Спасибо. Все четко, понятно, своевременно! Единственное - не полностью раскрыт вопрос про льготы по НДФЛ 5:28 . Дело в том, что базовый период для начисления НДФЛ - календарный месяц и неполный отработанный месяц в марте никак не может повлиять на начисление налога в январе, в феврале и в целом за квартал, а только в марте! Все об этом конечно знают, единственное, это те кто не знают (именно для таких же рассчитана консультация) из вашего разъяснения такой нюанс не поймут)))
Добрый день,Анастасия. Благодарю за содержательное видео и за Вашу работу! Ещё бы хотелось уточнить по количеству работников информацию с отражением в 1дф в связи с отпуском без сохранения зарплаты за квартал. Не показываем,так?
в звіті 1ДФ за 2-й квартал 2020р допустила помилку :не показала виплачену неоподатковану благодійну допомогу 2940грн.з ознакою169.можна виправити і повторно здати чи треба новий звітний,або уточнюючий,
Анастасия здравствуйте, не могли бы Вы разобрать вопрос, как платить налог по дивидендам полученным от инвестирования в акции США? Инвестиции проводятся через иностранного брокера и дивиденды не выводятся на карту физлица в Украину.
Доброго дня, дякую за інформацію. Але в мене питання, в Наказі 4 вказано , що : "Заробітна плата, що виплачується у встановлені терміни в наступному місяці, повинна бути відображена в податковому розрахунку за той період, у який входить попередній місяць, за який заробітну плату було нараховано. " Якщо на підприємстві встановлений термін виплати зарплати - 3 число, а виплатили зарплату за березень - 29 квітня, то всерівно включаємо таку суму зп у виплачену?
Добрый день.Подскажите пожалуйста, если все налоги оплачены ЕСВ, НДФЛ и ВС, а зарплата не выплачена, в каком периоде лучше отобразить эти уплаты?В том когда будет выплачена зарплата?
Анастасия, а почему месяц после окончания периода считается "своевременной выплатой" ?? Если всегда это было 7 к. дней после конца квартала ? Т.е. все что выплачено за 1 квартал к примеру до 7 апреля, это своеврменная выплата, и отражается в в колонке 3, а что после 7 апреля- уже в следующем квартале. Цитата" в ст. 115 КЗпП і ст. 24 Закону «Про оплату праці». передбачено, що виплата зарплати повинна здійснюватися: у робочі дні за графіком роботи підприємства; не рідше ніж двічі на місяць, а проміжок часу між цими двома виплатами не має перевищувати 16 календарних днів; не пізніше 7-ми днів після закінчення періоду, за який здійснюється виплата.
Алена, речь не о КЗоТ, а по порядке заполнения отчета 1 ДФ. А в порядке заполнения отчета 1 ДФ говорится по заполнению следующее (пункт 3.3.): Заробітна плата, що виплачується у встановлені терміни в наступному місяці, повинна бути відображена в податковому розрахунку за той період, у який входить попередній місяць, за який заробітну плату було нараховано. Наприклад, до податкового розрахунку за I квартал входить заробітна плата за січень, яка нарахована у січні та виплачена в лютому, за лютий (нарахована у лютому та виплачена в березні), за березень (нарахована в березні та виплачена у квітні). В порядке заполнения даже пример есть, как раз по первому кварталу.
@@-avs.school правильно, а сроки выплаты эти установлены как раз Законом про оплату труда, не налоговым кодексом, и сроки эти - до 7го числа. Т. е все что выплачено до 7 апреля, входит в 1 дф в 1 квартал, а что уже 8го и позже - в следующий. Обратитесь на горячую линию ГФС, там есть разъяснения на этот счет )
@@АленаСавельева-д5щ обращались) и проверки проходили) можете ставить по тому, как написали, только еще раз обращаю внимание, что это не предусмотрено Порядком заполнения - прямым нормативным документом по заполнению 1 ДФ. А каждый бухгалтер уже самостоятельно принимает решение как ему делать.
@@-avs.school меня смущает, что порядком как раз сроки установлены , с отсылкой на КЗОТ, а там все предельно четко указано- до 07. числа А откуда у вас тогда этот срок- месяц ? спасибо
Добрый день! Анастасия, подскажите пожалуйста, если по договорам между юр. лицом и ФОП начисление 150000.00,а выплачено 170000.00,как отражать? Спасибо
Огромная благодарность за это видео! Уточните, пожалуйста. Если я до сих пор не заплатила НДФЛ за 1 квартал,то когда я буду подавать в мае отчёт 1дф, напишу начислено ××××, выплачено меньше на сумму за март. А когда буду сдавать за второй квартал,то в графе начислено наоборот будет меньше ,чем выплачено, так как к выплаченому добавлю мартовскую сумму?
