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Kanzlei Siebel
Germany
เข้าร่วมเมื่อ 30 ก.ค. 2020
Steuertipps für gemeinnützige Unternehmen.
Steueränderungen 2025
Die Steueränderungen ab dem 1. Januar 2025 bringen bedeutende Änderungen für Unternehmen, gemeinnützige Organisationen und Bildungseinrichtungen mit sich. Ein Schwerpunkt liegt auf der Umsatzsteuer, insbesondere bei Bildungsleistungen (§4 Nr. 21 UStG) und der Einführung verpflichtender E-Rechnungen. Kleinunternehmer profitieren von einer erhöhten Umsatzgrenze, während die Ist-Versteuerung striktere Regelungen erfährt. Gemeinnützige Organisationen können von der neuen Wohngemeinnützigkeit (§52 Abs. 2 Nr. 27 AO) profitieren, müssen jedoch weiterhin auf eine zeitnahe Mittelverwendung achten. Elektronische Bilanzen und Kassensysteme erfordern umfassende Umstellungen, die neue Meldepflichten mit sich bringen. Gescheiterte Gesetzesvorhaben, wie die Steuerbefreiung von Sportleistungen oder Änderungen bei Photovoltaikanlagen, bleiben weiterhin Themen für mögliche zukünftige Reformen. Diese Neuerungen bieten nicht nur Herausforderungen, sondern auch Chancen, rechtzeitig auf die Anforderungen zu reagieren. Bereiten Sie sich optimal vor - wir zeigen Ihnen, wie! [Stand: 28.11.2024]
00:00 Intro
01:20 Umsatzsteuer
08:22 Gemeinnützigkeit
11:45 E-Bilanzen
13:15 Meldepflicht elektronische Kassen
16:25 Gescheiterte Vorhaben
18:18 Fazit
00:00 Intro
01:20 Umsatzsteuer
08:22 Gemeinnützigkeit
11:45 E-Bilanzen
13:15 Meldepflicht elektronische Kassen
16:25 Gescheiterte Vorhaben
18:18 Fazit
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วีดีโอ
E-Rechnungen ab 2025
มุมมอง 407หลายเดือนก่อน
Ab 2025 wird in Deutschland die Pflicht zur Ausstellung und zum Empfang von E-Rechnungen für inländische Unternehmen eingeführt, was einen bedeutenden Schritt zur Digitalisierung der Buchhaltungsprozesse darstellt. Die gesetzlichen Grundlagen ergeben sich aus Änderungen im Umsatzsteuergesetz. Eine E-Rechnung ist nun als strukturierter Datensatz definiert, der eine direkte maschinelle Verarbeitu...
Spende aus dem wiG einer gemeinnützigen Körperschaft an Tochter gGmbH mindert deren Steuerlast!
มุมมอง 602 หลายเดือนก่อน
Der Bundesfinanzhof hat in einem Urteil neue Möglichkeiten zur Steuerersparnis für wirtschaftliche Geschäftsbetriebe (wiG) von gemeinnützigen Organisationen geschaffen. Demnach können Spenden aus diesen wiG den Gewinn reduzieren, selbst wenn die Spenden an (gemeinnützige) Tochtergesellschaften gehen. In unserem Experten-Video erklären wir Ihnen den konkreten Fall, der diesem Urteil zugrunde lie...
Geplante Vereinfachung im Gemeinnützigkeitsrecht durch das JStG II 2024
มุมมอง 1114 หลายเดือนก่อน
Die Finanzverwaltung hat überraschend den Referentenentwurf für ein zweites Jahressteuergesetz 2024 (JStG II) herausgegeben. Dort ist u. a. eine erhebliche Vereinfachung im Gemeinnützigkeitsrecht vorgesehen. U. a. sollen die Vorschriften zur zeitnahen Mittelverwendung ersatzlos aufgehoben werden. Damit entfällt auch die gemeinnützigkeitsrechtliche Rücklagenbildung. Das Experten-Video stellt die...
Geplante Änderungen durch das Jahressteuergesetz (Entwurf) 2024 für gemeinnützige Körperschaften
มุมมอง 1675 หลายเดือนก่อน
Die Bundesregierung hat den Entwurf eines JStG 2024 vorgelegt. Für die Praxis ergeben sich wichtige Änderungen im Umsatzsteuerrecht (Steuerbefreiung von Bildungsleistungen und Sport; Vorsteuerabzug; Kleinunternehmer) sowie im Gemeinnützigkeitsrecht (Wohnungsgemeinnützigkeit und Rücklagenbildung). Das Expertenvideo stellt diese ausgewählten Punkte aus der Vielzahl der Änderungen vor. 00:00 Einfü...
