1 Раздел 6-НДФЛ в 2021
ฝัง
- เผยแพร่เมื่อ 8 ก.พ. 2025
- Видеоролик выполнен в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» версия 3.1.17.138.
В порядке заполнения новой формы 6-НДФЛ, опубликованном приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11-753@, сказано, что В Разделе 1 указываются сроки перечисления и суммы удержанного налога за последние три месяца отчетного периода. Также указываются суммы налога возвращенные физическим лицам в соответствии со ст. 231 НК РФ в последние три месяца налогового периода и даты их возврата.
В релизах 3.1.14.465 и 3.1.17.135 внесены изменения в алгоритмы заполнения формы 6-НДФЛ. В Раздел 1 включаются удержанные в дни соответствующего квартала суммы ндфл, а также, для 1 квартала 2021 года - удержанные в 2020 году со сроком уплаты в 2021 году.
Согласно контрольным соотношениям (письмо ФНС от 23.03.2021 № БС-4-11/3759@) показателей формы расчета строка 022 сверяется с реальной датой уплаты суммы НДФЛ из строки 021 по данным карточки расчетов с бюджетом налогового агента (КРСБ НА), которая ведется в налоговом органе на основании данных о поступивших платежах по НДФЛ.
Причем сверяется не сумма, а дата. Если дата по строке 021 будет меньше даты уплаты суммы НДФЛ по строке 022, то, возможно, нарушен срок перечисления удержанной суммы НДФЛ (КС 2.2). Организации придется уплатить пени и штрафы за несвоевременное перечисление налога.
Подробнее в этом ролике.
Приглашаем на обучение - uc1.1c.ru/cour...
Почему всегда стоит выбирать Учебный центр 1С?
1С:Учебный центр №1 - это структурное подразделение фирмы 1С, так что у нас всё официально;
Мы работаем по лицензии (77Л01 № 0002742);
У нас всегда свежий материал - данные постоянно обновляются, а лекции читаются «вживую»;
На всех онлайн-курсах предоставляем доступ к видеозаписи занятий;
Учиться с нами онлайн так же интересно, как и посещать очные курсы.
У нас всегда много интересных курсов по максимально низким ценам - uc1.1c.ru/type...
А теперь резонный вопрос касательно уплаты НДФЛ с авансов, если аванс - это зарплата, но налог уплачен в середине месяца, получается, что его теперь необходимо выделять отдельной строкой?
С авансами ничего не изменилось, если вы удержали НДФЛ с аванса (такую возможность можно настроить в учетной политике), то конечно в 1 разделе сумма удержанного НДФЛ отразится отдельной строкой со своим сроком перечисления.
@@allan4911 я понимаю, что оно отразиться отдельной строкой. Вопрос в том, что верно ли это? Или НДФЛ удержанный с аванса нужно указывать вместе с зп?
@@TheKonstantinxxx Верно, в 1 разделе указывается сумма удержанного НДФЛ по срокам уплаты - если вы выплатили аванс 20 числа и удержали НДФЛ, то срок перечисления 21 число, именно так и нужно отражать. Но обязанность удерживать НДФЛ с авансов возникает только если аванс выплачивается в последний день месяца. В остальных случаях можно не удерживать НДФЛ с аванса, а только при выплате уже зарплаты.
Мне кажется вы противоречите, нет?
Как может быть чтобы зарплата за 31.03.2020г попала в 1й раздел?
Тогда, эта же зарплата должна попасть в 1й раздел за полугодие?! Т.к. в вашем примере в 1й квартал попала зарплата от 31.12.2020!
не, тут нет противоречий. если зарплата выплачена 31 марта, то с неё удержан ндфл тоже 31 марта, поэтому попадает в 1 раздел. А если з/п за март выплатили 1 апреля(или позже) то дата удержания налога уже будет апрельская и попадёт в отчёт за полугодие. Просто тот, кто эту форму придумал и накрутил этих дат, никогда не был бухгалтером. Ну и налогов срубят за невнимательность, не все же асы в бухгалтерии..
@@Елена_счастливая Хорошо, а почему тогда зарплата выплаченная 31.12.2020г. попадает в 1й раздел?