Добрый день! С 17 марта 2020г. до конца месяца отправили работников в отпуск без сохранения заработной платы. А 16 марта выплатили аванс (с уплатой всех налогов), который оказался больше зарплаты за весь месяц. Как правильно заполнить отчет 1 ДФ за первый квартал и ЕСВ за март 2020? Сумму переплаты планируется учесть в счет оплаты за апрель 2020г. Как это отразится в отчетах за апрель по ЕСВ и за 2-й квартал по 1 ДФ?
Анастасия. Вопрос по 1ДФ, но по коду 106. Так случилось, что в отчетах я неправильно указывала сумму аренды, отсюда не те цифры по 18% и 1,5% Налог перечислял арендодатель - меньшую сумму, чем указала я в отчете. Вопрос: что лучше, просто доплатить разницу и отправить уточнюющий 1ДФ. Или ,ничего не доплачивая , в уточняющем документе указать фактическую сумму уплатв налогов, изменив сумму аренды.? Договор аренды у арендодателя сохранился, у меня - нет.
Галина, а между кем и кем был договор? Так как если арендодатель физлицо, а арендатор ФЛП или юрлицо, то арендатор платит налоги в полном объеме. И напишите, пожалуйста, условные суммы, сколько показывали в отчете и сколько должно быть по факту отражено, чтоб было понятно в чем ошибка.
Добрый день. Вопрос по заполнению отчёта 1 ДФ. С 18 марта человек в отпуске без содержания. За 17 раб дней начислена з/пл 2500 грн., но налог выплачено с мин з/пл 4723, то есть 850.14 грн. В 1ДФ, колонка 3а я показал з/пл 4723+4723+2500=11946, тоже показываю в колонке 3. Теперь в колонке 4а я показываю сумму начисленного налога 850,14+850,14+450,00=2150,28, а в колонке 4 я показываю фактически оплаченный налог 850,14+850,14+850,14=2550,42грн. Это верно?
Петр, в колонке 4а показываете так же 2150,28 грн. Если показать больше по сотруднику, то не будет переплаты у Вас. Плюс может возникнуть вопрос, почему сумма дохода сотрудника и НДФЛ не соответствуют, может Вы зарплату не доплатили?)
Здравствуйте, Анастасия. Скажите пожалуйста какова сумма НСЛ с кодом 1? При начислении з/пл в сумме 2300,00 ( за 10 раб дней) за март месяц до начала карантина. Заранее благодарна.
Здравствуте! Поскажите, по каким кодом в 1ДФ отобразить сумму превышения максимального размера заработной платы для начисления ЕСВ? Конкретно сумму превышения, которая не вошла в отчёт по ЕСВ? Спасибо
Добрый день, Анастасия Есть вопросы по ФЛП 3 группа (для себя). Я так понимаю, есть ошибки по ведению, хотелось бы понять как можно исправить У вас можно получить консультацию и сколько она стоит?
Анастасия, здравствуйте! Будьте добры, по воле случая во время карантина оказалась в другом городе! Вся документация для сдачи налоговой отчетности находится в родном городе! Расскажите, пожалуйста, до 31 мая могу я сдать отчеты для ФЛП без штрафных санкций?
доброго дня.Анастасія, підкажіть, будь ласка. на 01.01.2020 є переплата з ПДФО. суму переплати прахували при перерахуванні податку в поточному кварталі. в графі сплачено податку пишемо суму з урахуванням переплати, чи проставляємо фактично сплачену в поточному кварталі?
Ольга, в 1 ДФ персонификация по физлицам, поэтому показывается в разрезе физлица. Если, к примеру, начислили ЗП 10 000 грн, НДФЛ 1800грн, то в 1 ДФ и показываете эти суммы. Если в бюджет заплатили меньше (например, 1000 грн НДФЛ) из-за переплаты, то в 1 ДФ все равно показываете начислено и выплачено 1800 грн, ведь в разрезе физлица Вы все сделали верно и недоплаты НДФЛ по его доходу у Вас нету.
Добрый день, подскажите как в отчете 1ДФ показать начисление зарплаты 2500грн за март месяц, январь и февраль был 4723грн? хотя налоги за три месяца я уплатил с минимальной зарплаты
Евгений, в 1 ДФ показываются налоги с фактически начисленной зарплаты. Доход будет 11 946 грн за квартал, НДФЛ 2150,28 грн и ВС 179,19 грн. И по марту месяцу у Вас переплата по НДФЛ и ВС, которая в 1 ДФ не отражается.
