Onde eu trabalho isso acontece com frequência, então nós criamos uma planilha referente a essas “pendências bancárias” que a gente manda mensalmente para os clientes para que eles identifiquem para que fins foram tais pagamentos.
Todo dia na vdd, tem cliente que emite menos nota do que tem de despesa, tem cliente que tem 3 CNPJ e faz a movimentação bancária tudo junta, tem cliente que paga despesa pessoal na conta PJ sem o menor pudor e vice-versa, tem cliente que compra carro e daí avisa quando está vendendo, não quer pagar IR em cima do ganho de capital e assim caminha a humanidade, a cada dia que passa, vamos aprendendo mais sobre a auto absolvição.
E como que fica a tributação? Se o meu cliente está vendendo sem NF de saída, e eu registrar como receita não vai ocorrer a tributação desses valores na minha escrita fiscal, e o cliente vai ter uma receita na contabilidade muito maior do que o valor em NF de saída emitidas.
Nada impede que ele calcule os tributos em cima da receita aferida contabilmente, mas é claro que essa prática não é utilizada, pq se o cliente não emite nota é pq ele não quer pagar o tributo mesmo.
A emissão do documento fiscal é uma obrigação acessória, logo, o não cumprimento da mesma não impede a obrigação contábil que é a escrituração. A venda sem nota fiscal é crime contra a ordem tributária, assim, seu cliente está correndo um risco imenso. Mas os recebimentos devem ser contabilizados. Você pode contabilizar no Passivo a conta de adiantamento de clientes; quando ele cumprir com a obrigação fiscal e emitir as notas fiscais, você vai zerar essa conta. Contabilização de recebimento sem NF’s: Débito: banco (AC) Crédito: Adiantamento de clientes (PC) Quando emitir as notas fiscais: Débito: Adiantamento de clientes (PC) Crédito: Receitas de vendas (CR) No caso de o cliente não emitir as notas fiscais, o valor permanecerá no passivo e só será transferido para a conta de resultado quando os documentos fiscais forem emitidos e os tributos devidos forem recolhidos.
Onde eu trabalho isso acontece com frequência, então nós criamos uma planilha referente a essas “pendências bancárias” que a gente manda mensalmente para os clientes para que eles identifiquem para que fins foram tais pagamentos.
É raro mas acontece muito!
Obrigado por compartilhar o conhecimento.
Todo dia na vdd, tem cliente que emite menos nota do que tem de despesa, tem cliente que tem 3 CNPJ e faz a movimentação bancária tudo junta, tem cliente que paga despesa pessoal na conta PJ sem o menor pudor e vice-versa, tem cliente que compra carro e daí avisa quando está vendendo, não quer pagar IR em cima do ganho de capital e assim caminha a humanidade, a cada dia que passa, vamos aprendendo mais sobre a auto absolvição.
E como que fica a tributação? Se o meu cliente está vendendo sem NF de saída, e eu registrar como receita não vai ocorrer a tributação desses valores na minha escrita fiscal, e o cliente vai ter uma receita na contabilidade muito maior do que o valor em NF de saída emitidas.
Nada impede que ele calcule os tributos em cima da receita aferida contabilmente, mas é claro que essa prática não é utilizada, pq se o cliente não emite nota é pq ele não quer pagar o tributo mesmo.
A emissão do documento fiscal é uma obrigação acessória, logo, o não cumprimento da mesma não impede a obrigação contábil que é a escrituração.
A venda sem nota fiscal é crime contra a ordem tributária, assim, seu cliente está correndo um risco imenso. Mas os recebimentos devem ser contabilizados.
Você pode contabilizar no Passivo a conta de adiantamento de clientes; quando ele cumprir com a obrigação fiscal e emitir as notas fiscais, você vai zerar essa conta.
Contabilização de recebimento sem NF’s:
Débito: banco (AC)
Crédito: Adiantamento de clientes (PC)
Quando emitir as notas fiscais:
Débito: Adiantamento de clientes (PC)
Crédito: Receitas de vendas (CR)
No caso de o cliente não emitir as notas fiscais, o valor permanecerá no passivo e só será transferido para a conta de resultado quando os documentos fiscais forem emitidos e os tributos devidos forem recolhidos.