Kiểm tra số dư bảng cân đối tài khoản như thế nào? (Đối chiếu tờ khai thuế GTGT với sổ sách)
ฝัง
- เผยแพร่เมื่อ 9 ก.พ. 2025
- HƯỚNG DẪN CHI TIẾT CÁCH KIỂM TRA SỐ DƯ TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN:
1. Số dư 133 khớp chỉ tiêu nào trên tờ khai thuế gtgt?
2. Số dư 33311 khớp chỉ tiêu nào trên tờ khai thuế gtgt?
3. Nếu dư cả 133 và 33311 thì làm sao?
4. Hạn nộp tờ khai thuế, hạn nộp tiền thuế gtgt, cách tính lãi nộp chậm thuế gtgt?
5. Cách lập tờ khai thuế gtgt bổ sung điều chỉnh ?
..
..
.. vui lòng chờ video tiếp cho việc kiểm tra số dư các tài khoản còn lại trên bảng cđtk nhé!
-
Mình sẽ up tiếp trong các video sau nhé!
Cám ơn các bạn đã quan tâm.
Tag: #kiểmtrasốdưthuếgtgtvớitờkhaithuế #thuếgtgt #bổsungthuếgtgt
Ms Loan:
Nhận tra soát sổ sách, kê khai, làm kế toán tổng hợp cho mọi doanh nghiệp
Nhập dạy kế toán thực tế online và thực tiếp face to face trên chứng từ thực tế
Mọi chi tiết xin liên hệ:
/ mapmapuu
Chị ơi cho em hỏi t5 phát hiện tờ khai t01 sai và lập tờ khai bổ xung cho t01 và điều chỉnh chỉ tiêu 37 or 38 tháng hiện tại....như vậy chỉ tiêu số 43 tờ khai t02,03,04 ko khớp với số dư tk 133 đúng ko ạ đến t5 điều chỉnh thì chỉ tiêu 43 mới đúng trên số dư tk 133 đúng ko ạ. Mong chị giải đáp giúp em ạ
Tháng 5 phát hiện sai sót của Tháng 1. Lập KHBS cho T1 và điền chênh lệch vào tờ khai tháng hiện tại. Các tháng ở phân khúc giữa do vẫn lấy số dư từ đầu từ kỳ chính thức nên sẽ không khớp 133 trên sổ. Đấy là đúng rồi em nhé
Thanks chị rất nhiều ạ
Chị cho em hỏi nghiệp vụ ạ....kỳ khai thuế tháng 02.2019 bên em có phát sinh thuế phải nộp là 10 triệu, đến kỳ thuế 10.2020 em phát hiện kỳ thuế tháng 01.2019 kê thiếu chỉ tiêu 22 là 12 triệu. Em tiến hành lập tờ khai bổ sung tăng chỉ tiêu 22 tờ khai kỳ thuế 01.2019 và điểu chỉnh vào chỉ tiêu 38 kỳ thuế tháng 10.2020.....vậy kỳ thuế T02.2019 em đã nộp thuế gtgt 10tr có được xem là nộp dư thuế ko ạ. Rất mong chị hướng dẫn em ạ.
10tr đã nộp đến kỳ quyết toán sẽ được coi là thuế nộp thừa. Nhưng nếu 10tr này chưa nộp thì đến kỳ quyết toán chưa nộp, số thuế pnop vẫn là 0 nhưng bạn vẫn phải chịu phạt nộp chậm thuế của khoản 10tr này. Nghĩa vụ thuế theo luật thì DN được chủ động tự xác định kê khai và nộp, chịu trách nhiệm trên số đã kê khai b nhé!
Em điều chỉnh chỉ tiêu 38 vào tháng 10.2020 là 12 tr nhưng em kiểm tra chỉ tiêu 43 trên lệch lớn hơn sổ sách kế toán 10tr đúng băng số tiền thuế phải nộp tháng 02.2019 vậy em phải xử lý thế nào ạ.
@@chungpham6711 Như vậy chứng tỏ không riêng tờ khai sai, mà sổ sách ghi nhận cũng sai đúng số sai, nên khi e đ/c ra số đúng thì 133 của e trong sổ nhỏ hơn 43 trên tờ khai. E kiểm tra lại nghiệp vụ khấu trừ của các kỳ liên quan và hạch toán điều chỉnh hoặc đảo cho phù hợp