CASOS PRACTICOS DE PLATAFORMAS DIGITALES SAT 2020 | Impuestos Uber, Airbnb, Amazon, Mercado Libre
ฝัง
- เผยแพร่เมื่อ 14 ต.ค. 2024
- En este video explicamos de forma general cómo sería el cálculo de impuestos con datos hipotéticos. Para poder hacer el cálculo de tu situación deberás llevarlo a cabo con tu información
#Impuestos #Digitales
🔴 Factura con nosotros: bit.ly/35tfAe2
✉️ Nuestro correo electrónico de contacto: atencion.clientes@contadorcontado.com
🎥 Suscríbete a nuestro canal: www.youtube.co...
🔴SÉ PARTE DE MIEMBROS DEL CANAL: / @contadorcontado
💻 Visita nuestra página: contadorcontad...
🎥 Suscríbete a mi canal César Cervantes: / @cesarcontador
💻 Síguenos en Facebook: / contadorcontado
💻 Facebook Personal: www.facebook.c...
💻 Queremos leer tus comentarios
=======================================================
Calling by INOSSI / inossi
Creative Commons - Attribution 3.0 Unported - CC BY 3.0
Free Download / Stream: bit.ly/_calling...
Music promoted by Audio Library • Video
Amigos, en el minuto 12:22 y en el minuto 20:41 se hace mención a "pagos provisionales", lo cuál es erróneo, y debería decir "pagos definitivos". Una disculpa por la confusión que esto puede provocar.
Difiero con tu cálculo manual de IVA, ya que las plataformas digitales te retienen IVA (50%) e ISR, el cual esta expresado en el CFDI de retenciones. Por lo tanto a tu calculo de IVA le hace falta que le apliques el IVA que te retuvo la plataforma.
Hola contador, no es crítica sólo me gustaría compartir lo que yo interpreto de la ley y conocer su opinión para beneficio de todos los interesados en el tema. La LISR establece en el artículo 113-A segundo párrafo: "El impuesto [...] se pagará mediante RETENCIÓN que efectuarán las personas morales". El mismo artículo en su Tercer párrafo: "La retención se efectuará sobre el TOTAL de los ingresos [y] se le aplicaran las tasas de retención previstas en las siguientes tablas". Por tanto, la ley del ISR no da pie a pensar que al TOTAL de los ingresos se pueden deducir los gastos autorizados, como sí lo establece la ley del IVA en el artículo 18-M fracción II para quien opte por considerar las retenciones como provisionales, y no como definitiva, a saber, el "derecho a efectuar [...] disminución alguna por sus gastos e inversiones [...] Por tanto yo creo que la forma en que determina el ISR a pagar de la forma "manual" es incorrecta, al deducir "gastos autorizados" a la totalidad de los ingresos.
¿En que mes se calculo el isr? es que intente hacer el mismo jemplo con junio y no me dio el ISR determinado por $262, ayuda porfavor (ya vi el video de calculo de isr)
Hola @@cynthiacfafloresdf7547 en éste caso sólo puso un ejemplo, realmente el mes es irrelevante, pues la tabla o tarifas para determinar impuestos son los mismos independientemente del periodo a declarar, lo único que puede cambiar y hacer que se tengan que pagar más o menos impuestos son los ingresos. Ahora bien, permíteme ayudarte. Es importante mencionar que el ejemplo que ves en el video está basado en el artículo 96 de la ley del ISR que va dirigido para quien retenga impuestos a quien perciba "ingresos por salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado", sin embargo, la tabla o tarifas que utiliza son las que estuvieron vigentes para 2017 y 2018, así es que si en 2020 consultas la Ley del ISR y utilizas las tablas actuales, partiendo de la misma base para determinar impuestos de 4,500 tendrás una variación de 17 pesos aproximadamente. A lo mejor por eso no te da. Saludos.
@@cynthiacfafloresdf7547 haz el calculo con la tabla de ISR a un mes, no acumulada y te va salir los $262.00
Excelente explicación, me abrió los ojos porque estaba muy confundido con los concepto de "retención automática" y "cálculo manual"
Es el primer video que veo que explican bien el procedimiento para llevar a cabo el cálculo de los impuestos y con fundamento en la ley 👍
Es incorrecto el procedimiento para pagos provisionales.
Este año estoy cerrando con 45000, que gran ayuda este video. Pero si es muy necesario tener un contador.
Gracias por el video 🔝
Excelente tu información Ricardo !! Muchas gracias deberías darle capacitación a los del SAT que no saben darte la información correcta
En este canal no conocemos a ningún Ricardo.
Son burócratas. Necesitan estar supervisados y como no los supervisan , les da los mismo
Hola, muy bien el vídeo solamente que ahora que ya se tiene el aplicativo hay un problema en el mismo ya que cuando decides que las retenciones no sean como pagos definitivos, en teoría tienes derecho a deducir gastos y compras como se menciona en el vídeo, sin embargo al entrar al aplicativo no aparece dicho rubro. Yo metí una aclaración y no me resolvieron nada, así es que tendré que ahondar más en el tema. Por otro lado ayer salió en resolución miscelanea una regla importante en donde si tienes otros ingresos puedes declarar en la parte donde declaran las personas por actividad empresarial o profesional (honorarios). Y otro dato importante es que como se muestra en el vídeo la determinación del ISR no se calculará conforme las tablas, según la guía de llenado que presenta el SAT.
