Расчет НДС. Задачи для главбуха на собеседовании.
ฝัง
- เผยแพร่เมื่อ 22 ส.ค. 2019
- Задачи для главбуха на собеседовании, актуальные в 2019. Тема: Расчет НДС
Подробный разбор задачи:
Ниже представлены оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета компании-плательщика НДС за 2 квартал 2019.
На основании этих данных рассчитайте сумму НДС к уплате (или возмещению) за 2 квартал 2019 и составьте анализ счета 68.02 (НДС). При необходимости сделайте дополнительные проводки.
Все операции облагаются НДС по ставке 20%, все счета-фактуры от поставщиков получены (в т.ч. и авансовые), и у организации есть право на налоговый вычет. Поставщик ООО "Берег" является плательщиком НДС. Сальдо по счету 68.02 на начало квартала - 0.
Скачать условие: yadi.sk/i/BU3GujYORmAalg
Скачать условие с ответом: yadi.sk/i/VNijlBYKW-r-IA
Разбор других задач - 2019 (видео):
Задача №1. Проверка контрагента • Задачи для главбуха на...
Задача №2. Авансы по налогу на прибыль • Задачи для главбуха на...
Задача №3. Точка безубыточности и УСН • Задачи для главбуха на...
Полный плейлист с задачами: • Задачи для главного бу...
Дополнительные материалы:
Заказать тесты: finver.ru
7 тестов от Финвер для найма сильных главбухов (статья): finver.ru/7-testov-ot-finver
О методике подбора кандидатов с помощью сложных заданий (статья): finver.ru/professionalnyy-tes...
Спасибо, очень четкий, грамотный разбор! Беру в копилку❤❤
Спасибо, Елена! Ваш голос и подача материала настраивает на такой позитив, кажется, что теперь можно и горы свернуть. Просто нет слов, чтобы выразить всю благодарность.
Тина, спасибо!
как всегда удовольствие слушать ваши лекции!
Спасибо! Превосходное объяснение. Хотелось бы видео-продолжение этой задачи с заполнением декларации по НДС)
Добрый день.Елена!Огромное спасибо за данное видео.Очень нужное и полезное
Елена Огромное спасибо...Просто удивительно, как Вы просто все поясняете...Благодарю с удовольствием буду Вашим подписчиком ))!
Спасибо большое. Очень понятно и подробно и главное не сухая теория, а практика. Многие вопросы были сняты после просмотра вашего ролика,т.к. я не работаю с НДС,то не было полной картины. А здесь все четко и понятно!
Спасибо за ваш труд! Ваш канал находка как для начинающих, так и для опытных бухгалтеров! 🌺
Браво! Доступно, ёмко и всё по теме! Спасибо огромное!
Елена, спасибо! Все очень подробно. Хотелось бы разобрать эту задачу на примере составления декларации по НДС.
Спасибо за интересный и наглядный разбор непростой темы НДС.
Спасибо большое за столь полную информацию.
Отличные примеры, подача и объяснение материала, как всегда на высоте!
Елена, у вас очень приятный голос. Спасибо за видео. Пересмотрела много видео, вас слушать намного интереснее, чем других. Вы супер!
Спасибо, это самое лучшее и наглядное объяснение!!!
Спасибо! Все быстро, логично и наглядно разложили по полочкам.
Благодарю! Замечательная подача материала, просто и понятно, и для многих это будет лучшее разъяснение по авансам НДС. Бухгалтеру останется сверить показатели декларации по НДС с анализом счета 68.02 "НДС".
Спасибо большое,умничка!
Очень понравился разбор. Спасибо большое
Спасибо! Всё очень доходчиво!
Очень просто и доступно объясняется. Спасибо Вам большое.
Благодарю, Елена! Мне сейчас это очень нужно)
Оксана, спасибо за отзыв!
Спасибо , очень понравилось. По больше подобных материалов.
Спасибо за отзыв! Скоро выйдут еще задачи. Какие темы интересуют - пишите в комментариях
Отличный разбор задачи! На основе этого урока хотелось бы видеть, какими документами или регламентными операциями создаются с/ф на аванс, какие требования к документам и т.д.
