Bài 03: Kế toán nhập khẩu hàng hóa trên Misa - Tờ khai hải quan hàng NK
ฝัง
- เผยแพร่เมื่อ 19 ต.ค. 2024
- Nhóm Zalo "Hỗ trợ giải đáp Thuế - Kế toán" :
Kế toán nhập khẩu hàng hóa trên phần mềm Misa.
Bài 01: Hồ sơ chứng từ và quy trình chung nhập khẩu HH trên Misa
bit.ly/3y0fSqr
Bài 02: Hạch toán nghiệp vụ mua ngoại tệ và lệnh thanh toán hàng NK trên Misa
bit.ly/3yZ7c4U
Bài 03: Hướng dẫn nghiệp vụ và nhập tờ khai hải quan trên phần mềm Misa
bit.ly/3mdDlls
Bài 04: Hướng dẫn nhập các chứng từ sau hải quan trên Misa
bit.ly/3syvq3l
Bài 05: Hướng dẫn nhập nghiệp vụ nộp thuế khâu nhập khẩu trên Misa
bit.ly/3mgBQmv
--------------------
👉 Đăng ký kênh TH-cam: bit.ly/2zS8xRd
📩 Chát tư vấn: m.me/HoangTu.PSB ✅
💢 Fanpage khóa học: bit.ly/3dS99ph
💢 www.psbvietnam.vn
✉️: quangtuktvm@gmail.com
📞: 0865 421 686 (Zalo)
--------------------
© Bản quyền thuộc về KE TOAN THUE A TO Z
© Copyright by KE TOAN THUE A TO Z ☞ Do not Reup
May quá đúng lúc cần. Thầy giảng thực tế nên dễ hiểu. Rất cảm ơn thấy ạ
Cám ơn bạn đã quan tâm chia sẻ hướng dẫn của kênh. Thân mến
đúng lúc cần coi được video hữu ích này, cảm ơn Thầy nhiều lắm!!!
Dạ Thầy làm thêm video hướng dẫn trường hợp nhập khẩu giao ủy thác nha Thầy. Thầy hướng dẫn rất hay và dễ hiểu.
Thầy ơi, cho em hỏi về Tỷ giá chênh lệch giữa hàng hóa hóa và tờ khai hải quan, cụ thể:
Ngày 01/8/2024, cty ký hợp đồng mua hàng của NCC nớc ngoài trị giá 10.000 usd, CHƯA thanh toán
Ngày 04/8/2024 Cty thanh toán Đợt 1 là 3.000 usd, sẽ lấy tỷ giá BÁN của Bank tại ngày 04/8/2024
Ngày 10/8/2024: hàng hóa về, thì lúc này tỷ giá ghi nhận trên:
- TAB HÀNG TIỀN CỦA MISA SẼ GHI NHẬN TỶ GIÁ NGOẠI TỆ LÀ BAO NHIÊU VẬY
- Tab Thuế sẽ lấy tỷ giá trên tờ khai Hải quan
Ngày 12/8/2024 cty thanh toán Đợt 2 hết phần còn lại: 7.000 usd, sẽ lấy tỷ giá BÁN của Bank tại ngày 12/8/2024
Rất mong Thầy chỉ giúp em xin cám ơn nhiều ạ
Em xin chào Thầy
Thầy cho em hỏi về Tỷ giá chênh lệch giữa hàng hóa hóa và tờ khai Hải quan, cụ thể: Căn cứ Điều 69 Thông tư 200/2014/TT-BTC:
TH1_Thanh toán (100%) TRƯỚC ngày Tờ khai Hải quan: hàng nhập sau thì tỷ giá ghi nhận giá trị HH là tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm thanh toán trước
TH2_Hàng nhập về trước, thanh toán (100%) SAU ngày Tờ khai Hải quan: thì tỷ giá ghi nhận giá trị HH là tỷ giá bán của NH tại thời điểm nhập hàng.
TH3_Thanh toán nhiều lần (TRƯỚC & SAU khi hàng về so với ngày Tờ khai Hải quan): giá trị HH ghi nhận theo tỷ giá thanh toán/ứng trước lần đầu tiên.
