спорный. Непонятно на какой момент брать срез по доходам: на конец года или на конец квартала. Логично, конечно, брать срез на конец года, но уменьшать патент можно еще до того, как год закончится. Да и УСН платится по кварталам, поэтому нам кажется вполне обоснованным производить деление взносов между системами налогообложения каждый квартал.
Добрый день. Подскажите,в какой графе делать вычеты по налогу, уплоченному свыше 300 тысяч рублей в пенсионный?
Добрый день, Ольга. В тех же графах, в которых указываются фиксированные взносы ИП: 140 - 143, в зависимости от того, в каком квартале Вы фактически заплатили эти взносы.
Добрый день! Я зарегистрировал ИП 28.09.2018 ( УСН 6%), про оплату налога в ОПС и ОМС не знал. Оплачивать буду в январе 2019 года. Смогу ли я уменьшить налог по доходам, за 4 квартал 2018 года или теперь уже нет?
Добрый день. Нет, к сожалению, так не получится. Взносы можно вычитать из налога за тот период, в котором эти взносы были фактически оплачены. Т.е. если Вы их оплатите в январе, то налог УСН за 1 квартал 2019 года можно будет уменьшить на эту сумму. А вот налог за 4 квартал 2018 года в любом случае уже придётся заплатить в полном объёме.
А если взносы платить в конце декабря за весь год, то на эту сумму можно уменьшить налог только за 4 квартал?
Здравствуйте! Я использую программу "Налогоплательщик ЮЛ" и там при внесении страховых взносов я не могу указывать копейки. Там только целые числа. Скажите, как правильно указать в декларации сумму, если она составляет 10 218,5 руб.? Писать 10 219 или 10 218? Спасибо.
Добрый день. Все верно, в декларации суммы указываются без копеек. Округление производим по законам математики. Сумма 10 218,50 по законам математики округляется в большую сторону до 10 219.
Здравствуйте! Скажите пожалуйста правильно ли я понял? Я платил и делал уменьшение налога на текущие страховые взносы по-квартально в срок , за 4 квартал еще не платил , при оплате за полугодие не учел один взнос - могу ли я сейчас при заполнении декларации скорректировать платежи?
стр 130-133 соотв 25595 66458 104966 142805 потом заполняю 140-143 в 1 кв 8500 налоги Пенсионные и медицинские , 2 кв -8500+6200 (1 % с дохода свыше 300000р 2017 года, оплачен в июне 2018г, и в 2017 году я применял ОСНО освобождение от НДС 145ст ) 141 стр 23200 , 142 стр 31700 (3 кв взнос 8500 еще) 143 стр 38585 (4 кв взнос 6885 еще)
строки 020 17095, 040 по расчетам должно быть 26163 но я заплатил в срок до 25 июля сумму другую 32363 ( сумму без учета дополнительного взноса за предыдущий 2017год 6200 ( вопрос могу я в декларации исправить эту ситуацию учесть пропущенную сумму, и какую сумму я должен здесь проставить расчетную сумму, или уплаченную по факту ) стр070 расчетную или уплач по факту 37688, а стр 100 17074
и эту сумму17074 взять к уплате налога за 2018 год
а доп взнос в ПФР 1% от дохода 2018 года, оплаченный в 1 квартале 2019 я могу учесть при уменьшении налога за 1 квартал 2019 года- так или неверно. Заранее благодарен, большое спасибо. Эльвира! Огромное Вам спасибо за очень хорошее и понятное объяснение таких тонких моментов налогового учета.
Добрый день, Николай! Начнём с последнего вопроса, т.к. он очень короткий. Да, Вы можете уменьшить свой налог УСН в 1 квартале 2019 года на сумму 1% свыше 300 тысяч за 2018 год, если оплатите этот взнос до 31 марта.
Теперь к Вашей декларации. Давайте для начала сверим показания :)
стр 140 - 8500
стр 141 - 23200
стр 142 - 31700
стр 143 - 38585
Тут у Вас всё должно быть верно, т.к. в каждом из соответствующих периодов налог по УСН был больше заплаченных взносов, то мы их принимаем к вычету полностью.
