【重要】人生100年時代の必須知識！相続税の障害者控除を徹底解説
ฝัง
- เผยแพร่เมื่อ 4 ก.ค. 2024
- 『相続税の障害者控除』というのは、制度を使える場合、
税額面での恩恵が物凄く大きく、仮に障害者控除の金額を使い切れない場合であっても、他の相続人との共有も可能です。
そんな家族の負担を大幅に減らすことが出来る『相続税の障害者控除』について、是非皆様にご覧になって頂き、
活用が出来るご家庭は積極的な活用を検討して頂ければと思います。
（目次）
0:00 導入
4:16 ①相続税の障害者控除の概要
4:20 制度の対象者は相続人
4:51 障害者控除の計算
7:32 一般障害者・特別障害者の定義
8:06 成年被後見人は特別障害者に該当します
8:46 障害者控除を適用して相続税額が0円になれば申告不要
10:49 相続税申告書に添付すべき書類
11:42 ②制度を利用出来る人の要件
11:50 財産を取得する障害者が法定相続人であること
13:08 障害者自身が相続や遺贈によって財産を取得すること
14:45 相続開始日において日本国内に住所があること
15:19 財産を取得する人が相続開始日において障害者であること
16:30 ③要介護認定を受けている方が障害者控除を受ける為の要件
18:12 ④障害者控除の金額を使い切れない場合の取り扱い
20:31 配偶者の税額軽減と相続税の障害者控除は併用可能
23:01 ⑤障害者控除を1次相続・2次相続で2回使う場合の取り扱い
◎今回の関連動画一覧◎
【基礎知識】相続が発生した際の法定相続人って誰？
• 【基礎知識】相続が発生した際の法定相続人って...
【節税】相続税を大幅に安くする鍵は相続人の数にあり！相続人を増やす方法と注意点を解説
• 【節税】相続税を大幅に安くする鍵は相続人の数...
【初心者向け】３つのステップで完結！相続税の計算方法を分かり易く解説します！
• 【初心者向け】３つのステップで完結！相続税の...
◆今回の動画の再生リスト◆
【初心者向け】イラストで学ぶ相続・贈与の基礎講座
• 🔰【初心者向け】イラストで学ぶ相続・贈与の基礎講座
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
【チャンネル登録はこちら】
/ @souzoku_senmon
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
【●秋山税理士事務所への相続・贈与・税務調査のご相談はこちらから！●】
www.souzoku-akiyama.com/conta...
【●関西エリア以外の方も『ZOOM・電話・メール』でお気軽に相談・ご依頼頂けます！●】
www.souzoku-akiyama.com/reser...
【▼LINE登録はこちら▼】
lin.ee/KSJhaWS
↑こちらのLINEアカウントからも相続・節税対策等のご相談をお受けしております。
是非お友達登録をよろしくお願いします！
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
▼よく見られている動画Best３▼
①【国税OBが語る】親の預金の取り込みは税務調査でバレますよ！【相続】
• 【国税OBが語る】親の預金の取り込みは税務調...
②【必修科目】年間110万円までの贈与は最高の節税策！贈与を失敗しない為の基礎講座
• 【必修科目】年間110万円までの贈与は最高の...
③【国税OBが語る】名義預金の調査手法と税務署から名義預金と疑われない為の５つのポイント！
• 【国税OBが語る】名義預金の調査手法と税務署...
