Pożyczki i darowizny od najbliższej rodziny, czyli jak nie popełnić kosztownego błędu

👉 Zapraszamy do kontaktu:
Bartosz Przybysz
doradca podatkowy
nr wpisu 14173
[e-mail]
/ bartosz-przybysz-6988a...

[@Rycerz-Maryi]

Typowa inwigilacja

[@TomaszKedzierski-fy7dm]

Przydatny materiał! Czy planowane jest podwyższenie progu 10.434 zł?

[@bartoszprzybysz5870]

Zgodnie z uchwalonymi przez Sejm zmianami w SLIM VAT 3 od 1 lipca 2023 r. podatek ma być należny od nabycia własności rzeczy i praw majątkowych o czystej wartości przekraczającej w pięcioletnim okresie: 36 120 zł (obecnie jest to 10 434 zł) - jeżeli nabywcą jest osoba zaliczona do I grupy podatkowej.
Co do zasady należą do niej: małżonek, zstępni (córka, syn, wnuki, prawnuki), wstępni (matka, ojciec, dziadkowie), pasierb, zięć, synowa, rodzeństwo, ojczym, macocha i teściowie.

[@MateuszJuraszek]

Czyli chcąc rodzicom przekazać np 100tyś z majątku wspólnego płacą rodzice podatek i jeśli tak to jaki?

[@bartoszprzybysz5870]

W takiej sytuacji istotne dla zwolnienia jest to, kto będzie stroną umowy. Fakt, że drugi z małżonków wyraził zgodę na dokonanie danej czynności, nie stanowi jeszcze o tym, iż staje się jej stroną.

[@MateuszJuraszek]

@@bartoszprzybysz5870 odpowiada Pan pytaniem na pytanie. To może zadam moje pytanie inaczej: kto musi być stroną, aby podatek był jak najniższy lub żaden w przypadku przekazania rodzicom 100 tyś zł.

[@bartoszprzybysz5870]

@@MateuszJuraszek Jeżeli obdarowanym mają być Pana rodzice, to stroną umowy darowizną (darczyńcą) powinien być Pan. Małżonka powinna jedynie wyrazić zgodę na dokonanie tej czynności.

[@jackfox595]

dobry materiał. dzieki. a jakie mamy terminy dla druku SD3 gdzie podatek od darowizny wystąpi. ile jest na zgłoszenie a ile potem na zaplate?

[@bartoszprzybysz5870]

Formularz SD-3 składa się do właściwego naczelnika urzędu skarbowego w ciągu 1 miesiąca od dnia powstania obowiązku podatkowego.
W przypadku darowizny obowiązek podatkowy zasadniczo powstaje w momencie:
* złożenia przez darczyńcę oświadczenia w formie aktu notarialnego,
* przekazania darowizny obdarowanemu w razie zawarcia umowy bez zachowania formy aktu notarialnego.
W odpowiedzi na złożoną deklarację Organ wydaje decyzję, w której określa kwotę podatku uwzględniając kwotę wolną i grupę podatkową. Podatek należy zapłacić w ciągu 14 dni od otrzymania decyzji Organu.

[@MrMorgorot]

Od 31 lipca 2023 r. nie trzeba składać w urzędzie skarbowym druku SD-Z2, kiedy darowiznę przekazaliśmy w pierwszej linii (w moim przypadku rodzeństwo), była to pierwsza darowizna, a suma nie przekroczyła 36.120 zł. Spełniałem wszystkie 3 warunki zwalniające mnie z obowiązku złożenia druku, ale nieświadomy obecnej sytuacji prawnej przedłożyłem dokument w US. Podczas rozmowy tel. z urzędniczką US zostałem poinformowany o konieczności uzupełnienia dokumentów tj. umowy darowizny oraz potwierdzenia przelewu. US domaga się dokumentów, pomimo braku konieczności składania przeze mnie druku SD-Z2. Mam pytanie: Jakie mogą być konsekwencje, jeżeli zdecyduję nie dostarczyć urzędowi wyżej wymienionych dokumentów?

[@bartoszprzybysz5870]

Brak złożenia w terminie wymaganej informacji podatkowej zagrożone jest karą grzywny do 120 stawek dziennych na mocy art. 80 § 1 Kodeksu karnego skarbowego.

[@Jurek-r9f]

co w przypadku jeśli nie chce skorzystac z ulgi tylko chce zaplacic 0.5% ale pozyczka bedzie przekazana w formie gotówki i do 14dni złoże pcc3 ?

[@bartoszprzybysz5870]

Taka opcja jest możliwa. W przypadku pożyczki w formie gotówkowej nie możemy skorzystać ze zwolnienia. Podatek jest płatny na ogólnych zasadach.

[@adampodejko6800]

Czy kwoty pożyczki i darowizn od grupy 0 sumują się do limitu kwot zwolnionych z podatku czy obie te operacje są sumowane osobno?

[@bartoszprzybysz5870]

W przypadku pożyczek i darowizn od grupy 0 limity zwolnienia należy liczyć odrębnie.