Online-Schulungen/Veranstaltungen nicht mehr steuerfrei?!
มุมมอง 406 หลายเดือนก่อน
Ab dem 1.7.2024 sind bestimmte Bildungs- und Kulturveranstaltungen für Online-Teilnehmer nicht mehr umsatzsteuerbefreit. Die Steuerbefreiungen nach den §§ 4 Nr. 20, 21 und 22 UStG gelten dann nicht mehr. Dabei unterscheidet die Finanzverwaltung zwischen dem Live-Streaming und vorproduzierten Inhalten. Diese Unterscheidung ist auch für die Bestimmung des Leistungsortes relevant, da dieser bei On...
Erleichterungen beim Spendenabzug (auch für PayPal-Spenden)
มุมมอง 688 หลายเดือนก่อน
Das Gesetz sieht für Spenden bis 300 € eine Erleichterung im Nachweis gegenüber dem Finanzamt vor. Ein Kontoauszug allein reicht dabei allerdings nicht. Außerdem hat die Finanzverwaltung auch dargestellt, wie Spenden über PayPal ohne Zuwendungsbestätigung abzugsfähig sind. Unser Experten-Video schildert den genauen rechtlichen Hintergrund und erläutert die Rechtslage.
Änderungen durch das Wachstumschancengesetz für gemeinnützige Unternehmen
มุมมอง 1108 หลายเดือนก่อน
Im Frühjahr 2024 wurden nach langen Diskussionen die steuerlichen Änderungen in Form des Wachstumschancen-Gesetzes verabschiedet. Das Gesetz enthält auch einige relevante Änderungen für gemeinnützige Unternehmen. Das Experten-Video erläutert die wesentlichen Änderungen im Umsatzsteuer- und Spendenrecht, einschließlich der Festschreibung des ermäßigten Steuersatzes von 7% für Zweckbetriebe, der ...
Das neue Zuwendungsempfängerregister ist jetzt online.
มุมมอง 16710 หลายเดือนก่อน
Die Finanzverwaltung (genauer: Das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt.) hat Anfang 2024 das Zuwendungsempfängerregister nach § 60b AO online gestellt. In dem Register werden nach der Aufbauphase alle spendensammelnden Organisationen (insbesondere gemeinnützige Körperschaften, aber auch Kirchengemeinden etc.) gelistet sein. Das Register ist öffentlich und mit einer Suchfunktion ausgestattet. Das...
Geplante Steueränderungen
มุมมอง 260ปีที่แล้ว
Das Finanzministerium hat einen Referentenentwurf für zahlreiche steuerliche Änderungen vorgelegt. Neben der befristeten Einführung einer Klimaschutz-Investitionsprämie sind auch Änderungen im Umsatzsteuerrecht (E-Rechnung, ermäßigter Steuersatz für Zweckbetriebe) sowie bei der Einkommensteuer (GwG-Grenzen; Poolabschreibung, Reisekostenerstattung etc.) vorgesehen. Wir haben in unserem Expertenv...
Fahrtkostenerstattung an Arbeitnehmer für die Nutzung privater PKW
มุมมอง 461ปีที่แล้ว
Wenn Arbeitnehmer für Dienstfahrten ihren privaten PKW nutzen, haben sie Anspruch auf Kostenerstattung. Der Arbeitgeber kann bis zu 0,30 € pro km steuerfrei erstatten. Wenn der Arbeitgeber mehr als die 0,30 € pro km erstattet finden die allgemeinen Regelungen des Steuer- und Sozialversicherungsrechts Anwendung. Unser Experten-Video erläutert die genaue Rechtslage und stellt Ihnen mit dem „2-Pha...
Cafeteria in der Altenhilfe immer steuerpflichtig?!
มุมมอง 39ปีที่แล้ว
Der Bundesfinanzhof hat in einem neuen Urteil entschieden, dass Leistungen einer Cafeteria in einem Altenheim der Umsatzsteuer unterliegen. Die Besonderheit war dabei, dass die Cafeteria grds. nur für Bewohner und Angehörige zugänglich war. Aufschlussreich ist auch die Begründung der Steuerpflicht, so dass sich daraus auch Rückschlüsse auf andere Umsätze ziehen lassen. Das Experten-Video stellt...
