Kogo dotyczą transakcje łańcuchowe i dlaczego są problematyczne?
ฝัง
- เผยแพร่เมื่อ 25 ก.พ. 2021
- Moje szkolenia dotyczące VAT:
akademiavat.pl/
***
Dlaczego transakcje łańcuchowe są problematyczne? Między innymi dlatego, że nieprawidłowa identyfikacja tzw. dostawy ruchomej może wiązać się z zakwestionowaniem stawki 0%, a nawet prawa do odliczenia VAT. Do tego dochodzi trudność związana z tym, że często nie mamy świadomości, iż uczestniczymy w transakcji łańcuchowej. A nawet gdy wiemy, że transakcja łańcuchowa ma miejsce, to nie zawsze znamy wszystkie okoliczności, od których uzależnione jest jej prawidłowe rozliczenie.
Dodatkowa trudność wynika z tego, że nie wszystkie transakcje łańcuchowe można wrzucić do jednego kociołka, jeżeli chodzi o sposób rozliczenia VAT:
- trochę inaczej wygląda sytuacja z transakcjami łańcuchowymi wewnątrzunijnymi, a inaczej z wykraczającymi poza granica UE;
- inaczej rozlicza się transakcje, gdy transport rozpoczyna się w UE, a inaczej transakcje łańcuchowe importowe;
- jeżeli transakcja łańcuchowa wiąże się ze sprzedażą detaliczną na końcu łańcucha, to też ma ona swoją specyfikę.
Nawet w sytuacjach niepewnych można jednak podejmować kroki minimalizujące ryzyko podatkowe.
***
Zapraszam na szkolenie, podczas którego przyjrzymy się:
- jak bardzo warunki dostawy oraz zapisy umowne wpływają na sposób rozliczania transakcji łańcuchowych oraz na poziom ryzyka,
- w jakich przypadkach ciągłość transakcji może być kwestionowana przez fiskusa,
- jak prawidłowo ustalać organizatora transportu w rozumieniu przepisów o VAT
- jak ustalić która dostawa jest ruchoma, a która jest nieruchoma.
Przede wszystkim jednak w trakcie szkolenia poznacie klarowny i skuteczny algorytm rozliczania transakcji łańcuchowych.
Szkolenie jest skierowane do podatników mających do czynienia z międzynarodowym obrotem towarowym, w szczególności do eksporterów, pośredników oraz dystrybutorów (również w ramach grup kapitałowych), a także do doradców podatkowych, księgowych oraz innych osób odpowiedzialnych za bezpieczeństwo podatkowe przedsiębiorców.
Link do szkolenia:
akademiavat.pl/produkt/transa...
***
Jeżeli myślisz o szkoleniu zamkniętym / wewnętrznym na temat transakcji łańcuchowych - skontaktuj się ze mną. Takie szkolenie - jeżeli tylko możesz sobie na nie pozwolić - będzie najlepsze.
Padło pytanie "Co w sytuacji gdy nie są ustalone warunki incoterms". Moim zdaniem gdy brakuje warunków incoterms na fakturze. Przyjmuje się EXW. (Zgodnie moją wiedzą)
Cześć, jeśli ustalenie transakcji ruchomej dla nas jest tak trudne, to skąd fiskus może wiedzieć która transakcja była ruchoma ?
Pytanie co masz na myśli, że dla nas jest trudne. Czy to, że patrzymy na fakturę i nie widzimy jakie są warunki dostawy, ale gdybyśmy zajrzeli do dokumentów / zapytali kontrahenta to byśmy wiedzieli? Jeżeli tak, to sprawa jest prosta - fiskus przyjdzie i będzie drążył konkretny przypadek, w przypadku którego nam samym nie chciało się / nie udało się przeprowadzać odpowiednio szczegółowych ustaleń. To że podatnik ma tysiące faktur i nie może im poświęcać zbyt dużo czasu nie zmienia faktu, że urzędnik może skupić się na jednej transakcji i wyjaśniać jej okoliczności do bólu (łącznie z prośbą o pomoc organów podatkowych z innych państw). Tak działa namierzanie większości nieprawidłowości podatkowych.
Panie Dawidzie, JPK złożony bez problemu w
terminie xd?
Haha, tak. Dosłownie za pięć dwunasta ;)