Buenas tardes Rocio,vi tu comentario de la miscelánea y me preguntaba si me pudieras pasar el link o el numero de miscelánea para buscarlo. Tengo una persona fisica con actividad empresarial y con ingresos por plataforma, entonces esta miscelánea me ayudaria mucho para presentar todo junto en los dyp normales. Gracias de antemano¡
El problema o tal vez inconveniente q habrá a todo esto, esq el gobierno está obligando a q el contribuyente acepte, si o si, q las plataformas retengan y así mismo declaren ellos digital mente, pues por lo explicado, al contribuyente le saldrá todavía más caro el querer hacer la declaración manual, ya con ello, estas obligado a hacer la declaración anual, aunq, aun tengas deducciones por comprobar, es decir gastos, en este caso de el vehículo, aun con ello te sigue saliendo más caro la declaración manual.
MaferQR claro envíame tu correo y disculpa no había visto tu comentario
Oscar Vega claro, aunque yo lo que he hecho es que he estado metiendo aclaraciones ya que en el chat me han dicho que el error es del sistema del aplicativo porque las personas que decidan hacerlo de forma manual deben tener algún beneficio.
MaferQR está en la regla 12.3.20 es la segunda resolución de modificaciones a la resolución miscelánea para 2020 en su cuarta versión anticipada. Se publicó el 14 de julio 2020
Hola muy buen video muy claro, pero en la parte del IVA a la hora de hacer el cálculo manual no estas considerando la retención que te hace la plataforma para poder acreditar esto en el cálculo del iva
EN LO QUE VI ENTIENDO QUE ES UNA RETENCION DE ISR MAS NO DE IVA POR ESO NO SE DEBE TOMAR
Excelente explicación, no me entiendo porque el sat no creo su propia plataforma y así los contribuyentes no tenemos que pagar una comisión a la plataforma Digital de intermediación !! Quien se llevará todas esas comisiones ?? A quien les asignaron esas plataformas ??? O sea paga impuestos y paga una comisión a la plataforma, muy mal
Buenas noches en el video indicas que si opto por la Retención Automática ya no tengo la obligación de presentar Declaraciones mensuales como Anuales, yo trabajo mi carro y aparte soy Asalariado, entendí bien eso y si es correcto lo que indicas donde esta fundamentado eso de no estar obligado, gracias por tu apoyo y tu video muy bien explicado muchas gracias por tu apoyo
Gracias claro y preciso, me pone una imagen clara que opción se debe de tomar
Hola, buenas tardes. En el caso de ISR, en el apartado de ISR determinado min 13:57 ¿qué tarifas usaste para determinar ese impuesto?.
EXCELENTE PRESENTACION MUCHAS GRACIAS
Hola. Muy buena explicación del caso. Tengo las siguientes dudas: 1) ¿Cuál es el fundamento legal de la aplicación de Gastos y el uso de la Tablas de ISR de la RMF 2020?, y a que al parecer la ley no describe una mecánica de cálculo de pagos provisionales, ni insinuación de aplicación de otra mecánica contemplada en la LISR) En el cálculo anual de ISR, ¿Se podrá considerar las Deducciones Personales? Saludos y gracias por tu respuesta.
buenas tardes, sabe si este tema ya se soluciono , porque estoy buscando información para 2022 referente a las deducciones y no hay gran información.
gracias me ayudo mucho empezando con SABER QUE YA EXISTE PLATAFORMAS TECNOLÓGICAS EN EL SAT ! ^^ espero poder hacerlo bien, lo que no me queda claro es el cambio de actividades economicas ?
hola, muchas gracias muy bien contenido. mi lic digame o alguien que sepa ¿la declaracion automatica es como la deduccion ciega en arrendamiento? quiero decir,, se debe estar declarando parcialmente o solo se hace la declaracion anual en esto de las plataformas digitales o mejor aun ¿la plataforma hara la declaracion por uno, tal cual, uno no se debe ni de preocupar mas que ver que este saliendo las facturas/declaraciones?
Alguna liga de las plataformas digitales en donde pueda consultar lo retenido hacia un contribuyente? (DIDI; UBER o CAVY5), ya que tengo que actualizar sus declaraciones
Contador, ¿Cómo puedo saber si estoy en pago definitivo o en pago provisional?
¿Tienes algun video donde hables de cuando tienes sueldos y salarios mas plataformas tecnologicas?
x2
Es mejor la retención automática, ya que no declaras y te retienen menos, el cálculo manual sirve siempre y cuando tienes más gastos, al tener más gastos no tendrás que pagar y tendrás un saldo a favor
si te refieres a elegir la opcion de retencion como pago definitivo, en ese caso de acuerdo a la autoridad si tienes que declarar, es una declaración informativa de retenciones.
@@ElContaVik Perdón pero está en un error, la declaración informativa de retenciones es una obligación de los retenedores, no de los contribuyentes que obtienen ingresos a través de la intermediación de las plataformas digitales. Le recomiendo una nueva lectura de las disposiciones fiscales. Saludos.
