วีดีโอ

Рекомендуем обратиться в бухгалтерию предприятия, запросить расчетные листки, пояснения. Если уверены, что расчет сделан неправильно, можно сразу обратиться а суд.

Спасибо вам огромное, что вы откликнулись! Это большая редкость в наше время! Спасибо вам за рекомендацию, пойду сразу в прокуратуру!

Добрый день! Если в результате корректировки данных НУ за прошлые периоды и/или представления уточненных деклараций откорректирован отложенный налог, который остался на 31.12.2024г. (остаток по Дт 09 или Кт 77), он первоначально формируется в БУ по ставке 20%. Если остаток отложенного налога переходит на следующие периоды, значит, соответствующие временные разницы будут погашаться в будущие периоды, когда будет действовать ставка 25%. В этом случае стандарт требует отдельной операцией пересчитать сформированный отложенный налог по будущей ставке. Когда и в результате каких операций возник этот отложенный налог, не имеет значения. При этом вы сами решаете, влияет уточнение данных НУ на величину отложенного или текущего налога. Мы этому оценку не даем. Обычно, если организация представляет уточненные декларации по налогу на прибыль за прошлые периоды, корректируется не отложенный, а текущий налог на прибыль. И он конечно будет только по ставке 20% и не может пересчитываться по ставке 25%, так как не имеет никакого отношения к будущим периодам.

Добрый день. Запись вебинара есть. Оставить заявку на приобретение записи можно на нашем сайта buchguru.vip

Добрый день. Нет. Не наш профиль

Добрый день. Если реализация на экспорт осуществляется в страны-члены ЕАЭС (пп.1.1 п.1 ст.164 НК РФ), перечень подтверждающих документов определяется не статьей 165 НК РФ, а Договором о ЕАЭС от 29 мая 2014 года, как и раньше (п.1.3 ст.165 НК РФ). А именно - п.4 Приложения № 18 к Договору о ЕАЭС. Как и раньше, вместо представления транспортных, товаросопроводительных документов можно представить в электронной форме перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Но это не обязанность, а право налогоплательщика. Форма Перечня - Приложение № 1 к Приказу ФНС от 06.04.2015 С 2024 года таким перечнем можно заменить и представление контрактов на экспорт с налогоплательщиком государства - члена ЕАЭС (п.1.3 ст.165 НК РФ).

Марина, добрый день И по ОС и по НМА стандарты предусматривают два момента, с которого можно начинать амортизацию. Начало с 1 числа следующего месяца - это привычный для РФ способ, который ведет традиции еще с давних времен. Поэтому даже после начала применения ФСБУ 6 и ФСБУ 14 практически все выбирают такой способ. Более того, до недавнего времени и в 1С был реализован только такой способ. Но когда начали переходить на ФСБУ 14 и учитывать в составе НМА неисключительные права пользования и лицензии с конкретным сроком, "вылезла" та проблема, о которой вы пишете: в месяце, в котором права (лицензии) начинают действовать (месяц принятия к учету), амортизации нет, а в последний месяц срока амортизация есть, а право (лицензия) уже не действует. Если вы не можете или не считаете нужным перейти на начисление амортизации с даты принятия к учету, то в вашем случае надо просто срок использования сократить на 1 месяц. То есть в вашем примере срок будет 12 месяцев, а не 13. Искажения в учете будут несущественными. Пусть вас не смущает, что срок в этом случае 12 месяцев. НМА надо приходовать, потому что на самом деле срок использования по договору - 13 месяцев, то есть актив соответствует НМА по сроку, а установление срока 12 месяцев - технический прием.

Добрый день. Спасибо за отклик о нашей работе) Считаю, что можно и нужно в данном случае применить требование рациональности (п.6 ПБУ 1/2008). Ведение бухгалтерского учета должно быть рациональным, исходя из условий хозяйствования и величины организации, а также исходя из соотношения затрат на формирование информации о конкретном объекте бухгалтерского учета и полезности (ценности) этой информации. А проведение инвентаризации - это часть ведения БУ. Считаю, что главный бухгалтер в вашем случае будет сам проводить инвентаризацию. Кстати, ее проведение будет заключаться в выполнении расчетов отложенного налога на 31.12.2023.

@@user-elenadyatlova2024 спасибо огромное!!!

