11:02 povero l'acquirente che per una partita di merce di 6800€ si ritrova un debito nei confronti del fornitore di 8 milioni di euro😂. Scherzi a parte, ti ringrazio, grazie ai tuoi video sto finalmente capendo la partita doppia, se diventerò commercialista sarà tutto grazie a tè haha.
Buongiorno. Come ci si deve comportare se la nota di accredito viene emessa dal fornitore nel corso dell'esercizio successivo? La scrittura da effettuare comporta la rilevazione di una sopravvenienza attiva, giusto? E per quanto riguarda l'IVA? Grazie
Al 31 di dicembre in fase di assestamento di bilancio è necessario inserire una nota di credito da ricevere in dare ed in avere la relativa voce di conto economico. Per l'IVA è possibile portare in detrazione la relativa IVA entro la data di presentazione della dichiarazione IVA quindi se per ipotesi la nota di accredito è datata gennaio 2021 abbiamo tempo fino al 30 aprile 2022.
Buongiorno, volevo chiederle nell'esercizio reso su acquisto vea da lei scritto sarebbe variazione economica positiva? solo la stessa cosa? e poi volevo chiederle se fossimo in una situazione opposta merci/vendita, come si dovesse fare? Lo stesso di questo per il reso tranne che iva a ns debito? grazie.
Vea variazione economia attiva= Ricavi. I resi su vendite sono delle variazioni economiche negative cioè costi, la relativa IVA è a debito rilevata in dare.
Buongiorno prof... Se io acquisto merci x 10800 +Iva, pagamento mediante emissione di cambiali e il giorno dp restituisco 1000 di merci e si riceve la nota di accredito con variazione Iva.. Nel libro giornale dp aver scritto deb. Resi su acquisti e Iva ns/Credito.. La prox registrazione sul libro giornale dv registrare deb. E banca ma l'importo sarà quella della restituzione della merce visto che è stata emessa già una cambiale o dv cmq fare lo storno? Grazie in anticipo x la risp
La cambiale deve essere riemessa dato che riporta l'importo originario. Oppure in alternativa andrà all'incasso per la cifra totale e poi sarà restituita la differenza relativa alla nota di accredito.
Buonasera Pamela, innanzitutto grazie per le spiegazioni. Volevo chiederle se nel suo canale siano presenti video in merito agli sconti passivi che quindi rettificano la vendita. Non riesco a trovarlo. Se presente potrebbe gentilmente darmi il link? Grazie.
Se sono sconti commerciali inseriti in fattura (decurtano il valore della merce) allora si registra direttamente la merce c/vendita al netto dello sconto. Se sono fatturati a parte con l'emissione di una nota di accredito allora si registra in dare del conto economico la voce ribassi e abbuoni passivi. Saluti
Grazie Prof, io però mi trovo con il seguente esercizio che mi sta dando noia. Il 5/9 si riceve Ft. N.15 della Ser.Fer srl relativa ad acquisto di merci per 7.500 €+IVA; il 9/9 si riceve nota di accredito n.21, senza variazione IVA, della Ser.Fer srl per abbuoni qualitativi pari al 2% del valore della merce acquistata in precedenza; il 12/9 si ottiene dalla banca Carige, contro addebito del c/c bancario, un assegno circolare non trasferibile, che viene inviato alla Ser.Fer. srl a saldo della fattura n.15. Grazie Prof.
Fattura: dare merci c/acquisti , Iva a credito in avere debiti verso fornitori Nota credito: in dare debiti verso fornitori e in avere a buoni attivi pagamento: in dare debiti verso fornitore e in avere banca ti faccio notare che i debiti verso fornitore in dare nella scrittura del pagamento sono pari alla differenza del totale della fattura meno il totale della nota da credito
Buongiorno, volevo chiederle se per caso il debito era già stato pagato prima di ricevere la nota di accredito, nella registrazione non posso usare ancora il conto " deb v/fornitori", perché il debito lo avevo già sfornato in fase di pagamento, giusto? Quindi che conto userò?
Si utilizza comunque il debito verso fornitori in dare e lo si chiude poi quando c'è la restituzione dei soldi, quindi banca attiva e debito verso fornitori a chiusura in avere
Ottima spiegazione, mi è stata molto utile. Le volevo chiedere nel caso appunto che ricevo la nota di credito perché ho restituito della merce, quando vado a scrivere in partita doppia e l iva da attività mi passa in passività posso chiamarla iva a debito o è sempre meglio iva a credito? Grazie.