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
【個人プロフィール】
出生地： 福岡県八女市
血液型： A型
趣味： 読書（長編歴史小説が好きです）
好きなもの： カラオケ
好きな食べ物：お肉
最近の悩み： 運動不足(^-^;
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
【著書】
税務調査官の着眼力II 間違いだらけの相続税対策
amazon.jp/dp/4502182613/
厳しい税務調査がやってくる―続 間違いだらけの相続税対策
www.amazon.co.jp/dp/4502372013
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
【楽曲・効果音】
OtoLogic
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
#相続税 #相続税の障害者控除 #相続専門TH-camr
◎今回の関連動画一覧◎
【基礎知識】相続が発生した際の法定相続人って誰？
th-cam.com/video/JqjRkc8lqto/w-d-xo.html
【節税】相続税を大幅に安くする鍵は相続人の数にあり！相続人を増やす方法と注意点を解説
th-cam.com/video/wCGfMx7KU40/w-d-xo.html
【初心者向け】３つのステップで完結！相続税の計算方法を分かり易く解説します！
th-cam.com/video/K3MrCD1iR0c/w-d-xo.html
障害の当事者ですので大変参考になりました。これからも動画楽しみにしております。
Miさん、いつも有難うございます(^^
これからもMiさんを含め、皆さんのお役に立てる動画を投稿して行きますね。
障害者控除については、秋山先生の「相続か発生した際に自宅で集めなくてはいけない書類」の動画の中で初めて知りましたが、私も障害があるので、障害者控除について深く掘り下げてくださった今回の動画は、ありがたい限りです。しっかり頭にたたき込みます。
そして、毎度のことながら、わかりやすい言葉や表現方法で説明してくださるので、わからない部分を残さず理解できました。
秋山先生、今回もありがとうございました。
相続税の障害者控除というのは、
・各相続人の相続税額から、
・直接一定額を控除出来るものですので、
この制度を知っているか、知らないか（使うか使わないか）で、かなり大きな納税額の差が出て来ます。
そういった意味でも今回の動画は、なぁさんを含め多くの方に、2回・3回とみて頂きたい動画ですね(*^-^*)
また他の方からの質問も、私の動画の不足部分を補完してくれる様なものを頂いておりますので、その質問に対する回答を含めてご覧頂ければと思います。
はい！秋山先生はコメント欄の質問にもこ丁寧に回答してくださっているので、毎回隅々まで目を通しております。本当に勉強になります。
今回も配信ありがとうございます。
障害者控除の存在は知っていたのですが、実際の控除の方法について詳しく教えていただくことができました。
有難うございます！
southernwindさんのお役に立てて良かったです(^^
OB先生って教えたがりでいい先生多いと思います。登録してた頃、OB先生方には大変お世話になりました。
秋山先生はじめまして。私は指定難病患者で身体障害者です。昨年母が亡くなりまさに今、相続手続きの真っ最中です。この動画を見て大変参考になりました。まだ勉強しなくてはいけないので、これからも宜しくお願いします！
障害者特例控除は認定書発行ではなく、障害者の手帳又は障害年金証書の写しでも構いません。またマイナンバーカードがあれば、マイナポータルで年金受給者状況の証書まで発行できるため、その点も各自治体に問い合わせてください。また障害者特例控除は全額使えない点は大事なことです。
なるほどですね！直接の税額控除”障害者控除”という国民に｢やさしい税金｣があるのですネ！ここで質問が２つあります。
①18:30のところにあります｢障害者控除の残額｣を使える人は、障害者を扶養している相続人という部分ですが、扶養していないけど他に相続人が居た場合には、それぞれ相続人の人数に応じて、"法定相続分に応じて割振"しないといけないルールとかになっているのでしょうか？それとも、真に扶養している相続人"のみ"適用されるというルールなのでしょうか？ここをはっきりしておかないと、なんだか、兄弟間の争いの火種になるのでは？と思いました。
②25:30のところにあります｢二次相続の場合｣のところですが、一次相続で80万円の残額が残っているということを税務署は、どうやってわかるのですか？20年前のことは、知らなかったとして、”わざと”200万の障害者控除を使う場合もあるでしょうし、本当に忘れて障害者控除200万を使う場合もあると思うのです！障害者控除は相続税申告が不要ということなので、どれだけ残っているのか？なんて、当の本人も忘れていると思うのです！その点は、どういうルールとなっているのでしょうか？
以上、宜しくお願いいたします。
質問①について、
他の相続人（扶養義務者）への割振りに関してですが、扶養義務者が複数人いる場合は、
・「扶養義務者全員で協議を行って配分を決める」