Добрый день. Анастасия, подскажите, пожалуйста: В 1 дф за первый квартал допущена ошибка. Можно ещё до 31 мая подать новий звітний 1дф или надо подавать уточнюючий? Штраф будет? Если будет, то 510 или 1020?
Татьяна, граничные сроки подачи уже прошли, поэтому подаете "уточнюючий", но штрафов не будет, до 31.05.2020 освобождение. А если точнее, зная налоговую, то штраф может прийти, ведь систему еще не перенастроили, но он будет неправомерен.
Регистрируйтесь на наши бесплатные вебинары для бухгалтеров ► bit.ly/3ba3qJh
Настя, огромное спасибо за ясные, корректные объяснения, а также за своевременные уточнения по новым нормативам
Спасибо. Все четко, понятно, своевременно! Единственное - не полностью раскрыт вопрос про льготы по НДФЛ 5:28 . Дело в том, что базовый период для начисления НДФЛ - календарный месяц и неполный отработанный месяц в марте никак не может повлиять на начисление налога в январе, в феврале и в целом за квартал, а только в марте! Все об этом конечно знают, единственное, это те кто не знают (именно для таких же рассчитана консультация) из вашего разъяснения такой нюанс не поймут)))
У меня работник работал январь,февраль и пол марта,мне не нада ставить ознаку по соц льготе?
Извините, а как неполный месяц вообще влияет на применение льготы НДФЛ??? этой нормы уже лет 10 как нету
Добрый день,Анастасия. Благодарю за содержательное видео и за Вашу работу! Ещё бы хотелось уточнить по количеству работников информацию с отражением в 1дф в связи с отпуском без сохранения зарплаты за квартал. Не показываем,так?
в звіті 1ДФ за 2-й квартал 2020р допустила помилку :не показала виплачену неоподатковану благодійну допомогу 2940грн.з ознакою169.можна виправити і повторно здати чи треба новий звітний,або уточнюючий,
Анастасия здравствуйте, не могли бы Вы разобрать вопрос, как платить налог по дивидендам полученным от инвестирования в акции США? Инвестиции проводятся через иностранного брокера и дивиденды не выводятся на карту физлица в Украину.
Доброго дня, дякую за інформацію. Але в мене питання, в Наказі 4 вказано , що : "Заробітна плата, що виплачується у встановлені терміни в наступному місяці, повинна бути відображена в податковому розрахунку за той період, у який входить попередній місяць, за який заробітну плату було нараховано. " Якщо на підприємстві встановлений термін виплати зарплати - 3 число, а виплатили зарплату за березень - 29 квітня, то всерівно включаємо таку суму зп у виплачену?
Лена, да, все равно будет "начислено=выплачено". В этом порядке заполнения там и пример расписан как раз по 1-му кварталу.
Добрый, а можно от Вас информацию про показание фин помощи в 1ДФ. Спасибо.
Татьяна, уже есть соответствующее видео th-cam.com/video/oPxfDICIfws/w-d-xo.html
Добрый день.Подскажите пожалуйста, если все налоги оплачены ЕСВ, НДФЛ и ВС, а зарплата не выплачена, в каком периоде лучше отобразить эти уплаты?В том когда будет выплачена зарплата?
Анастасия, а почему месяц после окончания периода считается "своевременной выплатой" ?? Если всегда это было 7 к. дней после конца квартала ? Т.е. все что выплачено за 1 квартал к примеру до 7 апреля, это своеврменная выплата, и отражается в в колонке 3, а что после 7 апреля- уже в следующем квартале. Цитата" в ст. 115 КЗпП і ст. 24 Закону «Про оплату праці».
передбачено, що виплата зарплати повинна здійснюватися:
у робочі дні за графіком роботи підприємства;
не рідше ніж двічі на місяць, а проміжок часу між цими двома виплатами не має перевищувати 16 календарних днів;
не пізніше 7-ми днів після закінчення періоду, за який здійснюється виплата.
Алена, речь не о КЗоТ, а по порядке заполнения отчета 1 ДФ. А в порядке заполнения отчета 1 ДФ говорится по заполнению следующее (пункт 3.3.): Заробітна плата, що виплачується у встановлені терміни в наступному місяці, повинна бути відображена в податковому розрахунку за той період, у який входить попередній місяць, за який заробітну плату було нараховано. Наприклад, до податкового розрахунку за I квартал входить заробітна плата за січень, яка нарахована у січні та виплачена в лютому, за лютий (нарахована у лютому та виплачена в березні), за березень (нарахована в березні та виплачена у квітні). В порядке заполнения даже пример есть, как раз по первому кварталу.