@@giada0759 la cambiale è attiva Quando rappresenta un credito da incassare la cambiale è passiva quando rappresenta un debito da pagare Quindi se nell'esercizio viene scritto che la cambiale viene girata per pagare un debito è una cambiale attiva che si chiude in avere
Grazie mille per i complimenti Nel mio canale trovi diversi esercizi sul bilancio dati a scelta, controlla la relativa playlist. Se hai bisogno di qualcosa in particolare fammelo sapere. buono studio
@@pamelafrezzaformazione Benissimo! Non avevo guardato bene... sarebbe bello qualche video di teoria sul bilancio e sulla riclassificazione... sei davvero brava a spiegare!
@@pamelafrezzaformazione non si possono fare questo genere di errori, stai andando incontro ad un pubblico che non capirà l'errore, lo prenderà per buono.
Avevo la stessa parte nell'esercizio della verifica. Grazie alla tua spiegazione li ho capiti benissimo😍
Benissimo 👍👍👍👍
Grazie, mi è stato molto utile :)
Grazie a lei per la visione del video 👍
11:02 povero l'acquirente che per una partita di merce di 6800€ si ritrova un debito nei confronti del fornitore di 8 milioni di euro😂.
Scherzi a parte, ti ringrazio, grazie ai tuoi video sto finalmente capendo la partita doppia, se diventerò commercialista sarà tutto grazie a tè haha.
😂😂😂 grazie per la segnalazione è scritto correttamente mentre a voce cito i milioni.... mannaggia......
In bocca al lupo per tutto 👍👍👍
Grazie mille Dottoressa
Grazie a lei per la visione
Salve mi scusi ma non ho capito bene cos'è quel 976,00 che ha messo in debito Vs fornitori, non andrebbe messo 8294,00?
Grazie mille
È l'importo del documento fiscale denominato nota di accredito. Viene emesso dal venditore quando deve rettificare la fattura originaria
Buongiorno.
Come ci si deve comportare se la nota di accredito viene emessa dal fornitore nel corso dell'esercizio successivo?
La scrittura da effettuare comporta la rilevazione di una sopravvenienza attiva, giusto? E per quanto riguarda l'IVA?
Grazie
Al 31 di dicembre in fase di assestamento di bilancio è necessario inserire una nota di credito da ricevere in dare ed in avere la relativa voce di conto economico. Per l'IVA è possibile portare in detrazione la relativa IVA entro la data di presentazione della dichiarazione IVA quindi se per ipotesi la nota di accredito è datata gennaio 2021 abbiamo tempo fino al 30 aprile 2022.
Buonasera, scusi non ho capito 800 euro da cosa sono
è l'importo del reso?
Devi procedere con lo scorporo dell'IVA al 22% dal totale documento pari a 976 ossia dividi 976 per 1,22
Buongiorno, volevo chiederle nell'esercizio reso su acquisto vea da lei scritto sarebbe variazione economica positiva? solo la stessa cosa? e poi volevo chiederle se fossimo in una situazione opposta merci/vendita, come si dovesse fare? Lo stesso di questo per il reso tranne che iva a ns debito? grazie.
Vea variazione economia attiva= Ricavi. I resi su vendite sono delle variazioni economiche negative cioè costi, la relativa IVA è a debito rilevata in dare.
@@pamelafrezzaformazione variazione economica positiva non attiva. Mamma mia🥴🥴
Buongiorno prof... Se io acquisto merci x 10800 +Iva, pagamento mediante emissione di cambiali e il giorno dp restituisco 1000 di merci e si riceve la nota di accredito con variazione Iva.. Nel libro giornale dp aver scritto deb. Resi su acquisti e Iva ns/Credito.. La prox registrazione sul libro giornale dv registrare deb. E banca ma l'importo sarà quella della restituzione della merce visto che è stata emessa già una cambiale o dv cmq fare lo storno? Grazie in anticipo x la risp
La cambiale deve essere riemessa dato che riporta l'importo originario. Oppure in alternativa andrà all'incasso per la cifra totale e poi sarà restituita la differenza relativa alla nota di accredito.
Ok, grazie... mlt gentile ☺️
Buonasera Pamela, innanzitutto grazie per le spiegazioni. Volevo chiederle se nel suo canale siano presenti video in merito agli sconti passivi che quindi rettificano la vendita. Non riesco a trovarlo. Se presente potrebbe gentilmente darmi il link? Grazie.
Buongiorno non ho ancora trattato l'argomento. Cosa le interessava di preciso. 👍👍👍👍👍
@@pamelafrezzaformazione buongiorno. Vorrei sapere quali conto siano da movimentare nel caso di sconti passivi da parte della parte venditrice.