@@luisna9441 pero si puede optarse por declaracion definitiva , pero no es como dice jose davila, ai tu ingreso es myor a 300 mil pesos o bien tributas en otro regimem aparte de ingreso por plataforma no podras optar por definitiva , tiene q ser provisional
@@vivianasolisromero7847 Es correcto, hay restricciones o límites para poder optar por la opción de retenciones DEFINITIVAS y una de ellas es que tus ingresos mediante la intermediación de plataformas tecnológicas del ejercicio anterior (o los estimados en el ejercicio de inicio de actividades) no superen los 300 mil pesos y que no pertenezcas a otros regímenes fiscales u obtengas otros ingresos, pero aquí debo hacerle la observación a su comentario que hay una excepción para los ingresos por sueldos y salarios e intereses (Cap. I y VI del Título IV). Saludos.
@@luisna9441 segun lo comentado en el video, cual crees que sea la mejor opcion, la retencion automatica o el calculo manual...? Entiendo que en la primera no se puede obtener una posible devolucion la realizar la declaracion y en la segunda si es posible, es correcto...?
Buenaa tardes, ojalas pudiera actualizar estos videos y hacer uno de 2023, con el tema de Retenciones Definitivas, en estos pagos de Plataformas Digitales, gracias.
hola, muy buen video, osea que si soy trabajador de uber y a la vez vendedor de mercado libre , lo de tener percibidos menos de 300 mil al año ya no aplica y es necesario hacer el calculo manual?
Hola, en el Estado de Yucatán existe un puesto cedular para las personas físicas por las utilidades obtenidas de actividades empresariales..... sin embargo, mi pregunta es ¿Cómo calcularía este impuesto cedular si elijo la opción de Retención Automática? Gracias
Hola contador,disculpe,si mi constancia quedó con 50% sueldos y salarios,%25 alquiler automóvil con chófer(Rif) ,y 24% ingreso por plataforma (pago provisional),,debo declarar el ingreso de plataformas en "mi contabilidad"' " o en el "minisitio plataformas tecnologicas??..
Hola Buenas tardes,:) MARAVILLOSO TUTORIAL, un PREGUNTA, una vez q optaste por calculo manual y presentación de pagos provisionales, se puede cambiar de opción sin que haya problemas en el sat? Gracias !!!
Hola contador , si yo estaba tributando por Rif y eran dos actividades que realizaba, es decir una refaccionaría y ventas por mercado libre, como voy a separar estas actividades ?
Se realiza el aviso y se hacen las declaraciones provisionales mensuales en la pagina de plataformas y la bimestral de rif, serian 2 asi mismo las facturas deberan ser por separado ya sea RIF y venta en plataforma
@@vivianasolisromero7847 Hola buen dia, yo tengo el mismo caso yo estoy tributando en el RIF como reparación de equipos electronicos pero tambien tengo ventas por Mercado libre, este mismo ya no haria las declaraciones por mi?
Dónde puedes ver si el cálculo va a ser automático o manual en mi caso?
De entrada, las plataformas me retienen pero necesitaría saber si mi declaración es definitiva o parcial. ¿Me pudieran por favor orientar?
El cálculo automático dependerá de lo que vendas y el monto facturado. Si vendes menos de 3 millones y medio en el año puedes generar el automático.
como se trabaja conforme a tablas y porcentajes, tendrían que ser los mismos cálculos. decimales + decimales - . Excelente vídeo. uhmmmm aunque por diezmilésimos tuve 8 en impuestos.
Tienen algún video donde se explique lo aplicable para Personas Morales en plataformas como Amazon o Mercado Libre? Gracias
Muchísimas gracias por compartir este material.
Hay detalles que se omiten y en otros se cambian términos innecesariamente, a pesar de que está claro que el expositor en el vídeo domina el tema y sabe de lo que habla, por ejemplo:
1) ¿Por qué llamarle Retención Automática y Cálculo Manual? Esta resulta a mi juicio una clasificación desacertada, no hay nada malo en llamarle como lo manejan las disposiciones fiscales: "Esquema Opcional de Retención DEFINITIVA (o PROVISIONAL)", en el mismo vídeo se afirma que no importa cuál sea la variante opcional que adopte el contribuyente, las retenciones aplican siempre (automáticamente), pues es una obligación de las plataformas e intermediarios.
2) También en la parte práctica de la determinación del IVA a pagar, a partir de la consideración como PROVISIONAL de las retenciones que consecuentemente obliga al contribuyente a realizar su cálculo y declaración mensual, se omite el hecho de la retención del 50% del IVA que realiza el retenedor (plataforma) y de la procedencia de su acreditamiento para determinación del resultado; a cargo o a favor (IVA Trasladado - IVA Acreditable - IVA Retenido).
Son pequeños detallitos, pero en ocasiones suelen hacer la diferencia y hasta propiciar confusiones a los lectores menos familiarizados con los temas fiscales. Con esta salvedad pienso que este material audio visual en general es instructivo y muy útil. En fin, esta es solo una opinión más.
Mi duda es que en el caso de Uber, en los viajes que el conductor cobra en efectivo no le está reteniendo nada, entonces no sé si la plataforma está reteniendo mal los impuestos??? Porque en ese caso afectaría? ya que aunque optemos por pagos definitivos esas ganancias en efectivo de todos modos las debemos declarar???