Теперь лист 1.1. У Вас должно получиться вот так:
стр 020 - 17 095
стр 040 - 26 163
стр 080 - 30 008
стр 100 - 30 954
В декларации указываются только расчётные суммы, заполняя декларацию, не нужно никак учитывать оплаты налога УСН. Поэтому сдавайте декларацию с расчётными цифрами, а за четвёртый квартал заплатите УСН столько, чтобы в сумме годовой платёж получился 104 220. То, что Вы переплатили во втором квартале, просто зачлось как оплата УСН за третий. Если Вы за третий квартал заплатили полную сумму (не уменьшив её на переплаченные во втором квартале 6 200 рублей), то за четвёртый платите на 6 200 рублей меньше.
Важно понимать, что данные в декларации и оплаты идут раздельно. Т.е. в декларации Вы говорите как всё должно быть, а потом налоговая смотрит на Ваши платежи и либо понимает, что Вы молодец и всё платили в срок, либо видит, что Вы что-то просрочили и применяет штрафные санкции.
Спасибо за видео, куда вписать сумму налога 1% свыше дохода 300 000 рублей? в взносы или в налоги от доходов?
Добрый день, Анна. Если в течение 2019 года Вы платили страховые взносы от дохода свыше 300 тысяч, то суммы этих платежей нужно писать в строки 140-143, к страховым взносам.
Можете действовать просто по инструкции в видео и в тех частях, где речь идёт о фиксированных взносах, учитывайте и те взносы свыше 300 тысяч, которые Вы платили в соответствующих кварталах.
@@csbsov Выходит, если взнос я оплатила, скажем , за первый квартал во втором квартале до 25-ого числа, то его надо вписать в 141 пункт?
Куда писать переплаченные налоги?
Доступно, понятно, спасибо
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, а если деятельность не велась, доход нулевой, а страховые взносы оплатили. Что писать в строки страховых взносов? Ноль или суммы, которые платили?
Ещё если можно, уточните, ставить нули в строках о доходах или прочерки
Добрый день, Галина. Если у Вас не было дохода и, соответственно, не было налога, то в разделе со страховыми взносами их указывать не нужно. В пустых полях лучше поставить прочерки (в каждой клеточке).
Добрый день! Спасибо за видео. Хочу задать вопрос, я зарегистрировал ИП (6% без сотрудников) во II квартале 2018г, сумма уплаченных страховых взносов превысил налог на УСН (авансовый платеж УСН не делал), в III квартале сумма уплаченных страх взносов оказалась меньше рассчитанного налога на УСН (авансовый платеж УСН уменьшил на сумму оплаченных страховых взносов), в IV квартале сумма уплаченных страх взносов оказалась меньше рассчитанного налога на УСН, но в середине декабря я стал ИП с сотрудниками (страховые взносы по сотрудникам оплатил в январе 2019г). Как уменьшить налог УСН? во II и III квартале на полную сумму страховых взносов, а в IV квартале на половину, или..?
Добрый день, Михаил. К сожалению, придётся пересчитывать налог за весь год. Т.е. за те кварталы, в которых Вы уменьшили свой налог УСН больше, чем на половину, придётся доплатить налог. Из хороших новостей можем сказать только то, что пени Вам не должны начислить, т.к. по сроку уплаты авансовых платежей за II и III квартал у Вас не было сотрудников, и Вы платили налог правильно. Но т.к. УСН - это годовой налог, то считается он целиком за год. И если в самом конце года у Вас появились сотрудники, то при расчёте налога надо считать, что Вы весь год работали с сотрудниками. Точно такая же ситуация, если у Вас был единственный работник и в начале года он уволился. Если хоть раз в году были выплаты в сторону сотрудников, то весь год Вы не можете уменьшать свой налог больше, чем на половину.
Об этом есть письмо МИНФИНа от 1 июля 2013 г. N 03-11-11/24966. Его автор Разгулин. Мы не всегда согласны с этим персонажем, но тут есть очень верная фраза:
"Вместе с тем полагаем необходимым отметить, что индивидуальные предприниматели утрачивают право уменьшать сумму исчисленного налога (авансовых платежей по налогу) на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов, начиная с того налогового (отчетного) периода, с которого они начинают производить выплаты и иные вознаграждения физическим лицам."
В случае УСН налоговый (отчётный) период - это весь год.
ЦСБ СоветникЪ Спасибо за ответ. Хочу немного уточить, в моем случае выплаты в сторону сотрудников, как и налоги были произведены в начале 2019 года. Или это не зависит от выплат?