Se sono sconti commerciali inseriti in fattura (decurtano il valore della merce) allora si registra direttamente la merce c/vendita al netto dello sconto. Se sono fatturati a parte con l'emissione di una nota di accredito allora si registra in dare del conto economico la voce ribassi e abbuoni passivi. Saluti
@@pamelafrezzaformazione Quindi in dare come storno di ricavo se ho bn compreso giusto? Grazie
Si esatto
Grazie Prof, io però mi trovo con il seguente esercizio che mi sta dando noia. Il 5/9 si riceve Ft. N.15 della Ser.Fer srl relativa ad acquisto di merci per 7.500 €+IVA; il 9/9 si riceve nota di accredito n.21, senza variazione IVA, della Ser.Fer srl per abbuoni qualitativi pari al 2% del valore della merce acquistata in precedenza; il 12/9 si ottiene dalla banca Carige, contro addebito del c/c bancario, un assegno circolare non trasferibile, che viene inviato alla Ser.Fer. srl a saldo della fattura n.15.
Grazie Prof.
Fattura: dare merci c/acquisti , Iva a credito in avere debiti verso fornitori
Nota credito: in dare debiti verso fornitori e in avere a buoni attivi pagamento: in dare debiti verso fornitore e in avere banca ti faccio notare che i debiti verso fornitore in dare nella scrittura del pagamento sono pari alla differenza del totale della fattura meno il totale della nota da credito
@@pamelafrezzaformazione Grazie Prof
Buongiorno, volevo chiederle se per caso il debito era già stato pagato prima di ricevere la nota di accredito, nella registrazione non posso usare ancora il conto " deb v/fornitori", perché il debito lo avevo già sfornato in fase di pagamento, giusto? Quindi che conto userò?
Si utilizza comunque il debito verso fornitori in dare e lo si chiude poi quando c'è la restituzione dei soldi, quindi banca attiva e debito verso fornitori a chiusura in avere
In che voce del bilancio va inserito “resi su acquisti”?
Schema di bilancio civilistico?
@ si, mi scusi per non aver specificato. Mi riferivo al bilancio civilistico.
Ottima spiegazione, mi è stata molto utile. Le volevo chiedere nel caso appunto che ricevo la nota di credito perché ho restituito della merce, quando vado a scrivere in partita doppia e l iva da attività mi passa in passività posso chiamarla iva a debito o è sempre meglio iva a credito? Grazie.
IVA a credito se è un reso su acquisti IVA a debito se è un reso su vendite
Scusi prof, volevo chiederle quali fossero le variazioni quando una fattura viene regolata mediante l’accettazione di un pagherò?
Specifica meglio la domanda
@@pamelafrezzaformazione praticamente nel fare le registrazioni in partita doppia, non riesco a capire quando la cambiale è attiva o passiva
@@giada0759 la cambiale è attiva Quando rappresenta un credito da incassare la cambiale è passiva quando rappresenta un debito da pagare Quindi se nell'esercizio viene scritto che la cambiale viene girata per pagare un debito è una cambiale attiva che si chiude in avere
buona sera prof. il sito fiscalform non è più raggiungibile
Grazie mille 👍 per la info
Ma il mastrino RESI su acquisti come si chiude?
Si chiude a fine anno con la scrittura di chiusura dei conti
Ciao volevo chiederti se potevi fare un video dove spieghi come registrare in partita doppia il 74 ter. Grazie mille in anticipo!!
Si certo prendo nota 👍👍👍👍👍
Buongiorno! I suoi video mi sono molto di aiuto, hai per caso previsto di fare anche il bilancio con dati a scelta? Sempre un argomento di 5 superiore
Grazie mille per i complimenti
Nel mio canale trovi diversi esercizi sul bilancio dati a scelta, controlla la relativa playlist. Se hai bisogno di qualcosa in particolare fammelo sapere.
buono studio
@@pamelafrezzaformazione Benissimo! Non avevo guardato bene... sarebbe bello qualche video di teoria sul bilancio e sulla riclassificazione... sei davvero brava a spiegare!
grazie per i complimenti controlla il canale a breve pubblicherò qualcosa
buono studio
In questo caso come faccio a ricavare i conti IVA a credito nella SP?
Si spieghi meglio grazie
salve, sono uno studente di 3 superiore, non ho capito come ha fatto a trovare 976 € nei debiti v/ fornitori
È l'ammontare della nota di accredito ricevuta Guarda la seconda scrittura
Variazione economica non può essere attiva semmai positiva
Accetto la puntualizzazione, ritengo che ai fini della comprensione siano più importanti i contenuti. Grazie comunque
@@pamelafrezzaformazione non si possono fare questo genere di errori, stai andando incontro ad un pubblico che non capirà l'errore, lo prenderà per buono.