* Aclaro que Uber está reteniendo por viaje, es por eso que se puede ver claramente que cuando el conductor cobra el efectivo Uber no está quitando los impuestos.
@@lidicassm Hola, debes presentar una declaración por lo ingresos cobrados por Uber y los que cobraste por tu cuenta (conductor). Cabe mencionar que también puedes considerarlo como un pago definitivo si cumples los requisitos.
@@ThePEGASO78 gracias por la información
Cierto, y tambien al menos presentar un calculo rapido de como determino el ISR DETERMINADO por 262
A que te refieres a las letras chiquitas al elegir la opción deseamos que el retenedor pague los impuestos? cual seria el riesgo?
buen dia contador una pregunta mis ventas son en mercado libre pero mi constancia de retenciones , la base porque no cuadra con lo que se factura o como es ese procedimiento
Si es asi le comento mis dudas: vendo en mercadolibre y
Al hacer la descarga de mis cfdi de recibidos también encuentro CFDI de egreso con "uso de CFDI de devoluciones, descuentos y bonificaciones" en que apartado de la declaración iría estos CFDI? Yo entiendo que son las devoluciones que hicieron mis compradores y por tal motivo no percibí ingreso o lo recibí pero se devolvió... espero su ayuda. Gracias
tienes como actualizar el RFC (cuestionario de actividades)? ya que estoy por honorarios y quisiera agregar el de reparto de bienes a traves de ML. muchas gracias
Es importante hablar en cuestión de plataformas tecnológicas lo que pasa cuando estamos en el esquema de que hay un dueño y un conductor. Creo es un buen tema para que enfoques un vídeo en especifico.
Quien tiene que hacer la declaración es el dueño y el conductor es un asalariado.
El tercer párrafo del Artículo 113A de la LISR dice textualmente "La retención se deberá efectuar sobre el total de los ingresos que efectivamente perciban las
personas físicas por conducto de los citados medios a que se refiere el primer párrafo de este artículo, SIN INCLUIR EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. Esta retención tendrá el carácter de pago provisional." Sin embargo, no veo en el vídeo que se haya hecho ésta distinción tan importante. Quiere decir que en el ejemplo debemos asumir que los $5,500 que se están considerando corresponden a la BASE y no a la totalidad de los ingresos recibidos que debieron ser de $6,380 ($5,500 x 1.16), pues el IVA en México sigue siendo del 16%, pues el porcentaje del 8% (50% del IVA) solo aplica para la retención que hace la plataforma (la propia LIVA dice que si el contribuyente no envía sus datos fiscales a la plataforma, ésta le retendrá el 100% del IVA, osea el 16%). Faltan "pequeños" detalles en este material audiovisual.
Siempre es recomendable manejar términos por separado, en cuestión de IVA y de ISR. El ejemplo es claro en cuanto a los desgloses de importes. Saludos.
como se hace el manejo de un pedimento para el pago de impuestos (IVA e ISR) tendras un video de eso?
Buenos días contador, tendrán un curso en donde pueda aprender cómo llevar en la actividad de plataformas digitales, tengo un caso reciente de un familiar que se dio de alta en el mes de marzo de entrega de paquetería de Mercado Libre, no tuvo ingresos en ese mes, como se hace una declaración en ceros en el portal y también como se puede llevar en papel de trabajo sus pagos por dicha entregas, el ahorita está pendiente a le llamen para realizar las entregas, en espera de sus comentarios y excelente día.
Saludos.
Hola buenas noches, podrías hacer un vídeo de cómo hacer la declaración en el portal del SAT, y tengo duda para presentar la dios en el apartado para plataformas y alguien ya envío su declaración a mi no me deja me manda error, tengo así semana y media estoy desesperada
Si se presenta DIOT, puedes checar en tu constancia de situación fiscal y allí te desglosan las obligaciones de este nuevo régimen.
@@fabiola4777 Pero como, ya que en el apartado de plataformas más bien es para los dueños de éstas, pero para nosotros prestadores de servicios como la hacemos?
Tengo el mismo el problema me sale error y no puedo enviar pensé que era la única
@@selenepadilla2846 yo hable al SAT y me dijeron que la informativa la presentará como lo hacía anteriormente, se genera en la plataforma de DIOT y posteriormente de envía por el portal del SAT, igual tuve problemas con mi declaración de ingresos y la presente en pagos provisionales y definitivos.
Hola @Yazmin Estrada, si gustas puedo asesorarte en privado. Si gustas, te dejo mi número de contacto. +5513228534
Buenas tardes, una consulta, dentro del cálculo manual en el rubro de gastos se tendría que disminuir la comisión que cobra uber (general 25% x servicio) o el ingresos debería ya estar disminuido la comisión??? y si las plataformas dan un cfdi por las comisiones que cobra.
Si genera un CFDI yo lo incluiría, mientras exista un CFDi que ampare ese gasto todo está bien. Y si tambien el concepto del CFDI es por comisión.