Photovoltaik & Gemeinnützigkeit - wie geht das?
มุมมอง 164ปีที่แล้ว
Der Gesetzgeber hat rückwirkend ab dem Veranlagungszeitraum 2022 neue Regeln zur Gewinnermittlung für Photovoltaikanlagen eingeführt. Diese Regelungen sind auch für gemeinnützige Körperschaften anzuwenden und führen dort zu besonderen Fragestellungen. Insbesondere die Einordnung der PVA als wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb und die Besteuerungsfreigrenze nach § 64 Abs. 3 AO sind hier relevante ...
Übungsleiterpauschale: Neue Regeln ab 1.1.2023
มุมมอง 499ปีที่แล้ว
Durch Änderung der Lohnsteuer-Richtlinien (LStR 2023) ergeben sich auch Anpassungen für den Übungsleiterfreibetrag nach § 3 Nr. 26 EStG. Ab dem 1.1.2023 fallen bestimmte Fahrtätigkeiten neu in den Anwendungsbereich der Vorschrift. Auch die Möglichkeit den Übungsleiterfreibetrag auf mehrere Tätigkeiten aufzuteilen macht eine geänderte Dokumentation und Überwachung notwendig. In dem Experten-Vide...
Steuerfreie Sozialleistungen neu geregelt
มุมมอง 63ปีที่แล้ว
Die Steuerfreiheit für soziale Leistungen nach § 4 Nr. 18 UStG wird von der Finanzverwaltung nur sehr eingeschränkt angewendet. Z.B. fällt das sogenannte "Essen auf Rädern" nicht mehr unter die Steuerbefreiung. Insgesamt sollen nur noch soziale Beratungen nach § 4 Nr. 18 UStG steuerfrei sein, während insbesondere stationäre Hilfen nicht mehr darunter fallen. Die Finanzverwaltung hat mit BMF-Sch...
THG-Quote ist jetzt umsatzsteuerpflichtig für Unternehmen
มุมมอง 28ปีที่แล้ว
THG-Quote ist jetzt umsatzsteuerpflichtig für Unternehmen
Verlängerung der steuerlichen Corona-Maßnahmen für gemeinnützige Unternehmen bis zum 31.12.2023
มุมมอง 20ปีที่แล้ว
Verlängerung der steuerlichen Corona-Maßnahmen für gemeinnützige Unternehmen bis zum 31.12.2023
Bildungsleistungen zukünftig USt-steuerpflichtig!?
มุมมอง 180ปีที่แล้ว
Bildungsleistungen zukünftig USt-steuerpflichtig!?
Vorsteueraufteilung bei Gebäuden: Neue Regeln der Finanzverwaltung ab 2022
มุมมอง 2292 ปีที่แล้ว
Vorsteueraufteilung bei Gebäuden: Neue Regeln der Finanzverwaltung ab 2022
Kosten für Gas reduziert: Was bedeutet das für gemeinnützige Unternehmen?
มุมมอง 162 ปีที่แล้ว
Kosten für Gas reduziert: Was bedeutet das für gemeinnützige Unternehmen?
Steuern sparen im gemeinnützigen Konzern durch das Kooperationsprivileg
มุมมอง 492 ปีที่แล้ว
Steuern sparen im gemeinnützigen Konzern durch das Kooperationsprivileg
Ukraine-Krieg: Wie können gemeinnützige Vereine helfen?
มุมมอง 202 ปีที่แล้ว
Ukraine-Krieg: Wie können gemeinnützige Vereine helfen?
Abschreibung für PC und Software erneut geändert in 2022
มุมมอง 4222 ปีที่แล้ว
Abschreibung für PC und Software erneut geändert in 2022
Job-Fahrrad - Neue steuerliche Regelungen in der Umsatzsteuer
มุมมอง 9912 ปีที่แล้ว
Job-Fahrrad - Neue steuerliche Regelungen in der Umsatzsteuer
Das neue Kooperationsprivileg im gemeinnützigen Konzern
มุมมอง 572 ปีที่แล้ว
Das neue Kooperationsprivileg im gemeinnützigen Konzern
Was kommt 2022 im Steuerrecht für gemeinnützige Unternehmen?