Rất mong Thầy chỉ giúp em xin cám ơn nhiều ạ
Cảm ơn anh, anh giảng dễ hiểu lắm ạ.
Cám ơn bạn đã quan tâm. Thân mến
Cảm ơn Thầy rất nhiều ạ
Cám ơn sự quan tâm của bạn!
Thầy có thể giúp cho e xin clip Tỷ giá chênh lệch giữa Hàng hóa và Tờ khai Hải quan
Cảm ơn bạn đã chia sẻ
Dạ Thầy cho em hỏi: ở video này Thầy có hướng dẫn nhập ngày của hóa đơn là ngày theo giấy nộp tiền thuế. Nếu nhập khẩu mặt hàng không phát sinh thuế phải nộp thì căn cứ vào đâu để hạch toán ngày của hóa đơn ạ. Em cảm Thầy nhiều ạ!
Tab thông tin hóa đơn chỉ phục vụ cho việc lên bảng kê thuế GTGT bạn nhé (Thuế GTGT hàng nhập được kê khấu trừ khi DN đã nộp tiền thuế).
Còn nếu NK không PS thuế phải nộp thì ngày hóa đơn bạn kê giống thông tin trên TKHQ nhé
Thầy cho em hỏi, hàng nhập khẩu có phí bảo vệ môi trường thì nhập phí đó sao ạ?
Phần phí BVMT đang ngầm định ẩn, do đó bạn phải đặt chế độ hiển thị thì mới nhập được nhé.
Mở phần hành Mua hàng nhập khẩu bấm vào Mẫu/QL mẫu/bấm vào Sửa. Bạn chỉnh thêm lựa chọn Thuế BVMT ở tab thuế.
Thân mến!
Thầy ơi còn phí trước hải quan mình phân bổ ra sao ạ.
Em nhớ ko nhầm là trên tab thuế có ghi là tỷ giá Hải quan nếu mình nhập tỷ giá vào thì ko phải nhập tay giá trị ở cột giá tính thuế NK
Trường hợp TKHQ mình minh họa là ngày DN thanh toán xảy ra trước ngày trên TKHQ. Do đó giá trị HH sẽ ghi nhận theo tỷ giá mua ngoại tệ thanh toán. Còn tỷ giá trên TKHQ chỉ để xác định giá trị quy đổi khi tính thuế bạn ah.
Anh ơi, cho em hỏi là GTHH giữa Misa và tờ khai VAT sẽ khác nhau đúng không ạ? Do 1 bên là dùng tỷ giá thanh toán, 1 bên là dùng tỷ giá tờ khai
@@tienmac2449 đúng rồi bạn nhé.
Giá trị trên TKHQ để mục đích là căn cứ tính các khoản thuế khâu NK
DẠ AD ƠI, NẾU MUA HÀNG LÀ XE OTO (TSCD) THÌ TICK CHỌN 4. Mua hàng nhập khẩu không qua kho ạ
Cho em hỏi nếu có phí bảo hiểm và phí vận chuyển thì mình nên ghi vào đâu ạ
dạ thầy cho e hỏi , khi thuế GTGT hàng NK được khấu trừ thì mình kết chuyển sang 1331/ 333312 phải không ạ?
Thuế GTGT hàng NK sẽ hạch toán luôn vào 1331 nếu ngày nộp thuế và ngày tờ khai HQ cùng trong tháng. Bạn xem lại ở phút 14:20.
Còn nếu ngày nộp thuế và ngày TKHQ khác tháng thì tiền thuế hạch toán vào 1388 (Nợ 1388/ Có 33312). Khi nào thuế đc khấu trừ thì hạch toán Nợ 1331/ Có 1388 (hạch toán ở chứng từ Nghiệp vụ khác). Thân mến
Cho em hỏi chút với ạ, trên tờ khai hải quan bên em, tổng giá trị hàng hóa là 10 779,69$ nhưng phần "tổng hệ số phân bổ trị giá" là 9 927,89$. Phần chênh lệch là Packing fee và Polishing fee ( 2 mục này có trên tờ hóa đơn thương mại bên bán gửi cho bên em). Phần chêch lệch này không được nói đến trên tờ khai hải quan, như vậy em phải định khoản như thế nào để khớp tiền? và vào nghiệp vụ nào trên Misa để làm ạ? Em cảm ơn anh!