@@-avs.school правильно, а сроки выплаты эти установлены как раз Законом про оплату труда, не налоговым кодексом, и сроки эти - до 7го числа. Т. е все что выплачено до 7 апреля, входит в 1 дф в 1 квартал, а что уже 8го и позже - в следующий. Обратитесь на горячую линию ГФС, там есть разъяснения на этот счет )
@@АленаСавельева-д5щ обращались) и проверки проходили) можете ставить по тому, как написали, только еще раз обращаю внимание, что это не предусмотрено Порядком заполнения - прямым нормативным документом по заполнению 1 ДФ. А каждый бухгалтер уже самостоятельно принимает решение как ему делать.
@@-avs.school меня смущает, что порядком как раз сроки установлены , с отсылкой на КЗОТ, а там все предельно четко указано- до 07. числа А откуда у вас тогда этот срок- месяц ? спасибо
Як в 1ДФ відобразити неоподатковувану матеріальну допомогу і чи відображається вона в Дод.1?
Добрый день! Анастасия, подскажите пожалуйста, если по договорам между юр. лицом и ФОП начисление 150000.00,а выплачено 170000.00,как отражать? Спасибо
Огромная благодарность за это видео!
Уточните, пожалуйста. Если я до сих пор не заплатила НДФЛ за 1 квартал,то когда я буду подавать в мае отчёт 1дф, напишу начислено ××××, выплачено меньше на сумму за март. А когда буду сдавать за второй квартал,то в графе начислено наоборот будет меньше ,чем выплачено, так как к выплаченому добавлю мартовскую сумму?
Александра, да, совершенно верно.
Чи можливо здати уточнюючий звіт 1ДФ по даті звільнення працівника за 3 квартал 2019 рока, якщо подати його в жовтні 2020 року.
Добрый день. Анастасия, по военному сбору в отчёте 1ДФ, показывать аналогично за март 2500 и начислено налог 37,50 и перечислено 37,50?
Добрый день!
С 17 марта 2020г. до конца месяца отправили работников в отпуск без сохранения заработной платы. А 16 марта выплатили аванс (с уплатой всех налогов), который оказался больше зарплаты за весь месяц. Как правильно заполнить отчет 1 ДФ за первый квартал и ЕСВ за март 2020? Сумму переплаты планируется учесть в счет оплаты за апрель 2020г. Как это отразится в отчетах за апрель по ЕСВ и за 2-й квартал по 1 ДФ?
Наталья, выплата зарплаты была на карточку или в наличной форме?
@@-avs.school на карточки
Скажите пожалуста есть ли видио ( как оформить справку на проезд в транспорте ( я Фоп и сама работаю но без печати )? Спс .извините что не по теме .
Татьяна, здравствуйте. Нет, такого видео нет.
Анастасия. Вопрос по 1ДФ, но по коду 106. Так случилось, что в отчетах я неправильно указывала сумму аренды, отсюда не те цифры по 18% и 1,5% Налог перечислял арендодатель - меньшую сумму, чем указала я в отчете. Вопрос: что лучше, просто доплатить разницу и отправить уточнюющий 1ДФ. Или ,ничего не доплачивая , в уточняющем документе указать фактическую сумму уплатв налогов, изменив сумму аренды.? Договор аренды у арендодателя сохранился, у меня - нет.
Галина, а между кем и кем был договор? Так как если арендодатель физлицо, а арендатор ФЛП или юрлицо, то арендатор платит налоги в полном объеме. И напишите, пожалуйста, условные суммы, сколько показывали в отчете и сколько должно быть по факту отражено, чтоб было понятно в чем ошибка.
@@-avs.school В несоответствии суммы, перечисленной на счет НДФЛ и сумме, которая указана в отчете.
Арендодатель физ.лицо, он не налоговый агент.
Добрый день. Вопрос по заполнению отчёта 1 ДФ. С 18 марта человек в отпуске без содержания. За 17 раб дней начислена з/пл 2500 грн., но налог выплачено с мин з/пл 4723, то есть 850.14 грн. В 1ДФ, колонка 3а я показал з/пл 4723+4723+2500=11946, тоже показываю в колонке 3. Теперь в колонке 4а я показываю сумму начисленного налога 850,14+850,14+450,00=2150,28, а в колонке 4 я показываю фактически оплаченный налог 850,14+850,14+850,14=2550,42грн. Это верно?
Петр, в колонке 4а показываете так же 2150,28 грн. Если показать больше по сотруднику, то не будет переплаты у Вас. Плюс может возникнуть вопрос, почему сумма дохода сотрудника и НДФЛ не соответствуют, может Вы зарплату не доплатили?)