มุมมอง 812 ปีที่แล้ว
Was kommt 2022 im Steuerrecht für gemeinnützige Unternehmen?
Koalitionsvertrag: Geplante steuerliche Änderungen für gemeinnützige NPO
มุมมอง 442 ปีที่แล้ว
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Blockheizkraftwerk (BHKW): Neue Regeln für die Umsatzsteuer?!
มุมมอง 3673 ปีที่แล้ว
Blockheizkraftwerk (BHKW): Neue Regeln für die Umsatzsteuer?!
Vereine können jetzt gemeinnützige Mittel einfacher weitergeben - auch ins Ausland.
มุมมอง 1233 ปีที่แล้ว
Vereine können jetzt gemeinnützige Mittel einfacher weitergeben - auch ins Ausland.
Aktuell: Steuerliche Hilfen für Unternehmen aufgrund der Flutkatastrophe in Deutschland
มุมมอง 173 ปีที่แล้ว
Aktuell: Steuerliche Hilfen für Unternehmen aufgrund der Flutkatastrophe in Deutschland
Danke sehr ,,,aber NUR PC ein Monitor wird nicht gezahlt
Vielen Dank! Sie haben mir sehr geholfen! Machen sie bitte weiter!
Das freut mich. Wenn es wichtige Neuerungen gibt, mache ich gerne wieder ein Video dazu.
Vielen Dank. Das Video hat mir sehr geholfen!
Schönen guten Tag, kann ein in Deutschland eingetragener Verein Spendenbescheinigungen an Unternehmen außerhalb Deutschlands, insbesondere in der EU und USA ausstellen? Dankeschön für Ihre Antwort. Mit freundlichen Grüßen
Guten Tag. Es ist möglich, dass ein deutscher Verein einem ausländischen Spender eine ZB ausstellt. Fraglich ist aber, ob das ausländische Finanzamt dies akzeptiert und der Spender einen Steuervorteil im Ausland erhält. Dies ist abhängig vom jeweiligen Steuerrecht und sollte durch einen Fachmann vor Ort geklärt werden.
Und wie sieht es mit der steuerlichen Absetzbarkeit für den Bildungsteilnehmer aus 🤔
Das ist sicher auch eine interessante Frage, die aber leider in meinem Video nicht beantwortet wird. Hier liegt der Fokus auf der Umsatzsteuer aus Unternehmersicht.
@@kanzlei-siebel ok, ist dann aber schwach, weil das Thema steuerpflichtig, ja oder nein, dann nicht vollständig behandelt wurde 🤔
Nadeldrucker werden tatsaechlich im professionellen Umfeld noch genutzt und auch neu gekauft, weil man damit Durchschlaege machen kann. Typischer Anwendungsfall waeren die bekannten Vordrucke fuer Krankschreibungen und Rezepte in Arztpraxen.
Vielen Dank für den Hinweis. Für Durchschläge sind Nadendrucker sicherlich immer noch eine gute Lösung.
Vielen Dank für diese Zusammenfassung des BMF-Schreibens. Ich finde dieses Video sehr Hilfreich.
Das freut mich!
Danke für das hilfreiche Video. Das erleichtert mir die Stoffsammlung für mein Referat in der Berufsschule. :D
Sehr gerne!
Hilfreiches fundiertes Video mit hohem Praxiswert. Danke!
Das freut mich!
Sehr aktuell relevantes Thema .
Wenn man einmal in seinem Unternehmen eine elektronische Kasse hatte, gibt es keinen Weg mehr zurück zur offenen Ladenkasse - so mein Kenntnisstand.
Aktuell gibt es keine gesetzliche Verpflichtung eine elektronische Kasse einzusetzen. Somit ist es auch möglich von einer elektronischen Kasse auf eine manuelle Ladenkasse umzustellen. In einer Betriebsprüfung kann dann die Frage kommen, warum man umgestellt hat. Hier sollte man plausible Erklärungen haben, die es aber durchaus gibt (hohe Kosten, komplizierte Bedienung etc.).
hallo , in diesem land hat man nur noch angst das man einen fehler macht .
Danke für die Hinweise - eine gute Ergänzung wäre noch dieser Film, was alles nächstes Jahr dazukommt: th-cam.com/video/KmLzqy-pXZU/w-d-xo.html Viele Grüße nach Essen Jan