Phần này bạn coi như khoản CP mua hàng (sau này sẽ phân bổ thêm vào giá trị HH). Bạn nhập ở phần CP mua hàng sau hải quan (hướng dẫn ở bài 4) nhé.
thầy ơi cho em hỏi nếu giá hàng nhập khẩu có đến 6 số lẻ thì fair làm sao ạ? như tờ khai của em có giá 1,261111 thì nhập thế nào ạ?
Bạn chỉnh định dạng số ở phần Hệ thống/Tùy chọn/Định dạng số.
Tuy nhiên k nên đặt số lẻ sau dấu phảy nhiều vậy, khó nhìn và dễ nhầm lẫn. Đơn giá có thể lẻ nhưng đến phần thành tiền thì thường là tròn số mà bạn, làm gì lẻ đến 6 số.
thầy ơi em hỏi cái thuế suất GTGT vag TTĐB em chỉ thấy số tiền thuế và % thuế nhưng số căn cứa tính thuế ra số đó là ơ đâu em không tìm thấy chứ căn cứ vào giá trị mua trên hàng hóa thì không phải ạ, cảm ơn thầy
Thuế GTGT, TTĐB thì bạn lấy số liệu trên TKHQ nhé (chi tiết từng mặt hàng). Bạn xem chi tiết từ 11:00 là rõ nhé.
cam ơn thây
@@KETOANTHUEATOZ cam ơn thây
dạ thầy cho em hỏi ạ, cty mua vali nhỏ để đựng hàng hoá giá trị 972k, mình có cần hạch toán theo công cụ dụng cụ không ạ? hay hạch toán vào chi phí luôn ạ. e cảm ơn
Bạn xem mục đích sử dụng để hạch toán đúng tk nhé. Nếu mua vali để bán thì hạch toán hàng hoá 156, mua về dùng (giá 972k/c) thì hạch toán ccdc 153. Khi sử dụng thì dùng cho bp nào phân bổ CP vào bp đó.
Dạ thầy cho e hỏi với ạ: Trường hợp thanh toán 2 lần trước khi hàng về thì mình nhập giá trị HH theo tỷ giá lần 1 hay lần 2 ạ, cảm ơn thầy mong được giải đáp ạ
Bạn lấy tổng giá trị thanh toán VND 2 lần chia cho số nguyên tệ để ra tỷ giá bq của 2 lần thanh toán nhé.
thầy ơi,cho e hỏi chút ạ,trường hợp thanh toán làm 2 đợt,đợt 1 70% giá trị đơn hàng trước khi hàng về và 30% sau khi hàng về,thì mình phải nhập theo tỉ giá nào vậy ạ,thầy hỗ trợ giúp e với ạ,em cảm ơn ạ
@@LanNguyen-kd3qv bạn ghi nhận giá trị nhập kho theo tỷ giá TT đợt 1 nhé
@@KETOANTHUEATOZ vâng ạ,e cảm ơn thầy ạ,thầy cho e hỏi thêm chút nữa ạ,vậy đối với việc kê khai trên tờ khai gtgt thì ở chỉ tiêu 23 mình ghi tiển hàng theo giá trị trên tờ khai hải quan hay là mình ghi theo giá trị thực tế thanh toán ạ,thầy hỗ trợ giúp e với,e cảm ơn ạ
Còn trường hợp chia ra 2 lần thanh toán, thanh toán 50% trước khi nhận hàng và sau khi nhận hàng thanh toán phần con lại, thì lấy tỷ giá sao ạ, e cám ơn ạ
Trường hợp của bạn thanh toán 2 lần (trước và sau ngày TKHQ) thì hạch toán giá trị HH theo tỷ giá bán của NH tại thời điểm thanh toán lần 1. Phần chênh lệch tỷ giá (nếu có) sẽ phản ánh vào 515 hoặc 635. Thân mến
@@KETOANTHUEATOZ
Dạ em xin chào Thầy
Thầy cho em hỏi là nếu thanh toán sau khi ngày Tờ khai Hải quan, thì giá trị hàng hóa trên Tab Hàng tiền MiSa sẽ lấy Tỷ giá nào vậy
Em xin cám ơn
@@nguyenanhtuan8320 TT sau ngày TKHQ thì giá trị HH ghi nhận theo tỷ giá của TKHQ bạn nhé
Dạ em cảm ơn Thầy nhiều @@KETOANTHUEATOZ
@@KETOANTHUEATOZ
Thầy ơi
Căn cứ Điều 69 Thông tư 200/2014/TT-BTC:
TH1_Thanh toán TRƯỚC ngày Tờ khai Hải quan: hàng nhập sau thì tỷ giá ghi nhận giá trị HH là tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm thanh toán trước
TH2_Hàng nhập về trước, thanh toán SAU ngày Tờ khai Hải quan: thì tỷ giá ghi nhận giá trị HH là tỷ giá bán của NH tại thời điểm nhập hàng.