Т.е. Вы в 2018 самим сотрудникам ничего не платили? Если так, то это всё меняет. тут вопрос даже не в налогах за сотрудниках или их страховых взносах, а непосредственно в самих выплатах сотрудникам. В декларации в строке 102 можно выбрать "ИП не производящие выплаты в сторону физических лиц". Т.е. если Вы не платили самим сотрудникам, то формально, даже имея заключённые трудовые договоры и сдавая по сотрудникам отчётность, Вы можете принимать к вычету свои страховые взносы полностью.
В общем, если действительно за 2018 год выплат в сторону физических лиц не было, то учитывайте в декларации свои страховые взносы полностью. Если Вы сдавали по своим сотрудникам отчёты о том, что им начислялась зарплата, то готовьтесь к вопросу от налоговой, почему Вы понизили свой УСН на страховые взносы полностью, хотя у Вас есть сотрудники, которым начислялась зарплата. В ответ на это письмо надо будет сказать, что фактически зарплата никому в 2018 году не выплачивалась. Но это таит в себе другие риски - несвоевременная выплата заработной платы наказывается уголовно.
Спасибо
Добрый день, подскажите пожалуйста как быть в такой ситуации:
ИП открыто 25.04.2019 - закрыто 23.10.2019
Налогообложение - УСН, 6 %
Авансовые платежи не делались.
Декларация УСН подана 01.11.2019:
Строка 110 - ------
Строка 111 - 50 000
Строка 112 - 162 353
Строка 113 - 162 353
Строка 130 - -------
Строка 131 - 3 000
Строка 132 - 9 741
Строка 133 - 9 741
Строка 140 - -------
Строка 141 - -------
Строка 142 - -------
Строка 143 - 17 944
Взносы уплачены 24.10.2019
В размере 17 944 ( ОМС = 3408,69 + ОПС =14534,96)
6.04.2020 пришел судебный приказ о взыскании с меня 9 741 руб.
Получается, если не было авансовых платежей, то обязательные платежи не могут быть перезачтены?
Необходимо оплатить еще 9741 руб.?
Добрый день, Ольга. В заполнении декларации у Вас была небольшая ошибка, в строке 143 указывается сумма взносов, принимаемых к уменьшению налога и эта сумма не может быть больше самого налога. Т.е. правильно было бы тут указать 9741. Но это не такая грубая ошибка. Тем более, раз с Вас пытаются снять 9741 силой, значит декларация принята, ведь только из декларации налоговая могла узнать, что Вы наработали на такую сумму налогов.
Мы советуем обратиться в свою районную налоговую и запросить сверку по расчётам с бюджетом. На ближайшую дату, на которую налоговики смогут выдать. Скажите, что Вам не нужна печать на ней, достаточно просто распечатки, может быть, Вам ее выдадут даже в день обращения. Сверка представляет из себя таблицу, в которой для каждого налога пишется состояние расчетов. Вам нужно найти УСН и страховые взносы. Если Вы где-то видите сумму с минусом, то это те деньги, которые Вы должны государству и их могут списывать в судебном порядке. Если той суммы, которую сейчас пытаются с Вас списать в сверке нет, то обратитесь в налоговую с этим вопросом, попросите разобраться.
А как сдавать отчёт поквартально ??
ип открыл с 3го квартала, взносы за 3квартал 6000т.р. налог 4800. В 142 пишу 4800, а оставшиеся 1200 взносов переношу в 143 строку, или они сгорают?
Добрый день, Артём. Верно, взносы, которые не израсходовались в 3 квартале, могут быть перенесены на четвёртый. Но дальше никак, такой перенос возможен только в рамках одного года. Т.е. если по итогам 4 квартала Вы все свои взносы не израсходуете, вот тогда они сгорают.
И даже если Вы все взносы заплатили в первом квартале, то к вычету они принимаются постепенно, в каждом квартале, пока полностью не израсходуются.
видео актуально для 2022 года ?
Здравствуйте, Эльвира подскажите, до 31 декабря нужно оплатить страховые взносы, я Ип открыла 04 октября этого года как нужно будет их заплатить? декларацию такую как Вы в примере показали нужно заполнять?