Спасибо огромное ☀️ очень крутое видео!!!) правда музон лишний в конце ;)
Все четко и понятно
Все очень понятно
Здравствуйте, Елена! Спасибо Вам большое за работу! Как все понятно и интересно с Вами получается. У меня бесплатная проф.переподготовка благодаря Вам. Спасибо, что Вы есть. С удовольствием и вниманием отношусь к каждому вашему видео. Надеюсь пересмотреть всё!
Спасибочки.
Спасибо❤
Спасибо. Хотелось бы в конце видео аналогичную задачку для закрепления материала
А, это пожалуйста) Вот в этой статье есть три бесплатных теста с ответами. Задание №7 - всегда аналогичная задача по НДС. finver.ru/7-testov-ot-finver
Благодарю!
Здравствуйте ! 100 процентов это лучшее видео на ютубе по объяснению НДС! Спасибо вам! У меня вопрос: как настроить аналитику по ставкам ндс на счете 90.01.1? Вы упоминали об этом в начале видео
Отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость по счету - Выберите 90.01.1 - Нажмите "Показать настройки" - Вкладка "Группировка" - и поставьте галочку "Ставки НДС"
Superb
Спасибо огромное, познавательно!!! Подскажите, эта задача по времени на сколько рассчитана? Примерно хотя бы 20 - 30 мин, час?
Вы в точку! Эта задача примерно на 30 минут
Здравствуйте,
Не понятно на 33:20
мы перечисляли аванс Д60.02 К51 = 400 000,
приняли к вычету НДС Д68.02 К76ВА = 66 666,67
- это в прошлом периоде;
в текущем периоде зачет был на сумму больше 1 680 000 (т.е. не на 400 000), почему?
И восстановление НДС нужно тогда делать с суммы 400 000, а не 1 680 000 (т.е. в сумме 66 666,67)!
p.s.
Уже разобрался. Если бы мы не перечислили аванс на 4 200 000, с которого по условию задачи в текущем периоде принимали НДС к вычету, то тогда восстанавливать НДС действительно нужно было бы в сумме 66 666,67.
Более того, чтобы восстановить сумму НДС, заявленную в видео (280 000), достаточно перечислить аванс (1 680 000 - 400 000) = 1 280 000.
Тогда НДС принятый к вычету (с предоплаты) и восстановленный (с поставки) - всё в текущем периоде - равен 1 280 000 * (20/120) = 213 333,33
А восстановление НДС за аванс в прошлом периоде 66 666,67
Всего 66 666,67 + 213 333,33 = 280 000
Елена,добрый день!Я начинающий бухгалтер,поэтому извиняюсь за вопрос.Можно ли было сразу сформировать осв по сч 68.02 и понять какая сумму необходимо уплатить в бюджет или наоборот?Заранее спс.
Анна, да, если бухгалтер уже произвел расчет налога, то сумму к уплате можно увидеть на счете 68.02
Здравствуйте, Елена! Я с НДС не работаю и мне непонятен один момент. Мы воспользовались своим правом на вычет при выплате аванса -700 000, затем НДС восстановили 280 000, т.е. фактически мы не воспользовались вычетом на 280 000 руб.?
Воспользовались. Восстановление НДС = вычету НДС. В текущем периоде мы получили документы от поставщика и приняли НДС с суммы 280 тыс. повторно, поэтому и восстанавливаем
@@Елена_Позднякова Проводка ДТ 68.02 Кт 19.03 на 280 тыс?
@@user-fo6sn6fs2r вот здесь написала небольшую инструкцию finver.ru/blog/belye-nalogi-2020/tpost/25chimstz3-uchet-nds-s-avansa-vidannogo-postavschik
Если что-то не поймете - спрашивайте!
@@Елена_Позднякова Спасибо, что не оставляете мои вопросы без ответа))) Почему мы в задаче во втором квартале проводку Дебет 68.02 Кредит 19.03 280 000 Принят к вычету НДС от поставщика не сделали?Тогда бы мы внесли эту сумму в Дт 68.02 и ответ у задачи был бы другой.
@@user-fo6sn6fs2r в задаче отражена сводная сумма входящего НДС от поставщиков 1700000, и она же принята к вычету, сумма 1700000 включает 280 000.
Благодарю !