Вам стоит уточнить в отдел кадров предприятия

Добрый день Плательщики налога по УСН платят налог на имущество только с объектов недвижимости, которые облагаются по кадастровой стоимости. Если ваше нежилое помещение включено в Перечень объектов, облагаемых по кадастровой стоимости, который формируется органами власти субъекта, то надо с его стоимости платить налог на имущество. Такой Перечень формируется каждый год, поэтому и проверять наличие объекта в этом перечне надо каждый год. Вы можете найти объект либо по адресу, либо по кадастровому номеру. Нежилое помещение может быть включено в Перечень только в том случае, если оно предназначено для использования в целях, указанных в ст.378.2 НК РФ и региональном законе (офис, торговля, бытовые услуги

@@user-elenadyatlova2024 спасибо за ответ , но наше помещение находится в жилом доме на первом этаже .

Уважаемая Алиса, просьба уточнить, вы ведете речь о статье 228 Налогового кодекса РФ? Ее положения касаются НДФЛ, и не имеют отношения к теме ролика, под которым Вы оставили сообщение. Уточните Ваш вопрос или комментарий.

Добрый день Принципиально право пользования конструкторской документацией по правилам ФСБУ 14 может быть признано НМА. Но информации из вопроса недостаточно для принятия решения. Должны выполняться все критерии признания, предусмотренные п.4 ФСБУ 14, в частности, право пользования должно быть закреплено, например, договором и должен быть ограничен доступ иных лиц к использованию этих прав. Если вы не разработчик конструкторской документации, то ваши права уже неисключительные. Но это само по себе ничего не значит. Если все критерии будут выполняться, и права пользования существуют на 01.01.2024г., надо будет произвести перевод РБП в состав НМА (п.53 ФСБУ 14).

У руководителя одна особенность - его зарплата признается доходами от источников в РФ, независимо от того, что он управляет из-за границы. Тогда налоговый агент удерживает у него налог из зарплаты, независимо от того, будет работник (руководитель) налоговым резидентом или потом утратит этот статус. Причем когда он перестанет быть налоговым резидентом, надо будет с начала года налог пересчитать по ставке 30%. Это самый неудачный вариант.

@@user-elenadyatlova2024 Да, благодарю за ваш ответ.

Товары для перепродажи или объекты, создаваемые для продажи (готовая продукция) всегда являются оборотными активами и отражаются в разделе 2 баланса. Согласно п.3 ФСБУ 5/2019 для целей бухгалтерского учета запасами считаются активы, потребляемые или продаваемые в рамках обычного операционного цикла организации, либо используемые в течение периода не более 12 месяцев. В вашем случае надо обращать внимание не на 12 месяцев, а на то, что товары и ГП продаются в рамках обычного операционного цикла. Определение этого понятия можно посмотреть в МСФО 1, потому что в российских нормативных актах этого определения нет. Если очень просто пояснить - если что-то продается или используется один раз (в одном операционном цикле), то это запасы. А запасы - всегда оборотные активы. Поэтому товары, лежащие на складе более 12 месяцев, не надо переводить в состав ОС. Вы можете создавать ОС или НМА для другого лица, это будет процесс производства ГП (Дт 20, потом Дт 43), и неважно, сколько по времени это длится. Все равно это оборотные активы.

Добрый день В законодательстве прямо про это не сказано. Считаю, что работник должен отчитаться о понесенных расходах и не имеет значения, делает он это частями или в одном отчете. Он свою обязанность исполнил. Не вижу также безусловной необходимости закреплять такой порядок в ЛНА, но если вы считаете важным это урегулировать, то можно

@@user-elenadyatlova2024 спасибо

Если вы обоснованно не согласны и по вашим данным сальдо ЕНС положительное - обжаловать отказ в порядке, установленном НК РФ. Но есть шанс, что это временная ситуация, потому что налоговый орган пока не сформировал сальдо. Тогда идти в налоговую и сверяться. Лично, не по ТКС

Анна, добрый день Никто не знает, как будет на самом деле. Чтобы предъявлять претензии, налоговая должна выявить, какой способ НУ мы применили. Из декларации это не видно. Налоговая будет знать только о случаях, когда организация решит применять пп.6.2 п.7 ст.272 НК РФ и представит соответствующее уведомление. Чтобы выявить, что отрицательные КР полностью признаны, а положительные - нет, налоговая должна провести выездную проверку. То есть этот риск может быть отложенным. Я по прежнему придерживаюсь мнения, что мы вправе так делать на основании норм НК и в случае споров считаю, что суд должен нас поддержать. Но в отношении налоговых споров делать прогнозы невозможно. 10 марта на вебинаре по курсовым разницам мы будем приводить аргументы, почему письмо МФ от 22.12.2022 не соответствует закону. С этими аргументами можно будет спорить. И еще посмотрите - в программе 1С реализовать такой вариант будет практически невозможно.