Добрый день, Ирина. Действительно, Вам нужно оплатить страховые взносы, но не в полном размере. У нас есть видео на канале о том, как пересчитать суммы взносов - th-cam.com/video/-_F40jJAZLk/w-d-xo.html Про оплату этих взносов тоже есть ролик, их можно заплатить с расчётного счёта или в отделении банка. Квитанции можно сделать на сайте налоговой, вот тут подробная инструкция - th-cam.com/video/ULTgZhR1rxc/w-d-xo.html
В этом ролике рассказано как заполнить декларацию УСН так, чтобы отразить в ней эти страховые взносы. Эту декларацию заполнять нужно, но не сейчас. Декларация по УСН должна быть сдана до 30 апреля 2019 года. Но лучше не затягивать, можете её подготовить и отнести в налоговую в начале 2019 года. Если Вы на УСН (доходы), то у нас есть ролик по заполнению этой декларации - th-cam.com/video/6tjEp35d7mE/w-d-xo.html
@@csbsov Спасибо большое)
Здравствуйте. А взнос 1% свыше 300т.р. тоже уменьшают налог?
Здравствуйте, Татьяна!
Да, 1% свыше 300 тысяч тоже уменьшает УСН. Главное, чтобы платежи по этому одному проценту были сделаны в том периоде, за который считается налог. Т.е. чтобы вычесть из налога 1% свыше 300 000 надо этот взнос успеть оплатить до конца года.
Напоминаем, что УСН нужно платить ежеквартально. Чтобы уменьшить этот квартальный платёж на 1% в ПФР надо чтобы часть одного процента была уплачен в том квартале, за который платится налог.
@@csbsov Нет, такого правила нет в Налоговом кодексе. Можно в любом квартале уплатить эту (1-процентную) часть страховых взносов, хоть до 1 июля следующего года. И вычесть соответственно во 2-м квартале данного года.
Добрый день, Светлана. Вы правы, 1% можно оплатить до 1 июля и уменьшить налог за тот год и за тот квартал, в котором эти взносы были фактически уплачены. Но если человек хочет максимально уменьшить свой налог за текущий год, то лучше успеть его заплатить до конца года. Например, мы считаем этот взнос для наших предпринимателей на обслуживании ежеквартально.
Светлана, здравствуйте!
Я оплатил ОПС и ОМС в декабре сразу всю сумму, в 2018 году она составила 32385₽. Я могу уменьшить сумму налога на всю эту сумму?
@@YablonskiSergey Да, конечно. На всю сумму.
Здравствуйте, пришлось контрагенту выставить ндс, как правильно уменьшить налоговую часть при усн если я до 25го отправлю ндс по выставленной счет фактуре? Не охота платить дважды.
Добрый день, Виктор. В качестве дохода Вы учитываете сумму без НДС, а сам НДС отправляете государству. Поэтому двойного налогообложения не получается. Соответственно, к расходам этот уплаченный НДС тоже не принимается. Не забудьте сдать декларацию по НДС за тот квартал, когда у Вас была эта операция.
Добрый день, откуда мог взяться долг 23тр?
Добрый день, Николай. Это очень похоже на страховые взносы за 2016 год (ОМС и ОПС). Если Вы тогда были предпринимателем и не заплатили эти взносы, то этот долг за Вами числится. Еще это может быть взнос в ПФР за 2017 год. Если Вы в 2017 году заплатили только взносы на медицинское страхование, а про ПФР забыли (или случайно заплатили по неверным реквизитам)
Самое разумное - обратиться в свою налоговую и попросить распечатать справку о состоянии расчётов с бюджетом. Там все Ваши долги и переплаты будут хорошо видны.
ИП одиночка за всех платит.
не полная информация,а если на этапе вышли минусовые показатели,куда писатьи чем складывать,видео поверхностное
Добрый день. Про страховые взносы в декларации по УСН у нас снято отдельное видео (сразу после этого). В нем тоже не говорится про случаи, когда получаются отрицательные суммы, но под видео есть закрепленный комментарий с объяснением таких ситуаций
Чет не фига не понял
Здравствуйте! Уменьшение налога на страх. взносы хорошо начали объяснять , а почему то в концовке на самом главном говорите не буду занимать Ваше внимание, и пропускаете это! Это чтобы мы не поняли и позвонили к Вам???
Добрый день. На моменте со словами про время, процедура, которая опускается, была повторена три раза :) за первый квартал, за полугодие и за 9 месяцев