Анастасия Волевач Большое спасибо.
Здравствуйте, Анастасия. Скажите пожалуйста какова сумма НСЛ с кодом 1? При начислении з/пл в сумме 2300,00 ( за 10 раб дней) за март месяц до начала карантина.
Заранее благодарна.
Здравствуте! Поскажите, по каким кодом в 1ДФ отобразить сумму превышения максимального размера заработной платы для начисления ЕСВ? Конкретно сумму превышения, которая не вошла в отчёт по ЕСВ? Спасибо
Ольга, вся зарплата (хоть в 500 000) отражается с кодом 101 в отчете 1 ДФ и все одной строчкой.
Добрый день, Анастасия
Есть вопросы по ФЛП 3 группа (для себя). Я так понимаю, есть ошибки по ведению, хотелось бы понять как можно исправить
У вас можно получить консультацию и сколько она стоит?
Анастасия, здравствуйте! Будьте добры, по воле случая во время карантина оказалась в другом городе! Вся документация для сдачи налоговой отчетности находится в родном городе! Расскажите, пожалуйста, до 31 мая могу я сдать отчеты для ФЛП без штрафных санкций?
Светлана, смотря какие отчеты и за какой период. Если 1 ДФ за 1-й квартал 2020, то да, можно без штрафов сдать до 31.05.2020.
@@-avs.school А декларацию по ЕН единщика 3 группы за 1 квартал 2020 года?
Спасибо, Анастасия! Мне нравится, как вы ведете свой канал и излагаете информацию по налоговым вопросам!
@@СветланаУспешная-ы9ы тоже до 31.05.2020 можно сдать без штрафов.
доброго дня.Анастасія, підкажіть, будь ласка. на 01.01.2020 є переплата з ПДФО. суму переплати прахували при перерахуванні податку в поточному кварталі. в графі сплачено податку пишемо суму з урахуванням переплати, чи проставляємо фактично сплачену в поточному кварталі?
Ольга, в 1 ДФ персонификация по физлицам, поэтому показывается в разрезе физлица. Если, к примеру, начислили ЗП 10 000 грн, НДФЛ 1800грн, то в 1 ДФ и показываете эти суммы. Если в бюджет заплатили меньше (например, 1000 грн НДФЛ) из-за переплаты, то в 1 ДФ все равно показываете начислено и выплачено 1800 грн, ведь в разрезе физлица Вы все сделали верно и недоплаты НДФЛ по его доходу у Вас нету.
@@-avs.school дякую вам.
Добрый день, подскажите как в отчете 1ДФ показать начисление зарплаты 2500грн за март месяц, январь и февраль был 4723грн? хотя налоги за три месяца я уплатил с минимальной зарплаты
Евгений, в 1 ДФ показываются налоги с фактически начисленной зарплаты. Доход будет 11 946 грн за квартал, НДФЛ 2150,28 грн и ВС 179,19 грн. И по марту месяцу у Вас переплата по НДФЛ и ВС, которая в 1 ДФ не отражается.
Анастасия Волевач спасибо большое 👍
Обязательно показывать покупку у ФЛП в 1 ДФ
Ирина, да, с кодом 157.
Добрый день. Анастасия, подскажите, пожалуйста: В 1 дф за первый квартал допущена ошибка. Можно ещё до 31 мая подать новий звітний 1дф или надо подавать уточнюючий? Штраф будет? Если будет, то 510 или 1020?
Татьяна, граничные сроки подачи уже прошли, поэтому подаете "уточнюючий", но штрафов не будет, до 31.05.2020 освобождение. А если точнее, зная налоговую, то штраф может прийти, ведь систему еще не перенастроили, но он будет неправомерен.
@@-avs.school спасибо большое!)))
Чи буде так правильно:
Суму з/п без пільги працівника січень+лютий в одному ряду, а з/п за березень із за значенням пільги у іншому рядку?
Віра, за поясненнями ДПС відображається одним рядком, але якщо відображали двома рядками, то штрафів за це немає.
@@-avs.school щиро дякую за відповідь
ЗДРАВСТВУЙТЕ АНАСТАСИЯ.ФОП ВТОРОЙ ГРУППЫ ПОКУПАЕТ ТОВАР У ФОП ВТОРОЙ ГРУППЫ.СУММУ
ФОП СДАЁТ 1ДФ НА ФОПА У КОТОРОГО КУПИЛ ТОВАР.ЭТО ТАК НАДО ДЕЛАТЬ?
@@ЛюдмилаШишкина-я9п да, верно.