Stawka 0% przy WDT a numer VAT UE nabywcy

Zapraszam na moje szkolenia dot. VAT:
akademiavat.pl
***
W filmiku odpowiadam na dwa bardzo ważne i często pojawiające się pytania związane z NIP-em (numerem VAT UE) nabywcy, na rzecz którego dokonujemy wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów:
1. Numerem VAT UE jakiego państwa powinien posłużyć się nabywca, abyśmy mogli do wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów na jego rzecz zastosować stawkę 0%?
2. Co jeżeli w chwili dokonywania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów nabywca nie ma aktywnego numeru VAT UE, ale uzyska ten numer później? Czy w takiej sytuacji prawo do zastosowania stawki 0% reaktywuje się u nas?
***
Zapraszam do założonej przeze mnie grupy dyskusyjnej na Facebooku na temat VAT, skierowanej do osób, które zawodowo zajmują się podatkami lub też wiążą z nimi swoją profesjonalną przyszłość:
/ akademiavat
***
Aby nie przegapić kolejnych materiałów na YT, zasubskrybujcie koniecznie mój kanał oraz dodajcie do obserwowanych moją stronę na Facebooku:
/ akademiavat

[@aga-iq5hb]

Chcemy wszystko o WDT bo to trudny temat. A co z dostawą usług dla podatnika UE? A jeśli ten podatnik UE nie jest czynnym podatnikiem?

[@taxgurupl]

Tak na szybko, to polecam osobną dwuczęściową serię "Wewnątrzunijny obrót towarowy a VAT": 1) th-cam.com/video/ryrwPMvlVw8/w-d-xo.html, 2) th-cam.com/video/qsoDNe6bGwY/w-d-xo.html

[@janjaworski8172]

Panie Dawidzie może jakiś filmik w przyszłości o stałym miejscu prowadzenia działalności gospodarczej przy transakcjach unijnych?

[@rensa35]

Proponuje filmik o dokumentacji wdt w kontekście QF, wspomniane wyzej przerwy w transporcie i trochę o łańcuchach z udziałem krajów spoza UE

[@strawberryjelly6726]

Jak zawsze klasa i jak zwykle dopytuję :) Odnośnie przekania własciwego nr VAT UE przez nabywcę w późniejszym terminie.
Do korekty dostawy krajowej musimy mieć potwierdzenie? Do ustalenia momentu obowiązku podatkowego bierzemy pod uwagę datę wystawienia FV ze stawką 0% (nie pierwotnej krajowej) vs 15 dzień po mcu dostawy?

[@katarzynaszpiech426]

Bardzo pomocne materiały :) chciałabym spytać czy jest możliwość zamieszczania także materiałów na Spotify? Chętnie odsłuchiwałabym w formie podcastów :)

[@taxgurupl]

W sumie można o tym pomyśleć :). Mam teraz kilka innych ważnych projektów związanych z Akademią VAT w toku, ale jak się z nimi uporam, to kto wie? Dzięki za sugestię!

[@marzenadusza445]

Uważam ze warto omówić temat dotyczący dokumentów niezbędnych do zastosowania stawki 0 % przy WDT z racji zmian od 01 stycznia 2021.

[@taxgurupl]

Przepisy zmieniły się w 2020 r. (w związku z wprowadzeniem pakietu quick fixes), o tę zmianę chodziło, prawda?

[@ewdk9544]

Spróbuje, może ktoś mi pomoże :). Nie zauważyłam, że po zmianie systemu nie generuje mi się pełny nip klienta (brakuje przedrostka kraju np IT). Czy w razie kontroli US może mi kazać naliczyć vat 23%? Jak to naprawić mam trochę tych faktur w różnych miesiącach :(? Czytam i głupieje. Zrobiłabym noty korygujące treść faktur -zbiorczo, ale to nabywca powinien wystosować taką notę. Oczywiście od ani jednego klienta takiej noty nie otrzymałam.

[@przemysawszulc5560]

KPIR, a jeżeli jest 5 transakcji zakupu i 10 sprzedaży w czego jedna z WDT, to czy za te 5 vatow od transakcji zakupu, można odliczyc nawet jeżeli są nie związane z tą jedną WDT ? Tylko z tymi 9cioma krajowymi ?

[@taxgurupl]

Nie mam pojęcia czy dobrze zrozumiałem pytanie. Ale generalnie w ewidencji podatku naliczonego, która stanowi część rejestru VAT, można odliczyć VAT od wszystkich zakupów, dla których w danym miesiącu powstało prawo do odliczenia (pomijam usługi restauracyjne i noclegowe, bo od nich nikt nigdy odliczać VAT nie może), jeżeli tylko te zakupy są związane z działalnością opodatkowaną, choćby dokonywaną w przyszłych okresach rozliczeniowych. Czyli np. jeżeli kupiłem we wrześniu 6 telewizorów (i na wszystkie 6 miałem już we wrześniu fakturę), ale tylko 5 z nich sprzedaję we wrześniu a jeden dopiero w październiku, to dla prawa do odliczenia podatku naliczonego od wszystkich 6 telewizorów już w ewidencji za wrzesień nie ma znaczenia okoliczność, że jeden z tych telewizorów będzie odsprzedany dopiero w przyszłym miesiącu. Jeżeli mam prawo do odliczenia, to w momencie jego powstania (a więc w momencie gdy mam fakturę i wiem że u sprzedawcy powstał już obowiązek podatkowy, np. na skutek dokonania dostawy towaru, wykonania usługi czy otrzymania zapłaty) korzystam z tego prawa od razu, nie muszę wstrzymywać odliczania VAT do miesiąca w którym pojawią się czynności opodatkowane związane z tym zakupem.

[@mateuszstolc3352]

Panie Dawidzie, bardzo ciekawi mnie Pana podejście do transakcji transgranicznych w kontekście przerwania transportu. Oczywiście możnaby to było połączyć z czymś dodatkowym, bo temat może za krótki. Pozdrawiam

[@taxgurupl]

Idealny temat na filmik, dzięki za pomysł!

[@Dropsen1]

@Dawid Milczarek - Akademia VAT Hej, chcę założyć działalność JDG. Czy sprzedając obuwie do krajów UE mogę skorzystać z 0% WDT? Muszę to gdzieś zgłaszać czy coś jeśli wiem, że nie przekroczę obrotu 200 tysięcy rocznie?

[@Dropsen1]

Jeśli chodzi o dokumentowanie wywozu za granicę to wystarczą mi numery listów przewozowych?

[@taxgurupl]

Podatnik zwolniony podmiotowo z VAT ze względu na niskie obroty (do 200.000 PLN) nie rozpoznaje WDT i nie musi rejestrować się jako podatnik VAT UE. Nie dotyczą go również wymogi w zakresie dokumentowania WDT, polegające na obowiązku gromadzenia listów przewozowych. Sprzedaż wewnątrzwspólnotowa typu B2B jest u takiego podatnika zwolniona z VAT na podstawie art. 113 UoVAT, nie będzie w związku z tym stawki 0% tylko ZW.

[@Dropsen1]

@@taxgurupl Hej, bardzo Ci dziękuję za odpowiedź. Ale czy przy tym mogę odliczać sobie 23% VAT od kupna towarów przy sprzedaży za granicą? Nie zechciałbyś mi pomóc z tym wszystkim, wytłumaczyć jak wystawiać faktury i rozliczać się na koniec miesiąca? Oczywiście nie za darmo, tylko odpłatnie :)