Buenos días disculpa tengo una duda con respecto a al facturación de los ingresos de airbnb por ejemplo yo en el mes tuve un hospedaje de 5000 brutos como lo facturo seria 5000 mas IVA menos ret. de iva y de ISR o solo seria, el monto de hospedaje mas IVA?.¿ Esto lo hago directamente en la plataforma o por un pack independiente?, después de realizar mi factura en el supuesto que solo facturo mi monto de hospedaje mas mi iva trasladado al momento de declarar el monto de retenciones lo tomaría de la constancia de ret. que me emitirá airbnb. De antemano agradezco su atención y espero contar con su apoyo para aclarar mi duda.
Muy bien explicado solo una duda,la base de ingresos que se meten al cálculo es con IVA o sin IVA ?
Sin IVA estimada
antes de Iva¡¡
Gracias
Al hablar de pago definitivos se reviere que la retención de ISR es por el ingreso del mes o el ingreso acumulado ?,
para unificar criterios.
muchas gracias por tus explicaciones, mi duda es la siguiente veo que en el minuto15:03 hablas de la retencion por el uso de la plataforma, la cual viene en un listado que se puede descargar, quiere decir que ¿puedo restar las retenciones del uso de la plataforma y a parte restar el porcentaje dependiendo de los ingresos?
Hola Contador contado, ya es 2024 hay cambios en este régimen? me encantaría que se me notificaran si hacer un nuevo video de este tema
Cómo siempre bien explicado, solo una pregunta que pasa o como aplica en plataforma de servicios como Uber pero con arrendamiento de vehículo, como aplica para el dueño y para el chófer? Porque no creo que que ambos tengan que estar en el mismo régimen o si? Saludos
tengo la misma duda que tu Roberto, agradezco cualquier dato que puedas compartir. buen dia
Buen dia, para hacer el cálculo de los siguientes meses, tengo que acumular ingresos como los pagos de actividad empresarial... Gracias
hola muy buen canal, tengo duda si yo quiero poner mi propia tienda en línea/ecommerce cobrar aplica también como plataforma tecnológica? supongo que es muy obvia pero quiero estar seguro
gracias
si, pero si no te retiene o emite el certificado de retención, entonces deberás reportar el 1% de isr sobre ventas al mes, y lo correspondiente de iva 8%, si es que estas debidamente registrado en el SAT
Me pasa lo mismo, pero yo tengo en desarrollo una app como rappi, como se deberia de dar de alta ante el sat?
Buenas tardes, me podrías explicar por qué no estás considerando el IVA retenido para disminuir el pago de IVA? Finalmente ya se retuvó el impuesto. Saludos!!!
La misma duda me surgió!
Yo creo que se le pasó pero si se disminuye saludos
Alejandra, efectivamente se omite en el vídeo, una omisión para mí imperdonable si se pretende que este sea un espacio didáctico de orientación, actualización e instrucción sobre temas contables y fiscales, incluso hace más de un mes que se está comentando sobre ello y los realizadores del vídeo no se han dado por enterado. Pués Confirmado Alejandra, en el caso de la opción de retenciones PROVISIONALES, en la declaración del IVA se acredita el IVA retenido por las plataformas.
Hola @@luisna9441 veo que manejas el tema y ojalá puedas despejar algunas dudas que se me han generado con tanto videos que he visto y la información ha variado mucho, adicional que la página del SAT deja mucho que desear a la fecha no he podido informar que necesito actualizar mi cambio de actividad económica ya que el sito arroja que la página no existe, en fin. Estoy dado de alta como asalariado, en este momento estoy desempleado y he optado por ingresar al comercio electrónico según han dicho debo de solicitar un cambio como persona física con actividad empresarial, la opción por así decirlo más favorable es la de retención definitiva, sin embargo, en otros lados he escuchado que finalmente si hay que complementar el otro 50% mi pregunta en sí es esa, no preveo por lo mientras un ingreso mayor a los 300,000, qué régimen debo optar y si realmente solo será la retención o pago definitivo del 50% o bien tendrá que completarse al finalizar el mes, ojalá me puedas resolver la duda, gracias Saludos.
@@Samurai3x Con gusto intentaré aclarar sus dudas, mi respuesta será algo extensa y para ordenar las respuestas a los temas las iré numerando consecutivamente. Le explico:
1) Actualización de la Actividad Económica: Para ello debes presentar un aviso al SAT a través del servicio de solicitud de aclaración. En esta solicitud debes brindar cierta información y datos, pero el problema es que no lo piden en un formato preestablecido que facilite su llenado, sino que prácticamente es un escrito libre. El Minisitio del SAT sobre Plataformas Tecnológicas tiene los detalles bajo el apartado de "Personas Físicas" / “Inscripción o actualización en el RFC”. Este es el enlace: omawww.sat.gob.mx/plataformastecnologicas/Paginas/PersonasFisicas/personasfisicas_inscripcion_actualizacion.html
En su caso el trámite que aplica es “RETENCIÓN DEFINITIVA PLATAFORM. y debe tener a mano la información y datos para enviar correctamente este aviso, el cual deberá contener lo siguiente:
i) Manifestar que tus ingresos no rebasarán los $300 mil anuales y que optas porque la retención de ISR e IVA sean consideradas como DEFINITIVAS.
ii) Manifestar si vas a recibir o no ingresos por tus actividades de manera directa (fuera de la plataforma)
. Recomiendo "NO" en su caso, al menos en ésta etapa inicial.
iii) Manifestar la fecha a partir de la cual comenzará a recibir ingresos por estas actividades (las disposiciones establecen que debe dar aviso máximo un mes posterior a la percepción del primer ingreso) y también deberá informar sobre la o las plataformas a través de las cuales obtendrá los ingresos por su actividad.
iv) Manifestar qué actividades económicas específicas realizará a través de las plataformas tecnológicas y el porcentaje estimado con respecto al resto de sus ingresos. En su caso deberá además informar del porcentaje que representan sus ingresos por salarios, aunque al estar desempleado no estoy claro qué procede, pruebe 0% aclarando entre paréntesis (desempleado) y a la actividad le asigna el 100%.