TH3_Thanh toán nhiều lần (TRƯỚC & SAU khi hàng về so với ngày Tờ khai Hải quan): giá trị HH ghi nhận theo tỷ giá thanh toán/ứng trước lần đầu tiên.
Em hiểu vậy có đúng không ạ, nhờ Thầy chỉ giúp
Thầy cho e hỏi chút, trong trường hợp trên tờ khai có chi phí vận chuyển nữa, và trên tờ khai họ khai cộng cả cp vận chuyển vào để làm căn cứ tính thuế gtgt hàng nhập khẩu, thì trường hợp này misa mình hạch toán thế nào ạ
Vậy thì nhập thế nào ạ
Chào bạn cho hỏi đối với hàng nhập khẩu bị truy thu ấn đinh giá tính thuế GTGT hàng nhập khẩu có được khấu trừ , vây giá bán hàng nhập khẩu bắt buộc cao hơn giá ấn định truy thu thuế không . Phần thuế GTGT truy thu có được khấu trứ không
Giá bán bắt buộc phải cao hơn giá ấn định truy thu thuế hay không: đảm bảo tính hợp lý khi giải trình. cái này thì không bắt buộc.
Ví dụ bạn nhận ký hợp đồng trong nc trước rồi sau đó mới nhập hàng. Hàng nhập về bị truy thu ấn định thuế dẫn tới giá nhập cao hơn giá bạn ký bán trong nước.
Phần thuế GTGT truy thu vẫn được khấu trừ bình thường bạn nhé.
Anh ơi,trường hợp mua hàng nhập khẩu và thanh toán sau, thì khi hàng về sẽ theo tỷ giá bán ra của ngân hàng mà doanh nghiệp mở tk đúng k anh?
Trường hợp mua hàng NK thanh toán sau (ngày thanh toán sau ngày của TKHQ) bạn lấy theo tỷ giá bán của ngân hàng thời điểm nhập kho là đúng nhé
thầy có thể làm video đối với dạng thanh taons làm nhiều lần 1 lần 1 tỷ gái đô khách nhau không ah và lại không có hợp đồng mua bán ngoại tệ với ngân hàng ah, cảm ơn thầy
Bạn cứ nhớ nguyên tắc hạch toán tỷ giá như sau:
TH1: Thanh toán trước, hàng nhập sau thì tỷ giá ghi nhận giá trị HH là tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm thanh toán trước
TH2: Hàng nhập về trước, thanh toán sau thì tỷ giá ghi nhận giá trị HH là tỷ giá bán của NH tại thời điểm nhập hàng.
TH3: Thanh toán nhiều lần (trước và sau khi hàng về): giá trị HH ghi nhận theo tỷ giá thanh toán/ứng trước lần đầu tiên.
@@KETOANTHUEATOZ 0
@@KETOANTHUEATOZ
Em đã hiểu rồi
em cám ơn Thầy rất nhiều
Dạ thầy, muốn nhập hàng trước chưa có giấy nộp tiền thì nhập sao ạ, em cảm ơn thầy
Chưa hiểu ý bạn hỏi. Nhập hàng là dựa theo TKHQ. Còn giấy nộp tiền là NV nộp thuế mà bạn
Cảm ơn anh đã chia sẽ, nếu doanh nghiệp nộp thuế gtgt sau khi nhập hàng và chia nhiêu tháng thì sẽ ht và kê khai như thế nào ạ
Dạ có xuất khẩu ko ạ