Людмила, добрый день Авансовые платежи по налогу по УСН за 1 квартал 2023 года можно уменьшить только на страховые взносы с работников за январь и февраль, то есть на те, по которым наступил срок уплаты. Так как срок уплаты страховых взносов за март 2023 год наступит только 28.04.2023г., они не могут считаться уплаченными в течение 1 квартала, то есть до 31.03.2023г., даже если вы сделаете платежку на их перечисление.

Относительно возможности вычесть страховые взносы за самого ИП в виде 1% в ПФР - формально по закону это сделать нельзя до наступления срока платежа (01.07.2024г.), но сейчас налоговая на своей промостранице пытается дать разъяснения, что можно вычитать такие страховые взносы, подав заявление о зачете. Но это не до конца урегулированная позиция, надо подождать

Уважаемая Ольга Про КБК в целом - с 01.01.2023 года надо применять только новые КБК, утвержденные на 2023 год. Часть из них менялись по сравнению с 2022 годом, часть нет. Но сами КБК надо поискать самостоятельно. Я обычно через поисковик в интернете задаю конкретный запрос "КБК страховые взносы в 2023 году" или что-то аналогичное. Про заполнение второго раздела уведомления - есть подробный порядок заполнения в Приказе ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. По реквизитам все должно быть понятно. Если есть конкретные вопросы, задавайте, постараюсь помочь

Добрый день Уведомление подается в строго определенных случаях, предусмотренных п.9 ст.58 НК РФ. В отношении НДС нет таких случаев, поэтому на НДС уведомления никогда подаваться не будут. В частности, с 2023 года в законодательстве нет случаев, когда НДС должен уплачиваться раньше подачи налоговой декларации. Более того, с 2023г. НК РФ не предусматривает возможность уплатить налог досрочно. Поэтому, даже если вы уплатите ЕНП (предполагая, что вы платите НДС) как налоговый агент раньше срока, установленного в НК РФ, это не приведет к уплате налога по законодательству, и, следовательно, к праву принять НДС к вычету.

Добрый день. Единый налоговый платеж и единый налоговый счет вводятся в одинаковом порядке для организаций и физических лиц.

Марина, добрый день Применять п.11 и 12 ФСБУ 25 надо обязательно арендатору и по договору аренды и субаренды. Этот пользователь имущества может быть любым по очереди в «цепочке» договоров, главное, что у него есть право пользоваться каким-то объектом имущества. А вот термины «операционная» и «неоперационная» аренда применяются только арендодателями, но не арендаторами. Разница в учете арендатора и субарендатора может быть, например, в наличии дополнительных факторов, влияющих на определение срока аренды. Например, субарендатор должен учитывать возможные ограничения по сроку пользования имущества, «вытекающие» из первичного договора аренды, в котором он не участвует. Пример: договор аренды между А и Б1 (арендатор), договор субаренды между Б1 (субарендодатель) и Б2 (субарендатор). Б2 при определении срока аренды обязан учитывать факторы, влияющие на срок, не только между Б1 и Б2, но и между Б1 и А. В остальном применение у арендатора и субарендатора ФСБУ 25 отличаться не должно.

Согласна с Вами, Светлана. Но свою позицию ФНС высказала только спустя полгода. Я тоже не вижу оснований для "свернутого" расчета курсовых разниц и в свое время была удивлена настройками в 1С. Сам порядок расчета курсовых разниц в НК РФ не менялся: каждый раз надо сравнивать с оценкой на конец предыдущего месяца, как и написала ФНС. Предполагаю, что после такого письма 1С может изменить свои настройки. А до этого считаю возможным оставить расчет налоговой базы по алгоритму, заложенному в 1С, так как это не должно приводить к занижению налога на прибыль. Мы сделали несколько тестовых примеров и пока рисков не увидели. Но такие риски появятся при переходе валютной задолженности на следующий год (налоговый период).

Добрый день. Ваш вопрос передан Елене Дятловой. Ждем ответ. Вы всегда можете оставить вопрос или заявку на нашем сайте buchguru.vip или связаться с нами по телефону +7(812) 611 08 87.