Reitero que este aviso se presenta a través del servicio de aclaraciones. Este es el enlace:
portalsat.plataforma.sat.gob.mx/SATAuthenticator/AuthLogin/showLogin.action
Una vez presentado el Aviso se genera un Acuse de Recepción del SAT. Luego deberá estar atento y consultar periódicamente el servicio mediante la opción de CONSULTAS, hasta poder descargar el Acuse de Respuesta del SAT.
2) DEFINITIVA o PROVISIONAL ¿Cuál es mejor?: La respuesta no es absoluta, DEPENDE de:
i) Cuales son sus expectativas como contribuyente, pues si usted no quiere complicarse con declaraciones fiscales, cálculos, contabilidad, documentación, contratar un contador y otras cargas administrativas, pues lo mejor es optar por DEFINITIVAS, solo debe preocuparse de su negocio y de obtener la Constancia de Ingresos y Retenciones que le deberá entregar la plataforma.
ii) Si usted tiene gastos deducibles relevantes y relativamente sustanciales, pues optar por PROVISIONALES puede hacer que las cargas administrativas adicionales valgan la pena, porque las deducciones probablemente minorarían de manera importante la base gravable para ISR, al punto que también pudiera obtener saldo a favor de ISR susceptible de devolución en su declaración anual. Referente al IVA a enterar puede que sea menor en sus declaraciones mensuales por el hecho de que puede acreditar el IVA pagado a sus proveedores.
Existen otras razones para optar por una u otra variante de retención, pero éstas dos son las más importantes a considerar.
3) ¿Complementar el otro 50%? Francamente no tengo del todo claro a qué se refiere, pero me temo que hay una confusión o no está completamente argumentada su duda. No obstante trataré de acercarme a la interrogante. En este régimen las plataformas están obligadas a realizar retenciones sobre los ingresos de sus usuarios que ofrecen bienes y servicios a través de ellos y en el caso particular del IVA corresponde al 50%, es decir que si el IVA es el 16% aplicado a la base del ingreso, pues entonces la retención sería del 8% de esa base (esto es matemática elemental). Ahora bien, el tratamiento fiscal sería diferente para cada opción de Retención, si usted opta por DEFINITIVA, pues no debe preocuparse ni ocuparse del otro 50% del IVA que no se le retuvo, usted está exonerado de hacer declaraciones por su actividad. Por otro lado, si su opción es PROVISIONAL, deberá presentar declaración mensual y los cálculos en la determinación del IVA a pagar lo hará aplicando el porcentaje del 16% y básicamente la fórmula de cálculo es: IVA COBRADO (16% base ingresos) - IVA PAGADO (a proveedores) - IVA RETENIDO (8% base ingresos) = IVA A CARGO/A FAVOR.
Estimado Samurai espero que mis comentarios le hayan sido útiles, porque yo estoy agotado de tanto escribir... no es cierto, ha sido un placer. Saludos.
Buenas noches Contador. Será que pudiera por favor de indicar la ruta en la plataforma del SAT de la actualización de actividades económicas mediante plataformas. Ya que no se encuentra la actividad de entrega de bienes. Sólo están la de transporte de pasajeros y la de entrega de alimentos. De antemano gracias
Hola gracias por la guia ,,,, entonces para el ISR hay tablas y tarifas ??
En la constancia menciona la opción se optó, si por retención manual o automática ? Dónde puedo ver eso?
Cómo se reflejaría este ejemplo cuando existen dos figuras un socio y un conductor ?? Ambos lo deberán calcular de la misma forma?
Hola si dieron de alta a mi esposo en el Rif puede vender en mercado libre?
Pregunta en tu calculo del total de percepciones en el calculo de opción pagos definitivos, no también se le estaría restando el IVA al 50% por lo que a parte de la retención del ISR también le estarías restando el IVA? y otra pregunta en esta misma opción de calculo, nos retienen el 50 % del IVA y una parte del ISR l finala del año tendria que realizar una declaracion anual o ya no es nesesario?
Buen día. Respecto al importe de la factura global, que base considero?? La cantidad final que me tranfiere la plataforma después de retenciones?? o el importe inicial más IVA, antes de las retenciones, que es el precio que el cliente observa en la página?? Saludos.
Hola la base que se toma es lo que aparece en la constancia de retenciones como total obtenido del mes?
Muchísimas gracias resolviste mis dudas en verdad que eres un héroe 💕
hola Brenda disculpa, estoy prendiendo de estos tambien, cuando se tiene por retención automática, no se tendría que presentar nada en la anual verdad.