・「扶養義務者全員の分割割合に応じて按分する」などといった形で、それぞれの控除額を決めることになりますね。
質問②について、
まず2次相続時において障害者控除を使った申告書が税務署に提出された場合は、過去に障害者控除を利用した履歴があるかなどのチェックをします。
その結果、
・1次相続時にも障害者控除を使った旨の申告書が提出されていれば、その利用額と今回の利用額の整合性を確認します。
・1次相続の際に基礎控除以下で申告がなく、2次相続時において障害者控除をフル使用する旨の申告が提出された場合、キチンと過去の利用歴などのヒアリングを行い、利用の可否を判断します。
@@souzoku_senmon
ご返信ありがとうございます。なるほどですね！となると、相続人に障害者が居られ、他にも兄弟が居られる場合には、その二次相続までのルールをよく熟知しておいて、相続人での争いが起こらないように、その残額が発生した場合とか、割り振りとかまで、自分の財産をきちんと把握して、二次相続までの将来をシミュレーションしてみて、遺言に自分の意思を残しておくことが、被相続人としては、大事なことなのだということが理解できました。ありがとうございました。
障害者手帳を持っています！
イラストつきで、とても分かりやすい説明をありがとうございます！m(._.)m
発達障害の私でも、バッチリ理解できました！
いつもありがとうございます、贈与、そして相続の際にも大変参考にさせていただきました。今度は相続した不動産の売却の譲渡税で困っています。
1/29にアップされた不動産の動画コメント欄で質問させていただきました。急ぎ目でお返事いただけるとありがたいのですがわがまま言って申し訳ありません。
前に一度コメントで相談したことがあります。その時はありがとうございました😊
今回は昨今の時計の値上がりにより､時計の売却益が一千万単位で発生します
申告の必要性によっては売却先又は売却を考えないといけないと悩んでいます
Hai saya dari indonesia
詳しく解説いただきありがとうございます。
質問させてください。
障害者控除で引ききれずに控除額が余った場合は、必ず兄弟等にも充当しなくては、ならないのでしょうか
そうですね。
相続税の障害者控除は自分の分で使った後、余った部分は他の相続人に対して強制的に充当されます。
ですので、
・2次相続において自分の使える障害者控除の残額を少しでも温存しておきたいと思っても、
・そういった温存という方法は取れませんので、気を付けておいて下さい。
@@souzoku_senmon
お忙しいところ、ご回答いただきありがとうございます。
2次相続に残しておくのではなく、余った部分は相続人から控除でなく、相続人から相続税として回収して欲しいのですが、不可でしょうか
丁寧な解説でいつも勉強させていただいています。 我が家にも障害者がいるので今回の動画はとても参考になりました。ありがとうございます。
障害者控除で税額0円になる場合申告不要とのことですが、税務署は法定相続人に障害者がいるから申告してないのだと判断してくれるんでしょうか？
また扶養義務者も税額0円になった場合、扶養義務者も申告不要なのでしょうか？
教えていただけたら嬉しいです。
障害者控除を利用した結果、相続税の申告が不要になった場合、税務署は当然その事実（障害者控除の利用＝相続税0円）を知りません。
ですので「この家には相続税が掛かるんじゃないのか？」となると、『相続税についてのお尋ね』をその家庭に送ります。
ー－－－
◎関連動画◎
【国税OBが語る】相続についてのお尋ねが届いたら〝絶対に〟回答した方が良い理由！詳しい書き方も解説！
th-cam.com/video/ie2eB2LCl-Q/w-d-xo.html
ー－－－
この資料が届いた場合、
・障害者控除を使った結果相続税が０円になった旨を、
・障害者手帳などのコピーを添付して回答すれば、
・そこで申告不要である事実が税務署に伝わることになります。
（また扶養義務者も税額0円になった場合、扶養義務者も申告不要なのでしょうか？）
はい、障害者控除を使って相続税が０になれば、
扶養義務者まで含めて、申告の必要はございません(^^
お忙しい中、返信ありがとうございました。 これで安心して手続きできます。
今後も動画を見て勉強させていただきます。
お忙しい中恐れ入りますが。質問失礼します。
障害者の一次相続で、残りの控除額を家族に使わないで、2次相続に使うということは可能か教えていただけたら助かります。
お忙しい中恐れ入りますが、返答いただけると幸いです。
質問させて頂きます。
私は障害者で今正に相続が発生しています。私のほかの相続人が預金を取り込んで相続財産を減らし、基礎控除以下になっています。後日、取り込み金額が明らかになり(弁護士に依頼してます)納税する時には、その相続人にも扶養者という事で障害者控除が適用されるのですか？
質問です❗️
法定相続人が障害者で 85歳、又は、85歳を超えている場合は障害者控除は使えない❓のですか。
義父母とも障害者です。義父は88歳。義母は77歳。子供【長男】1人。
ばあ～ちんさん、お久しぶりです！
ご質問に関してですが、残念ながら相続税の障害者控除は『85歳未満』の方にしか使えませんね(-_-;)
じゃあお姉さんが亡くなって85歳が受け取る側の場合は控除は0になるの？？