@@user-elenadyatlova2024 а вы оказываете услуги юридические? Например кассационную жалобу в верховный суд оставить?

Юридические услуги не оказываю.

@@user-elenadyatlova2024 а что можно к Вам? Вопросы можно задавать просто? Мы например пишем в вс и в кс по поводу ндс застройщика сейчас, вдруг помочь можете

Можете задавать вопросы по теме. Если вопрос не требует погружения, отвечу сразу. Если детально разбираться - это платная консультация.

Юрий, добрый день Я не поняла ваш вопрос. Если вы ИП на УСН и используете недвижимое имущество в предпринимательской деятельности, при этом данное недвижимое имущество подлежит обложению по кадастровой стоимости, вы не освобождены от уплаты налога на имущество физлиц. Насчет конкретной суммы в 1 млн.руб. ваше замечание мне непонятно. Если необходимо, уточните свой вопрос.

@@user-elenadyatlova2024 я имел в виду если я как ИП сдаю недвижимость в аренду. И помещение по кадастровой стоимости стоит 1 миллион. Мне нужно платить налог 1 миллион как Собственик за нежилое помещение ? По кадастровой стоимости.

Платить или не платить налог - зависит от вашей системы налогообложения и от того, как определяется налоговая база в отношении конкретного объекта. Если объект соответствует пп.1 и 2 п.1 ст.378.2 НК, то вы будете платить налог. Максимальная ставка - 2%. То есть с кадастровой стоимости в 1 млн.руб. сумма налога максимум 20 тыс.руб. Юрий, если вы ранее сами налоги не считали, вам лучше обратиться к специалисту. В этом вопросе много вариантов. Поэтому мы и помогаем своими роликами на канале профессиональным бухгалтерам

@@user-elenadyatlova2024 Окей понял спасибо большое

За последние два года позиция Минфина и судов принципиально не изменилась. Они по-прежнему считают, что если работы выполняются собственными силами застройщика, у него есть реализация работ, облагаемая НДС, и реализация услуг застройщика, которая может не облагаться НДС на основании пп.23.1 п.3 ст.149 НК РФ. Для этого требуется раздельный учет. То есть никакого "поворота" практики не произошло. С уважением, Е.М. Дятлова

@@user-elenadyatlova2024 😀

Добрый день Главным признаком квалификации актива в качестве ОС является именно срок использования. Такого критерия, как самостоятельность использования, вообще нет в БУ. Поэтому, безусловно, каждый комплект или предмет спецодежды, подлежащий использованию более 12 месяцев - это ОС.

Добрый день. В ролике мы обсуждали вопросы бухучета, а Ваш вопрос связан с налогообложением. Если говорить про признание расходов по УСН, то, скорее всего, спецодежда будет стоимостью не более 100 000 руб. за единицу, следовательно, относится к материальным затратам. Они признаются полностью по мере приобретения и оплаты. Даже не ждем отпуска для использования. Надеюсь, я правильно поняла Ваш вопрос.

Наталья, добрый день Все корректировки в связи с переходом на ФСБУ 6/2020 надо отражать 31.12.2021г. в межотчетный период. Это значит, что они не отражаются в бухгалтерской отчетности, в том числе, в балансе за 2021 год. Их будет видно только в БФО за 2022 год в виде изменения данных на 31.12.2021г.

Добрый день. Да, мы присутствуем во всех соц сетях

Вы правы, Maria Bashkirova - в результате корректировки балансовой стоимости ОС на 31.12.2021г., в том числе, по объектам недвижимости, она изменится, и с 01.01.2022г. налог по среднегодовой стоимости следует считать исходя из новых данных БУ. Ничего с этим сделать нельзя.

Константин, Вы абсолютно правы. Мы считаем так же. Мало того, что данная рекомендация дана только некредитным финансовым организациям, она предоставлена для включения в Рекомендации Минфина Банком России, и очевидно, что не упоминается наше ПБУ 1/2008. Но далеко не все специалисты могут настолько внимательно прочитать текст Рекомендаций Минфина, обращая внимание на разделы и прочие детали. Моя цель была подчеркнуть, что: - в данной рекомендации упоминается вступление в силу новых ФСБУ 26, 6, 25 с 2022 года, что может создать впечатление, что это касается всех; - конкретный аудитор, применяя Рекомендации Минфина (которые многие аудиторы воспринимают как "закон"), может потребовать аналогичных раскрытий и от обычной организации. Такие мнения от коллег я уже услышала.