@@danielugalde6506 Hola Daniel, ya tiene tiempo que no investigo pero tengo entendido que cuando es automatico ya no tienes que declarar por que ya lo hacen por ti
Excelente. Muchas gracias.
Hay video para el cálculo en el ejercicio fiscal 2021...?
A ti bracias pero es demasiada complicado,icada y confusa la ley aunque quieras es imposible darles gusto
Hola! Tengo una duda. El descuento por menos de los 300mil sigue vigente al día de hoy?
Muchas gracias
Buenas tardes, como hace un persona física q es socio restaurante? Por cual actividad comercial debe colocarse? Y como la app retiene si hay pago en efectivo?
Hola! Esto aplica para quienes vendemos servicios de hospedaje web y cuentas de correo?
Saludos no encuentro en cambio de situación fiscal ingresos por plataforma digital, soy RIf pero me cambiare a actividad empresarial por superar ingresos de beta de bienes y voy a vender en plataforma digital, considero que debo tener en mi nuevo rfc la obligación Persona Física con actividad empresarial e Ingresos por venta de bienes por Plataformas Digitales y hacer 2 declaraciones ya que veo que se hacen en Mi contabilidad y en Plataformas Digitales respectivamente. Considero que podemos hacer un grupo de whats para ayudarnos Gracias por los videos pero siempre existirán dudas ya que el SAT está fatal
Hola Contador. Una duda. En el supuesto de que recibiera ingresos de Airbnb y Mercadolibre por 700mil pesos. Cuanto se debería de pagar de ISR provisional y definitivo ?. En especial interesa saber el ISR definitivo de ese supuesto. Al parecer nadie sabe la respuesta del definitivo (el que se hace en la declaración anual). Le agradezco de antemano sus atenciones.
Pregunta: si una P.M adquiere hospedaje de una P.F. (airbnb), la PF le extiende la Factura, ésta deberá tener retenciones de ISR y de IVA?
Creo que hay una error en lo comentado minuto 12:22, Cito "Ha y ojo, otro dato muy importante es que si nosotros optamos por la opción de retención y que estos sean considerados como pagos ** PROVICIONALES**" creo que debio ser pagos DEFINITIVOS, ya que en los pagos definitivos no declaramos por lo que no podremos deducir los gastos. Por favor confirmar si es así esto.
Estimado Jorge, es correcto, muchas gracias por la precisión y por la aclaración. Saludos.
Jorge, revisa bien la siguiente pagina, quiero pensar que exista una confusion de los contribuyentes que optaron porque la retención sea Definitiva, pero desde mi punto de vista deberían llevar su control y declarar mensualmente también, solo podrían evitar la declaración anual:www.sat.gob.mx/declaracion/87655/presenta-tu-declaracion-de-pagos-
Hola excelente video, pero tengo una duda, Mercadolibre genera sus facturas con metodo de pago "COMPENSASION" un vecino contador me dice que las facturas con ese método de pago no se puede acreditar el IVA. ¿Es esto cierto? porque de ser así pagaría muchísimo de impuestos ya que supero los 300k. Espero puedas aclarar mi duda. Gracias.
Profesor muy buenos sus vídeos felicitaciones, me podría decir cuál opción me conviene más, ya que yo genero como max 10mil pesos mensuales, y no tengo ningún ingreso más ? y a ver si entendí según la app de uber me va retener de iva el 8 % y el otro 8% lo tengo que pagar o justificar con gastos, si es que escojo la obcion de hacer declaraciones mensuales es correcto? y si escojo la otra obción unicamente me descontaria el 8% y logicamente en ambos casos el ISR verdad? le agradezco su atencion.
yo también quiero saber
Buenas tarde una pregunta y cuando les pagan en efectivo de eso no se declara?
Contador, para Uber/Didi mis facturas de gastos las solicitó como: gastos en general?
Espero con ansias los videos de aquellos que critican al expositor
Hola, una duda: en Uber, en los resúmenes de ganancias: ¿qué rubros consideran para determinar la base para retención de ISR e IVA?
@Florencia Camargo Hola! Gracias! pero aún no me queda claro. Los rubros que se ven en los resúmenes, son por ejemplo: Tarifa Base, Distancia, Tiempo, Suplemento De Tarifa Mínima, Otros, Ajuste De Estimación, Cancelación, Extra Gratificación Dada Por Usuario, Tarifa Dinámica, Tiempo De Espera, etc etc...por eso mi duda de: ¿Qué rubros suman para determinar la base para retener ISR e IVA?
H
Hola gracias por compartir. De verdad que nos ayuda bastante. Tengo una duda. Yo vendo menos de 300 mil en mercadolibre, tengo entendido que no es necesario hacer nada ya que se toma lo de mercadolibre como declaracion o pago definitivo. Pero hay que avisar de alguna forma que no se vende mas de esa cantidad para no tener problema ? o como es el proceso?
Buenas tardes.
Dos preguntas:
Para comenzar a facturar se necesita descontar el IVA?
Y para quien o donde se va ese descuento del IVA?
Si el cliente y deposita a ti mediante Oxxo , tú tienes que emitir Ian factura con tasa 16 % sin retención ,ti declaras y pagas el IVA ,si te pagan mediante la plataforma la plataformas te va a retener aparte de comisiones IVA el 50% y el ISR que corresponda .
Entonces en el cálculo de la Base Fiscal (Ingresos-gastos), los gastos se meten sin desglosar el IVA?
Hola, excelente video y claro mil gracias
Muy buen video, muchas gracias por compartirnos esta información
Muchisimas gracias
Excelente programa, tengo duda todos las compras y gastos deben ser efectivamente pagadas con cfdi? y si son a credito con complemento de pago y si nos recomiendas tener una cuenta bancarias solo para este fin?
Y también si las tabla que usas para el calculo manual son las que usan las actividades empresariales, las tablas mensuales ?
saludos
Mis ganancias como asalariado entrarían dentro del cálculo de los 300 mil pesos para la retención Definitiva? o esto se calcula aparte como normalmente lo hago en mí declaración anual?
Según entiendo se maneja diferente, ya que son dos regímenes diferentes. Saludos ✌
buen dia conta, solo una pregunta, por que en el calculo del iva, debe ser el iva trasladado menos el iva acreditable sera el iva causado menos la retencion sera el iva a pagar o no ?
En la opción de pagos definitivos me queda claro que ya no se presentan declaraciones y la factura de publico en general que se hace por la diferencia de las personas que no facturan se seguirá haciendo ???
Catalina: Muy buena pregunta, pues hay cierta nebulosa alrededor de ésta interrogante, pero podemos usar la lógica fiscal e inferir la respuesta a partir de las nuevas disposiciones y otras anteriores. Yo pienso que depende de si optas por retenciones DEFINITIVAS o PROVISIONALES, es decir, si es DEFINITIVA pues no hay necesidad de emitir factura de público general por aquellos ingresos percibidos a través de la intermediación de la plataforma y que los clientes no solicitaron factura, pues estás exonerada de presentar declaraciones por razón de que las retenciones de las plataformas tienen un carácter definitivo (la plataforma se obliga a emitir constancia mensual de ingresos y retenciones), sin embargo si optas por PROVISIONAL si debes facturar la totalidad de tus ingresos por razones obvias, ya que presentarás mensualmente declaración informando de tus ingresos acumulables y las deducciones autorizadas, determinando una base gravable y calculando el impuesto al que le restarás las retenciones efectuadas resultando en un impuesto neto a enterar o a favor. Ahora bien, volviendo a la opción de retenciones DEFINITIVAS hay una excepción en el caso que además de los ingresos recibidos a través de la plataforma, percibas ingresos por tu actividad directamente de tus clientes (sin mediar la plataforma), ya que deberás emitir factura por esos ingresos, pues estás obligada a presentar declaración donde consideres los ingresos de la plataforma + los recibidos directamente y aplicar sobre este total el porcentaje de retención para ese nivel de ingresos y al resultado le minoras las retenciones, resultando en el ISR a enterar; para el IVA es similar solo que aplicas el 8% y acreditas al resultado la retención. Saludos!!
no podras subir las tablas para poder bajarlas es muy confuso el ISR cuando es al 50% en que caso provisional o definitivo y es todavia mas confuso supuestamente en plataformas tecnologicas bajo la ley te tienen que retener forzosamente ya no es que escojas entonces alli en ese caso en que te dan el 50%??? si no les das autorizacion a las plataformas te cobran creo hasta el 30% de iva y no se cuanto de ISR pero un buen.
Hola una pregunta la propinas tambien entran como ingreso a considerar
Y que pasa con el pago en efectivo, como se genera la factura o como queda en ese caso?
Es mejor de manera automática? veo que se pagan menos impuestos
Hola soy Uber que me recomiendas llevar manual o automática en eso estoy un poco confundido ya que automática pagas menos impuestos.
Si tienes muchos gastos con respecto a tu actividad, te conviene "manual"
Manual es mejor puedes facturar refacciones. Gasolina. Mantenimiento
Queria hacer una pregunta.. si mi regimen fiscal es platafomas digitales y no llego a los 300mil.. es necesario que haga las declaraciones..
Buenas tardes, yo opté por pagos provisionales pues es la que me puso en automático al cambiarme de RIF a plataformas digitales, ademas de mi salario no tengo otro ingreso mas que el de plataformas digitales, la aplicación me retiene el 8% del IVA pero al hacer la declaración me hace el calculo por el 16% del IVA, no se supone que solo debería ser el 8% lo que se pague, porque me hace el calculo por el 16% en la pagina del SAT al querer hacer mi declaración.
yo también quiero saber
pero en ISR no hay renglon para poner las deducciones ¿o sí?
Hola, en la determinacion de ISR para el calculo manual, tendran el fundamento? en donde encuentro las tablas para la determinacion
como restaurante ¿puedo deducir las comisiones que me cobra rappi y didi por usar sus plataformas para vender?
Excelente video, más que excelente muy bien explicado!!! 👍👍👍 Muchas gracias.
Es necesario facturar si está de forma automática ?
Una pregunta, si soy asalariado, y tengo plataformas tecnológicas, si puedo meter deducciones de gastos por plataformas?
Por favor, puedes hablar sobre forex y opciones binarias en México
A partir de cuánto se declara, y cuanto se debe pagar al SAT
Hola, una duda, que pasa con la factura a publivo en general que te emite la plataforma como repartidor de comida?